Какие документы нужны вложить чтобы закрыть ип через налог ру

Чтобы закрыть ИП через МФЦ, необходимо:

1. Проверить, можно ли отправить через МФЦ по месту жительства документы на ликвидацию ИП.
2. Собрать документы, которые требуются по закону.
3. Подать заявление.
4. В течение 7 рабочих дней получить по электронной почте лист записи ЕГРИП и уведомление о снятии с учета в качестве ИП.

Узнать, принимают ли в МФЦ заявления на прекращение деятельности ИП, можно при его посещении или в единой системе «Мои документы».

Срок закрытия ИП через МФЦ составит не больше семи рабочих дней :

• один рабочий день — МФЦ пересылает документы в Федеральную налоговую службу;
• пять рабочих дней — ФНС рассматривает заявление и вносит изменения в реестр ИП;
• один рабочий день — ФНС направляет в электронном виде лист записи ЕГРИП заявителю и в МФЦ.

При желании бывший ИП может получить лист записи в распечатанном виде — МФЦ должен по его заявлению выдать бумажный документ, который подтверждает содержание электронного. Госпошлина за ликвидацию ИП не взимается , если закрывать ИП через МФЦ.

Внимание

Согласно пп. 32 п. 3 ст. 333.35 Налогового кодекса РФ, пошлину не нужно уплачивать, если пересылать документы в ФНС в электронной форме. МФЦ направляет регистрирующему органу заявление в электронном виде (абз. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2011 года № 129-ФЗ).

Как заполнить заявление и закрыть ИП самостоятельно

Составить заявление можно самостоятельно, без посредников. С 25 ноября 2020 года действует новая форма Р26001. Чтобы заполнить заявление вручную, скачайте и распечатайте бланк. Все буквы должны быть заглавными. Для того, чтобы заполнить бланк на компьютере, установите программу «Подготовка документов для государственной регистрации» от ФНС (файл MSI). Понадобится код ОГРНИП, паспортные данные предпринимателя, номер телефона и электронная почта.

Если хотите получить заявление в бумажном виде, поставьте цифру «1» во втором разделе.

Готовое заявление придет на указанную электронную почту. Вся процедура обычно длится 10-20 минут.

Какие документы нужны, чтобы закрыть ИП

Чтобы закрыть ИП онлайн, нужно предоставить в налоговую, где регистрировали бизнес такие документы:

1. Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р26001.
2. Чек об оплате пошлины 160 рублей. При подаче документов электронным способом пошлину платить не придется.
3. Выписку из Пенсионного фонда об отсутствии задолженностей по взносам. Предоставлять ее не обязательно. Вся информация поступит и так по запросу из ФНС.

Многих интересует вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами, если да, то как это сделать? Процедура в данном случае не отличается от стандартной. Все долги предпринимателя перейдут на него, как на физлицо.

Пошаговая инструкция закрытия ИП через Госуслуги

Фактически на портале Госуслуги не проводится регистрация заявлений о ликвидации ИП. Подача документов осуществляется через официальный сайт Федеральной налоговой службы. Однако подать заявление может только зарегистрированный пользователь, а вход в учетную запись ФНС доступен через аккаунт на Госуслугах.

Обратите внимание! При авторизации через портал Госуслуг для заполнения заявок по регистрации ИП или его ликвидации сумма госпошлины снижается на 30%. Оплата проводится онлайн. В остальных случаях оплату необходимо совершить заранее и к комплекту документов прикрепить скан квитанции.

После авторизации на сайте ФНС необходимо найти раздел «Регистрация юридических лиц и ИП»;

Выбрать «Индивидуальные предприниматели»;

Перейти по ссылке «Прекращаем деятельность в качестве ИП.

Далее Вы попадете на страницу с возможность подать заявление на закрытие ИП.

Форма не требует прописывать вручную какие-либо данные, так как основным блоком является форма для загрузки документов. Перед тем, как загрузить их, необходимо каждый документ заверить квалифицированной электронной подписью.

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

ИП с работниками должен пройти 9 шагов, которые мы привели в инструкции ниже.

ИП без работников пропускает шаги № 1 и 3 — они для тех предпринимателей, у которых есть персонал. Если ИП забросил бизнес, не платит налоги и не отчитывается по ним более 15 месяцев, первым делом проверьте по ИНН на сайте ФНС, числится ли ИП как действующий. Возможно, инспекторы уже исключили предпринимателя из ЕГРИП в принудительном порядке. Тогда шаг «Подать заявление на закрытие ИП» не актуален.

Отчетность и сверка с бюджетом в СБИС

Узнать больше

Шаг № 1. Оповестите о предстоящем увольнении сотрудников и службу занятости

Когда сотрудник увольняется по собственному желанию или по соглашению сторон, оповещать работника и службу занятости не потребуется. Иначе придется сделать такие оповещения.

Как оповестить сотрудников

Уведомите сотрудников в письменном виде под подпись.

Форма уведомления — свободная (смотреть или скачать образец). Укажите причину увольнения и дату, когда будет расторгнут трудовой договор.

Направьте уведомление в сроки, которые указаны в трудовом договоре (абз. 2 ст. 307 ТК РФ). Если в договоре срок не предусмотрен, оповестите не менее чем за 2 недели. Это срок для оповещения службы занятости, поэтому целесообразно равняться на него (п. 2 ст. 25 Закона от 19.04.1991 № 1032‑1 «О занятости населения в РФ»).

Как оповестить службу занятости

ИП‑работодатель должен оповестить службу занятости о своем закрытии не позднее чем за 2 недели до предполагаемой даты закрытия ИП (п. 2 ст. 25 Закона от 19.04.1991 № 1032‑1).

Форма уведомления — свободная. В уведомлении укажите информацию по каждому сотруднику:

• должность, профессию, специальность и квалификационные требования;
• условия оплаты труда.

За основу можно взять форму из приложения № 2 к Положению, утвержденному постановлением Правительства РФ от 05.02.1993 № 99, и дополнить ее нужной информацией (смотреть или скачать образец).

Шаг № 2. Закройте расчеты с контрагентами

Составьте для каждого контрагента уведомление, где укажите, что закрываете ИП и хотите сверить расчеты (см. образец). По итогам сверки подпишите акт.

• Погасите задолженность перед контрагентами. В противном случае контрагент сможет прислать претензию, а потом обратиться в суд. «Физик» отвечает по долгам своего ИП собственным имуществом, даже после прекращения предпринимательской деятельности.
• Напомните о необходимости погасить долг перед вами. Если контрагент проблемный, сообщите ему, что расчеты после закрытия ИП могут негативно сказаться на контрагенте. ФНС может квалифицировать доход, полученный после закрытия ИП, как вознаграждение физлицу. А значит, контрагенту придется платить с выплаты лишние налоги: НДФЛ и страховые взносы. В суде рассматривается дело, когда исполнитель получил деньги после того, как закрыл ИП. ФНС требует от заказчика перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы с суммы вознаграждения (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 26.06.2023 № Ф09‑3491/23 по делу № А60‑21305/2022).

Шаг № 3. Увольте сотрудников

В последний рабочий день проведите с работниками окончательный расчет по зарплате, выдайте компенсацию за неиспользованные дни отпуска.

Выплатите выходное пособие, если такое условие прописано в трудовом договоре ИП с работником.

Проведите увольнение по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (основание будет другим, если сотрудник увольняется по собственному желанию или по соглашению сторон):

• заполните кадровые документы — приказ об увольнении;
• внесите запись в трудовую книжку, если она бумажная;
• выдайте работникам на руки следующие документы:
  • бумажную трудовую книжку или СТД‑Р;
  • расчетный листок;
  • выписку из раздела 3 РСВ;
  • персонифицированные сведения;
  • подраздел 1.2 формы ЕФС‑1 (сведения о стаже);

Работник может попросить выдать дополнительные документы. Например, копию приказа об увольнении или справку о доходах. Для этого получите от сотрудника заявление в произвольной форме.

Подробно о документах, которые выдают сотрудникам при увольнении, — в нашей статье.

Шаг № 4. Снимите кассу с учета

Создайте отчет о закрытии фискального накопителя (ФН). Как это сделать — зависит от модели онлайн‑кассы. Уточняйте порядок у своего оператора. Например, СБИС ОФД.

Далее подайте в ФНС заявление о снятии ККТ с учета (см. образец). Возможный способ подачи заявления:

• через оператора фискальных данных, например СБИС ОФД;
• через ЛК ИП на сайте ФНС;
• лично в ФНС.

Шаг № 5. Сверьте данные учета с бюджетом и сдайте финальную отчетность

Перед составлением последней отчетности сверьтесь с бюджетом. Если суммы не идут, в учете может быть ошибка. Нужно разобраться с расхождениями и установить их причину. При необходимости — внести изменения в учет, чтобы подать корректную отчетность. Посмотреть сальдо единого налогового счета (ЕНС) можно вручную в ЛК ИП на сайте ФНС. В СБИС доступна автоматическая сверка с налоговой. А для более детального и полного анализа реализована Суперсверка.

Какой отчет и в какой срок сдается — смотрите в таблице. При просрочке отчетности будут штрафы. Более того, за просрочку основных налоговых отчетов, которая превысила 20 рабочих дней, грозит блокировка расчетного счета.

Если предприниматель без наемных работников (исполнителей по ГПД) применял АУСН или НПД, никакую отчетность в таком случае сдавать не надо.

ОтчетностьКто сдаетКуда сдаватьСрок сдачи По режиму налогообложения Декларация по УСНИП на УСНФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. После закрытия уже не получится отчитаться удаленно с помощью ЭП, только на бумаге. Если не успели сдать до закрытия, сдайте не позднее 25 числа по итогам того месяца, в котором закрыли ИП (п. 2 ст. 346.23 НК РФ, письмо Минфина от 05.03.2019 № 03‑11‑11/14121)Декларация по ЕСХНИП на ЕСХНФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. После закрытия уже не получится отчитаться удаленно с помощью ЭП, только на бумаге. Если не успели сдать до закрытия, сдайте не позднее 25 числа по итогам того месяца, в котором закрыли ИП (п. 2 ст. 346.10 НК РФ)Декларация по форме 3‑НДФЛИП на ОСНОФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. После закрытия уже не получится отчитаться удаленно с помощью ЭП, только на бумаге. Если не успели сдать до закрытия, сдайте в течение 5 рабочих дней после внесения в ЕГРИП записи о закрытии ИП (абз. 1 п. 3 ст. 229 НК РФ) По отдельным налогам Декларация по НДС

• ИП на ОСНО.
• ИП на спецрежимах, если выставляли счета‑фактуры контрагентам

ФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. После закрытия уже не получится отчитаться удаленно с помощью ЭП, а по общему правилу эта декларация сдается именно в электронном виде По работникам Сведения о трудовой и иной деятельности (подраздел 1.1 формы ЕФС‑1 — бывший отчет СЗВ‑ТД)ИП-работодателиСФРСразу в день увольнения сотрудников или на следующий рабочий день после увольнения (п. 5 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27‑ФЗ). Уволить персонал нужно до закрытия ИП (смотрите выше шаги № 1 и 3)Сведения о стаже (подразделы 1.2 и 2 формы ЕФС‑1 — бывший отчет СЗВ‑СТАЖ)ИП-работодателиСФРДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудников (п. 11 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27‑ФЗ)Сведения о взносах на травматизм (раздел 2 формы ЕФС‑1 — бывший отчет 4‑ФСС)ИП-работодателиСФРДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудников (п. 15 ст. 22.1 закона от 24.07.1998 № 125‑ФЗ)Индивидуальные сведения по каждому работнику по форме АДВ‑1, дополнив ее СНИЛС работника и его фамилией на момент регистрации в системе персучета (если менялась)ИП-работодателиСФРДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудников (ст. 9 закона от 01.04.1996 № 27‑ФЗ)Расчет по форме 6‑НДФЛ вместе со справками о доходах работниковИП-работодателиФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудниковРасчет о страховых взносах (РСВ)ИП-работодателиФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудников (абз. 1 п. 15 ст. 431 НК РФ)Персонифицированные сведения о физических лицахИП-работодателиФНСДо подачи в ФНС заявления о закрытии ИП. Можно подать сразу после увольнения сотрудников (п. 11 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27‑ФЗ)

Шаг № 6. Уплатите последние налоги и страховые взносы

Если в установленные сроки (см. таблицу ниже) не уплатить начисленные налоги (взносы), после закрытия ИП задолженность перейдет на физлицо. При просрочке будут пени и штрафы.

Как считать фиксированные взносы ИП за год закрытия бизнеса

Фиксированные взносы за неполный год считаются по дату прекращения деятельности включительно (п. 5 ст. 430 НК РФ) по формуле:

Размер фиксвзносов ИП за неполный год работы = (Сумма фиксированных взносов в текущем году : 12 мес. × Кол‑во полностью отработанных месяцев) + (Сумма фиксированных взносов в текущем году : 12 мес. : Количество дней в неполностью отработанном месяце × Количество дней работы ИП в неполностью отработанном месяце).

Взносы уплачиваются в рублях и копейках. Округляйте полученную сумму до сотых после запятой. Для ИП из новых регионов России и ИП — военных пенсионеров действуют льготные тарифы личных взносов на 2024 год. Подробнее можете прочитать в другой нашей статье.

Шаг № 7. Подайте заявление в налоговую о закрытии ИП

Для закрытия ИП заполните заявление по форме № Р26001 (см. образец). Укажите в нем:

• ОГРНИП;
• ФИО предпринимателя;
• контактный номер телефона;
• адрес электронной почты — если хотите получить в электронном виде лист записи ЕГРИП, который подтверждает прекращение деятельности;
• код «1» в соответствующем поле — если хотите получить лист ЕГРИП на бумаге.

Как подать заявление о закрытии

Способы подачи заявления зависят от ситуации. Фактически работающие ИП, скорее всего, имеют усиленную квалифицированную электронную подпись (ЭП). Например, с помощью нее подписывают электронные документы для контрагентов, сдают отчетность. «Нулевые» ИП, которые давно не ведут реальную деятельность, вряд ли имеют действующую ЭП.

При наличии ЭП подайте заявление о прекращении деятельности удаленно через интернет, без оплаты госпошлины:

• Через Личный кабинет ИП (ЛК ИП) на сайте ФНC.

ИЛИ

• Свою бухгалтерскую программу (то есть по ТКС), если в ней реализована такая возможность. Например, заявление можно отправить через СБИС. Ответ придет также в СБИС.

Если нет ЭП , можно:

• — Подать заявление о закрытии ИП лично.

  Какие нюансы учесть при личном обращении с заявлением, рассказали в таблице. Порядок зависит от того, куда обращаетесь: в инспекцию или МФЦ.

  Если подаете заявление личнов ФНСв многофункциональный центр (МФЦ)

  Чтобы подать заявление, нужно заплатить госпошлину 160 ₽. Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно:

  • В своей бухгалтерской программе, если там реализована такая опция. Например, в СБИС.
  • В онлайн‑сервисе ФНС «Уплата госпошлины». Выберите: вид платежа — государственная пошлина за регистрацию ИП; наименование платежа — государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП. После этого КБК, тип платежа и сумма проставляются автоматически. Далее введите адрес регистрации ИП для определения ОКТМО, а также ФИО и ИНН. После этого платежку можно скачать или сразу оплатить через сайт ФНС

  Обращение бесплатно, если у МФЦ с ФНС налажен электронный документооборот. Если обмен документами между ведомствами до сих пор бумажный, то нужно уплатить госпошлину 160 ₽.

  В любом случае увеличивается срок закрытия примерно на 5 рабочих дней. То есть придется заплатить страховые взносы за этот период деятельности. За неделю — примерно 900 ₽.

  Кроме того, не все МФЦ принимают заявления о закрытии ИП. Уточняйте информацию в вашем отделении

Другие способы обойдутся дороже, потому что:

• Для электронного заявления на сайте ФНС нужна квалифицированная подпись. Она записывается на токен, стоимость которого 1 500–2 000 ₽. Специально оформлять ЭП под закрытие бизнеса может быть невыгодно. Исключение — если ИП находится в чужом городе и ему нужно оперативно закрыть бизнес. Тогда это может оказаться самым оптимальным способом.
• При отправке заявления по Почте России (ценным письмом с описью вложения) надо заверить подпись у нотариуса. Стоимость его услуг зависит от региона и может составить несколько тысяч рублей. Также должна быть оплачена госпошлина 160 ₽.
• При подаче документа представителем (в ИФНС или МФЦ) нужна доверенность, которая должна быть заверена нотариально. Придется тратить время на поиск представителя и тратить деньги — на нотариуса и госпошлину. Не исключено, что на представителя также придется потратиться, если это не ваш хороший знакомый или родственник.

• Все варианты, про которые мы рассказали выше, актуальны, если нужно закрыть ИП, находясь в чужом городе. Исключение: не сможете подать заявление о закрытии лично в ФНС.

  Личный визит вы можете сделать в ближайший МФЦ, если такая услуга доступна в местном отделении. Специалисты центра отправят заявление в ту ФНС, где ИП зарегистрирован.

  Когда нужно из‑за границы закрыть ИП в России и не оформлена электронная подпись, целесообразно рассмотреть вариант с «Госключом». Получить ЭП за границей для закрытия бизнеса не получится. Закрытие через представителя по нотариальной доверенности может оказаться более сложным вариантом.

Когда закроют ИП

Срок закрытия ИП — 5 рабочих дней с даты получения заявления (п. 8 ст. 22.3 и п. 1 ст. 8 закона от 08.08.2001 № 129‑ФЗ). При подаче документов на закрытие через МФЦ срок увеличится до 10 рабочих дней. За это время специалист должен перевести полученные документы в электронный вид, если у МФЦ налажен электронный документооборот с ФНС, и направить их в налоговую.

Какой документ подтверждает закрытие ИП

По факту закрытия ИП налоговая выдает:

• уведомление о снятии с учета физлица;
• лист записи ЕГРИП.

Способ получения — в электронном виде или на бумаге — вы указываете в п. 2 заявления о прекращении предпринимательской деятельности.

Пример уведомления о снятии физлица в качестве ИП

Пример листа записи по факту закрытия ИП. Документы подавались на бумаге

Пример письма ФНС на электронную почту о прекращении деятельности ИП

Шаг № 8. Закройте расчетный счет

Подайте в банк заявление о закрытии расчетного счета. Форму документа уточняйте в своем банке. Причина расторжения договора на расчетно‑кассовое обслуживание (РКО) — прекращение ведения предпринимательской деятельности. К заявлению приложите лист ЕГРИП из ФНС.

Банк закроет расчетный счет в течение 7 рабочих дней и пришлет подтверждающий документ (ст. 859 ГК РФ).

Шаг № 9. Уничтожьте печать

Если у ИП есть работники, то у него, скорее всего, есть и печать. Перед закрытием ИП издайте акт об уничтожении печати (см. образец).

Способ уничтожения выбирает сам предприниматель:

• самостоятельно — привести в негодность, сломать или сжечь;
• через стороннюю компанию, если такие есть в вашем городе.

Порядок закрытия ИП в 2022 – 2023 годах

Правила госрегистрации ИП, начинающего деятельность в таком качестве, как и порядок отражения в госреестре факта прекращения этой деятельности, содержит закон «О государственной регистрации…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Причинами прекращения предпринимательской деятельности для ИП могут стать (ст. 22.3 закона № 129-ФЗ):

• принятие им добровольного решения;
• смерть;
• наличие вступившего в силу судебного акта по этому вопросу;
• окончание срока действия или аннулирование документа, на основании которого физлицо имело право проживать на территории РФ.

Во всех случаях, кроме первого, информацию о необходимости отразить в ЕГРИП факт прекращения деятельности физлица на ниве предпринимательства регистрирующий орган получает в порядке межведомственного взаимодействия. И только в первом случае, т. е. когда ИП добровольно отказывается от статуса предпринимателя, ему надлежит самому инициировать этот процесс.

Пошаговую инструкцию по закрытию ИП см. здесь.

Процедура добровольного отказа от продолжения деятельности в качестве ИП предполагает представление в орган регистрации (п. 1 ст. 22.3 закона № 129-ФЗ):

• Заявления на закрытие.
• Документа, удостоверяющего факт уплаты госпошлины.
• Документа, подтверждающего сдачу в ПФР необходимых сведений о работниках, если такие работники у ИП есть. Отсутствие его не будет критичным, т. к. в этом случае нужную информацию регистрирующий орган запросит у ПФР самостоятельно.

Указанных документов, оформленных надлежащим образом, будет достаточно для исключения физлица из числа ИП. Причем в ПФР информацию о том, что это произошло, предпринимателю направлять уже не придется. Это сделает сам орган регистрации.

Как зарегистрировать прекращение деятельности ИП, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Отметим, что у ИП есть возможность приостановить деятельность, не закрываясь. Подробнее об этом расказали наши эксперты в этом материале.

Обязательные действия перед закрытием ИП

Несмотря на то, что списков документов, которые прикладываются к заявлению о ликвидации ИП, довольно маленький, их подготовка и получения требуют дополнительных этапов, которые выполняются в определенной последовательности. В первую очередь необходимо обратиться в Пенсионный Фонд. В случае наличия сотрудников в организации в ПФР передаются сведения об этих людях, а также выплачивается страховой взнос по каждому сотруднику. Сам индивидуальный предприниматель тоже должен внести взнос за самого себя, так как является сотрудником. Однако это можно сделать даже после закрытия ИП. В случае если кроме владельца, в фирме не было других работников обращении в ПФР необходимо, чтобы зарегистрировать факт отсутствия работников и необходимости уплачивать страховые взносы.

После того, как урегулирован вопрос с Пенсионным фондом, можно закрывать расчетный счет, для чего владельцу фирмы необходимо обратиться в тот банк, где счет был открыт. Некоторые ИП открывают счета в иностранных банках. В таком случае в банке необходимо будет взять соответствующий документ, так как налоговая самостоятельно не может проверить действия счетов в иностранных банках. Но если такой счет не закрыть и скрыть его наличие, гражданин будет наказан административным штрафом. Обратите внимание, что закрывать расчетный счет нужно уже после того, как решены вопросы с Пенсионным фондом при наличии сотрудников в компании. Таким образом, последними движениями на счету станут страховые взносы.

Также потребуется подать декларацию в налоговую. После выполнения всех действий индивидуальный предприниматель может заполнить заявление о ликвидации.