Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
Москва и область
Санкт-Петербург
Главная - Cемейное право - В какой срок нужно подать декларацию после продажи автомобиля 2024

В какой срок нужно подать декларацию после продажи автомобиля 2024


в какой срок нужно подать декларацию после продажи автомобиля 2024

Представить декларацию по налогу на имущество за 2023 год обязаны все организации, на балансе которых в прошедшем году было недвижимое имущество, облагаемое налогом по среднегодовой стоимости. Данная обязанность в равной степени распространяется как на российские, так и на иностранные организации, в том числе и те, которые не осуществляют деятельность на территории РФ через постоянное представительство (п.1 ст.386 НК РФ).

Обязанность по представлению налоговой декларации не поставлена в зависимость от того, должна ли организация уплатить налог на имущество за 2023 год или нет. Отсутствие обязанности по уплате налога (в частности, при применении той или иной налоговой льготы) не освобождает от сдачи налоговой декларации. В таких случаях декларацию нужно представить с нулевыми показателями налога к уплате.

Не представлять налоговую декларацию могут только те организации, у которых в 2023 году отсутствовало на балансе имущество, налог по которому платится, исходя из его среднегодовой стоимости. Сейчас сведения об объектах недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, в налоговую декларацию не включаются (п.6 ст.386 НК РФ). Если в 2023 году у организации было только имущество, облагаемое налогом по кадастровой стоимости, такая организация декларацию по налогу на имущество за 2023 год представлять не обязана.

Организации, на балансе которых в минувшем году числилось как имущество, облагаемое по среднегодовой стоимости, так и имущество, облагаемое по кадастровой стоимости, также должны представить декларацию за 2023 год. Однако в таких декларациях сведения о недвижимости, налоговая база по которой определяется как ее кадастровая стоимость, не указываются (за исключением случаев, когда декларацию представляют иностранные организации).

Как сдать декларацию по налогу на имущество за 2023 год

По общему правилу декларацию по налогу на имущество за 2023 год организации должна представить в налоговую инспекцию по месту нахождения объектов недвижимого имущества, указанных в декларации. Организации, отнесенные к категории крупнейших плательщиков, представляют декларации в налоговый орган по месту их учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

При этом в отношении имущества, расположенного во внутренних морских водах, в территориальном море, на континентальном шельфе или за пределами территории РФ, декларацию необходимо представлять в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (абз.2 п.1 ст.386 НК РФ).

Что касается организаций, которые состоят на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного региона, то они вместо сдачи нескольких деклараций в разные налоговые инспекции вправе представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих объектов в одну из налоговых инспекций по своему выбору. Воспользоваться данным правом могут только те компании, которые до 1 февраля 2024 года направили в ИФНС уведомление о выборе налоговой инспекции для сдачи единой декларации (абз.2 п.1.1 ст.386 НК РФ).

Представить декларацию можно одним из следующих способов:

  • на бумажном носителе лично или через представителя на приеме в ИФНС;
  • в бумажном носителе по почте заказным письмом;
  • в электронном виде по ТКС (в «1С:Бухгалтерии 8» декларацию можно отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность).

При этом организации, среднесписочная численность работников которых за 2023 год превышает 100 человек, обязаны сдать декларации по налогу на имущество исключительно в электронной форме (п.3 ст.80 НК РФ).

����� ����� ������ ���������� 3-����

�������������� �������� 2024 ���� ���������� 1 ������. ���������� ����� ���������� ��������������� ���������� � 2023 ���� ������ �� ������� 2 ��� 2024 ���� . � ��� �����, ������� ����� �������� � ����������, ����� �������� �� ������� 15 ���� 2024 ���� .

�� �������, �������������� ��������� ���������� �� 2023 ��� ������������� ���� ��������� ������� �� ���� (�����������, ����������, ��������������, ������������� ��� ������� �����), ������������� ���� ������ ���������� �� ����������������.

����� ���������� ����� ����������� � ����� ����� � ������� ����� ���� ��� �����-���� ��������� �������.

В каких случаях нужно подавать 3-НДФЛ

Приобретение нового автомобиля — это приятное событие в жизни любого человека. Однако, как правило, новой дорогостоящей покупке предшествует продажа старого авто. По общему правилу, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (ч. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Важно! Если на момент отчуждения автомобиля он находился в собственности у продавца менее трех лет, то за этим следует декларирование дохода и уплата НДФЛ. В случаях, когда срок владения продаваемым авто превышает установленный законом трехлетний срок, налогоплательщик освобождается от необходимости декларировать доход и уплачивать налог (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Есть ли законные основания для снижения величины налогового бремени? Да, есть. Правительство РФ приняло ряд мер, позволяющих снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ и тем самым уменьшить налоговую сумму, подлежащую уплате в бюджет. В таблице ниже рассмотрим основные ситуации, которые могут возникнуть при продаже автомобиля.

Если в одном налоговом периоде (календарном отчетном годе) налогоплательщик продал несколько автомобилей, то совокупный вычет при расчете базы для НДФЛ все равно составит лишь 250 000 руб. С 2022 года доход в размере не более 250 000 руб., полученный гражданином РФ при продаже имущества, в том числе и авто, не подлежит декларированию в ИФНС. Это правило действует даже в том случае, если срок владения автомобилем составляет менее трех лет.

Как продать автомобиль, полученный по наследству, и уплатить НДФЛ? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, то получите пробный демодоступ бесплатно.

Как заполнить декларацию по налогу на имущество за 2023 год

Декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 год нужно представить по форме, утв. приказом ФНС от 24.08.2022 №ЕД-7-21/766@ (в ред. приказа ФНС России от 16.08.2023 №ЕД-7-21/544@). Форма декларации включает в свой состав титульный лист и шесть разделов.

В верхней части каждой страницы декларации необходимо указывать ИНН компании и ее КПП. Если декларацию представляют за реорганизованную компанию, в ней проставляют ИНН и КПП как организации-правопреемника, так и самой реорганизованной компании. Строку «Код по ОКТМО» при восьмизначном коде заполняют, указывая в ней сам код, а в оставшихся знакоместах проставляют прочерки. В поле «Налоговый период» нужно указать значение «34» (календарный год), а в поле «Отчетный год» – значение «2023». Если декларацию сдают за последний налоговый период при реорганизации организации, в поле «Налоговый период» указывают значение «50».

Заполнять все шесть разделов декларации не обязательно. Разделы подлежат заполнению только при наличии соответствующих сведений. Например, Раздел 2.2 заполняют только организации – участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а Раздел 3 – только иностранные организации в отношении объектов недвижимого имущества, сумма налога по которым исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 2023 год, отражают в Разделе 1, сведения о недвижимости, облагаемом по среднегодовой стоимости, – в Разделе 2.1, а данные о самой среднегодовой стоимости недвижимости, учтенной на балансе организации в качестве объектов основных средств, – в Разделе 4 декларации. Раздел 2 декларации служит для отражения суммы налога, исчисленного исходя из определения налоговой базы по среднегодовой стоимости недвижимости.

Если у организации отсутствует обязанность по уплате налога за 2023 год, например, при применении ею налоговых льгот или в тех случаях, когда все принадлежащее ей имущество полностью самортизировано, она должна оформить так называемую «нулевую» налоговую декларацию. Для этого организация заполняет только титульный лист декларации, а также Раздел 1, Раздел 2 и Раздел 2.1 декларации.

Перед сдачей заполненной декларации ее следует проверить по контрольным соотношениям, представленным в письме ФНС от 21.10.2022 №БС-4-21/14195@.

Необходимые документы для составления

  • Соглашение купли-продажи. Нет единого образца заполнения этого документа, но в нем обязательно должны указывать данные об участниках сделки, автомобиле, цену на машину, дату подписания договора. Именно на основании стоимости, указанной в бумаге, высчитывают размер налога.
  • Справка о доходах. Оформляют по форме 2-НДФЛ. Получают в бухгалтерии работодателя. При трудоустройстве в нескольких местах бумагу берут в каждом. Справка о размере прибыли требуется, если имеются другие основания подачи декларации – получение налогового вычет за учебу и т.д. Если же отчитываются только о сделке купли-продажи авто, то бумага не потребуется.
  • Договор купли-продажи, по которому гражданин ранее покупал авто. Он требуется для того, чтобы определить период владения машиной.
  • Удостоверение личности.
  • Копия паспорта ТС.

Для составления бумаги также потребуется ИНН.

Какие документы приложить к отчету 3-НДФЛ

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2024 году:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документы, подтверждающие расходы;
  • документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
  • документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Подробнее: какие документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ

����� ������ ��������� ��� ���������� ���������� 3-����

  • �������� ������, ������� �������� ��������������, � ��������� ������ �� ���� ����������� ��� � ������ ����������� .

  • ��� ���������� ��������� ���������� (�� ���� �������� �������) ����������� �� �������� ����� ������������� � �1�, � �� ����� ��� � ��������� ���������� ������ ���� ����� ������������� �0�, ��������� �� ���� �� ��������� ������ ���������� �1� � ��� ����� �� �������.

  • ��� ������������� ��������� ���������� � ��������������� ���������� �������� �������� �������� � ��� ������, ���������� � ��������� ���������� .

  • �������� ��������� � ����������, � ������� ������� ����� �� �������, ������� �� ������ ����������� ����� �� ����������� ����� .

  • �� ����������� ������ �� ���������� ��������� (��������, �����������), ���� ����� ������ �� ������� �� ��� ����� 250 000 ������, � ��� ���������� ����� ��������� ���� ����� .

���� �� ����� �������� ���������� 3-����

�������� ����� � ������

�� ������������� ���������� �� 2023 ��� � ��������� ������� �� ������ ������ ����������� ������ ����� � ����� � ����� ������, ���������� �� ������� � 2023 ���� ����� (�������, ��������, ������ ���� ��� �� ������) ���������� �� ����, ��� ����� ��� ��������� ���������� � �� �������������.

�� ��� ����� ���� ������������ �������� ��������� ������� :

  • ���� ������ ���� �� ������ 18 ��� (��� �� ������ 24 ��� � ������ ������ �������� ������);

  • ����������� ��������� ���������� ������ ��������� �� ������ ��������� 50 ��� ������;

  • � 2023 ���� ���� �� 30 ������ 2024 ���� ������������������ � ������� ��� ����� ����������� � ������������� ������ ���� (��� ������� ������������� ������ ���� �������� ������ ��������� �������������� ������ ��������� �� ��������);

  • �� ���� ���������� (�� ���� ����������� ���� �������������) ���������� � ������ ��� ����� �� ����������� ����� 50% � ������ ������� �� ������� ������, ��� ����, ��������� ������ �������;

  • ����� ������� ������������� ����� ��������� �� ������� (��� �� ����������� ���������) ���������.

�����: ������������ ���������������� � �� �� ������, ����� ����� ������ �������� ������������������.

�������� ������� ���������

����� � ��������� ������� ��� ������������� �������� 3-���� �� ������� �� ������� ���������, ���� ���� ��� ���������� � ������������� ����� ������������ ����������� ����� . ��� ���������:

  • � �����, ������� �������� ������� ��������� ����� 1 ��� ������;

  • ������ ������������ (��������, ������ ��� �������� ����), ���� ��� ������ ����� 250 000 ������;

  • ������� ��������� (�� ����������� ������ �����, �������� ����������), ������� ���������� � ������������� �� ��� ��� � ������ ����� 250 000 ������.

���������� ���������� �����������

������, ��� ��������� ���� ��������� �������� ��������� ����������� . ��� ���������� � ��������:

  • ������� ���������� �� ������������� ������ ���� � ��� ���������� 15% ��� ������� ����� 5 ��� ������;

  • � ������� ����������� ���� �� �������� ����� � ��������� ��� ��������, �� �������� �� ���� ����������� (���� �� ��������, ����� ������ ����������� � 3-����);

  • � ���� ��������� �� ������� � �������� �����, ������� ����������� � ������ � ����� ������� ���������;

  • � ���� ��������� �� ���������� �������.

�� ���� ���� ������� ����� ����� ������� ������ �� ��������� ���������� �����������. ��������� �� � 3-���� �� �����.

Штрафы за нарушение сроков подачи

Если продавец своевременно не предоставил декларацию при отчуждении машины, это приводит к назначению санкции. Уже говорилось выше, что бумага должна сдаваться до 30 апреля года, следующего за заключением сделки. Порядок привлечения гражданина к административной ответственности регламентирован статьей119 НК РФв редакции Федеральных законов№336-ФЗот 28.11.2011,№243-ФЗ от 30.07.2016.В части 1 указано, что непредоставление налоговой декларации в период, установленным действующим законодательством РФ, влечет взыскание в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от обязательного платежа и не менее 1000 р.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продажи машины

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов .

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Отчитываться перед налоговой инспекцией о доходах, полученных от реализации авто, нужно в том случае, если водитель приобрел его менее чем за 3 года до заключения сделки. Документ нужно сдавать в Федеральную службу, согласно статье 228 НК РФ.Срок владения отсчитывается со дня официального перехода ТС в собственность гражданина. В качестве ориентира берут дату подписания купли-продажи, а не регистрации автомобиля в ГИБДД.

Если водитель приобрел машину более чем за 3 года до ее отчуждения, декларацию в налоговую инспекцию не представляют. Это предусмотрено пунктом17.1 статьи 217 НК РФ. Данная часть отредактирована Федеральным законом№424-ФЗ от 27.11.2018.

  • цена покупки машины больше суммы ее реализации;
  • сумма сделки, указанная в соглашении купли-продажи, до 250000 р.

В этих случаях подается документ, который называется нулевая декларация. По нему гражданин отчитывается об отчуждении транспортного средства, но налоги не платит.Сбор с прибыли взимается, если продавать авто дороже первоначальной стоимости. Гражданин оплачивает13%с прибыли. Если сумма приобретения составляла700000 р.,а водитель через 3 года реализовал машинуза 800000, то он должен перечислить налог со100000 р.Многие водители продают машины дешево, чтобы не платить 13% с прибыли. Некоторые указывают в соглашении сумму меньше, чем просят за авто на самом деле. Это рискованный вариант, поскольку покупатель может нарушить устную договоренность.

Когда отчитываться по 3-НДФЛ о продаже автомобиля

Предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день. За 2023 г. необходимо отчитаться по НДФЛ до 2 мая 2024 г. Срок подачи единый для ИП и физлиц. Постановлением Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022 продлили срок сдачи для мобилизованных: они вправе предоставить декларацию 3-НДФЛ по продаже автомобиля не позднее 25-го числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания службы.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму НДФЛ к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Сроки уплаты НДФЛ продлевают на период прохождения военной службы и до 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания службы. После возвращения со службы мобилизованный вправе уплатить сумму налога равными частями (Постановление Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022, письмо ФНС России № БС-4-21/14257@ от 24.10.2022).

С 2023 г. в стране действует институт единого налогового счета. Все платежи перечисляются по единым реквизитам. Информацию о начислениях вы увидите в личном кабинете налогоплательщика.

Подробнее: обязателен ли ЕНС для физических лиц

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Статья по теме:Как подать 3-НДФЛ онлайн в 2024 годуВсе больше налогоплательщиков отчитываются по 3-НДФЛ онлайн. Рассмотрим, какие способы электронной подачи декларации работают в 2024 году.Подробнее

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно следующими способами:

  1. Обращение к специалистам.
  2. Загрузка с сайта налоговой инспекции специальной программы для составления декларации 3-НДФЛ.
  3. Заполнение бумажного бланка формы 3-НДФЛ — форма бланка утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 (в редакции приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@).

Рассмотрим пошаговую инструкцию с примерами, которая поможет задекларировать доход, не прибегая к помощи специалистов. Для упрощения восприятия информации используем пример из таблицы выше, то есть допустим, что:

  • сумма покупки авто — 650 000 руб. (такая сумма расходов документально подтверждена);
  • цена продажи данного автомобиля — 800 000 руб.

Совет! Заполнение декларации 3-НДФЛ следует начинать с ее конца. Таким образом можно упростить процесс внесения данных в соответствующие строки данного документа.

Титульный лист , как и в любом официальном документе, содержит справочную информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, а также, о том, куда представляется декларация 3-НДФЛ.

В разделе 1 отражается самая главная информация: сумма НДФЛ, подлежащая перечислению в бюджет. Раздел заполняется в последнюю очередь, то есть после внесения исходных данных в последующие разделы и приложения декларации. Показатели по всем видам сделок, заключенных в отчетном периоде, в разделе 1 суммируются.

В раздел 2 необходимо внести информацию из первичных документов. Для этого необходимо перенести из договоров суммы продажи и покупки автомобиля, если документы на приобретение транспортного средства имеются в наличии. Если таковых нет, то налогоплательщик вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб. как максимум. На основании внесенных данных рассчитывается сумма НДФЛ.

Приложение 1 включает информацию по каждому из видов дохода. В рассматриваемом нами случае следует указать код 18. Декларирование данных по каждому проданному транспортному средству следует отражать в отдельном блоке.

В приложении 6 налогоплательщик имеет возможность указать, каким видом вычета он намерен воспользоваться: уменьшает ли он сумму дохода от продажи автомобиля на понесенные ранее расходы на покупку данного ТС или принял решение воспользоваться налоговым вычетом (250 000 руб.).

В случае, если в одном налоговом периоде было продано несколько автомобилей с разными видами имущественных вычетов, то необходимо подать 2 декларации:

  1. Если расходы на приобретение авто не подтверждены, то применяется вычет 250 000 руб. и сведения отражаются по строке 070 приложения 6.
  2. Если понесенные расходы подтверждены документально, то сумма вычета, равная сумме приобретения транспортного средства, отражается по строке 080 приложения 6 —

    к достоверно подтверждающей понесенные расходы документации относятся договор купли-продажи авто, акт приема-передачи, удостоверяющий передачу денег, или расписка о получении денежных средств, выданная продавцом автомобиля.

На заметку! Граждане, не имеющие статуса «резидент РФ», не могут применять налоговые вычеты (письмо Минфина от 21.04.2021 № 03-04-05/30162). Следовательно, нерезиденты РФ не заполняют приложение 6 декларации 3-НДФЛ.

В обязательном порядке вверху каждого листа налоговой декларации должна быть указана фамилия и инициалы налогоплательщика, а внизу — его подпись с расшифровкой и дата подачи 3-НДФЛ. На титульном листе внизу обязательно указываются дата составления данного документа и подпись налогоплательщика. Декларацию следует дополнить копиями подтверждающих документов на приобретение отчуждаемого автомобиля.



Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *