Налог должен ребенок платить в собственности квартира ему 12 лет

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А заплатить 13% нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Если вы продали имущество после дарения в 2023 г., подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 г., а заплатить налог до 15 июля 2024 г.

Когда продажа подаренной квартиры облагается налогом

Доход с продажи имущества, включая квартиру, облагается налогом — НДФЛ (гл. 23 НК РФ). Ставка налога составляет 13%. Но в некоторых случаях законодательство позволяет значительно снизить размер налога или не платить его вовсе.

Чтобы понять, облагается ли налогом продажа после дарения, необходимо учесть следующее:

• От кого дарение — от близкого родственника или чужого, с точки зрения закона, человека;
• Сколько подаренная квартира находилась в собственности продавца до продажи.

Для безналоговой продажи установлен срок владения 5 лет. По истечении этого срока продавец освобождается от уплаты 13% вне зависимости от суммы сделки.

При этом есть исключения, когда жилую недвижимость можно продать без налога через 3 года.

3 года

5 лет

Дар от близкого члена семьи

Во всех остальных случаях

Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки в собственности нет еще одной квартиры. Или первая квартира продается в течение 90 дней после покупки второй.

Есть ли льготы и на кого они распространяются

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

Читайте также:

• Как правильно подарить недвижимость: 5 вопросов
• Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Должны ли родители платить за ребёнка

Закон напрямую не обязывает родителей оплачивать налоги детей. Однако, если смотреть на налоговое законодательство в более широком смысле, то каждый налогоплательщик имеет право действовать через своего представителя. То есть за несовершеннолетнего может действовать его родитель, усыновитель, опекун.

Законодательно дети разделены на 2 группы: от 0 до 14 и от 14 до 18 лет. Первая группа считается «малолетними» детьми, имуществом которых управляют родители, стало быть и налоги платить придётся им. Вторая группа считается несовершеннолетними, но уже наделёнными собственными правами. В том числе, правом самостоятельно (но с согласия родителей) распоряжаться своим имуществом, в том числе оплачивать налоги.

Как рассчитывается налог, если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Общий порядок расчета подоходного налога предусмотрен ст. ст. 224-225 НК. Для резидентов, проживающих в РФ, он рассчитывается по формуле: сумма налога = стоимость ТС по договору * 13%. Если продавец – нерезидент РФ, но продал автомобиль российскому покупателю, значит получил доход от источников в РФ. К нерезидентам применяется специальная ставка в 30% НДФЛ.

Для резидентов РФ полученный результат не является окончательным. Они могут применить налоговый вычет, снизить размер налогооблагаемой базы и тем самым уменьшить сумму уплачиваемого налога.

Расходы, которые можно учесть при налогообложении и вычет

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК, продавец, владеющий автомобилем менее 3 лет, при его продаже может получить вычет в сумме полученной прибыли, но не больше 250 тыс. руб. Это значит, что при расчете суммы НДФЛ продавец может уменьшить сумму полученного им дохода на 250 тыс. руб. Это позволит ему сэкономить на подоходном налоге 32,5 тыс. руб. = 250 * 13%. Если сумма по договору будет равна или менее 250 тыс. руб., сумма налога будет равна 0. Но это не освободит плательщика налога от налоговой обязанности – он все равно будет обязан задекларировать доход.

Вместо оформления вычета закон позволяет продавцу уменьшать сумму полученного и декларируемого дохода на сумму, использованную при покупке ТС. Например, если ТС куплен в 2017 году за 400 тыс. руб., а продан в 2019 за 350 тыс. руб., дохода не возникнет вовсе. Для этого продавцу необходимо сохранить и представить в налоговую службу документы, подтверждающие затраты, которые нынешний продавец понес при приобретении ТС, например, первичный договор купли-продажи.

Если эта сумма будет превышать сумму, за которую продавец продал авто, сумма налога также будет равна 0, а продавец сэкономит на уплате налога даже если срок владения менее минимального.

Квартира ниже кадастровой стоимости

При расчете налога сравниваются две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.

Пример

Сидоров за 1 млн продает квартиру, подаренную 2 года назад тетей по договору дарения. Кадастровая стоимость недвижимости составляет 2 млн рублей. Значит, налогообложение подаренного имущества по дарственной рассчитывается с 70% от 2 млн, а не 1 млн.

Снижать реальную стоимость в ДКП нет смысла. Низкая цена вызовет подозрения у налогового инспектора, и налог к уплате будет пересчитан с 70% кадастра, а не от суммы, указанной в ДКП. Продажа дарственной квартиры по заниженной цене — риски как для продавца, так и для покупателя.

Вес и рост мальчиков и девочек в 12 лет

Сколько весит ребёнок в 12 лет? Какой у него рост? Всё, в данном случае, индивидуально. Но в целом, параметры колеблются в следующих пределах:

• у девочек: рост от 145,9 до 154,2 см., вес – от 36 до 45,4 кг;
• у мальчиков: рост от 143,6 до 154,5 см., вес от 34,4 до 45,1 кг.

Как узнать о сумме налогов на ребенка

В законе предусмотрено такое понятие, как налоговая тайна. Это значит, что информация о налогах несовершеннолетних не должна разглашаться третьим лицам. Поэтому в уведомления, которые вы получаете, будут отражены только ваши налоги. Это же касается и личного кабинета налогоплательщика. По телефону налоговой инспекции звонить тоже нет смысла: начисления на имущество ребёнка вам не скажут.

Как же тогда узнать начисления? По умолчанию налоговые уведомления будут приходить на адрес регистрации ребёнка. Однако, не забывайте: налог за прошедший год мы должны заплатить до 1 декабря текущего года.

Что делать, если уведомление не приходит?

Чтобы получить уведомление необходимо обратиться с паспортом и свидетельством о рождении ребёнка в налоговую инспекцию. Под расписку зам выдадут уведомление на имя ребёнка.

Удобнее всего зарегистрировать ребёнка в личном кабинете налогоплательщика. Есть два способа сделать это:

Обратитесь в любое отделение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В ФНС сразу же выдадут логин и пароль от личного кабинета ребенка;

зарегистрируйте ребенка на портале Госуслуг. После этого через Госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или через онлайн-банк. Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более.

Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.

Как заплатить налоги на имущество за ребенка

Платить налоги за ребенка нужно так же, как за взрослого. Можно сделать это в личном кабинете налогоплательщика, на портале ФНС, госуслугах, в банках, на почте, в МФЦ или через платежный терминал.

Самый быстрый и простой способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.