Как пожаловаться в налоговую на организацию которая платит серую зарплату

Выплата зарплат в конверте (даже частичная!) расценивается как серьезное нарушение. Впоследствии применяется административная и уголовная ответственность.

КоАП РФ вступает в игру, если компания (или предприниматель) искажает бухгалтерский учет, что приводит к уходу от налогов больше, чем на 10%. Компанию ждет штраф:

• 5-10 тыс. рублей;
• 10-20 тыс. рублей, если нарушение допускается систематически. Но иногда вместо штрафа может применяться дисквалификация сроком до 2 лет.

Об уголовной ответственности стоит беспокоиться, если из-за «черных» и «серых» зарплат бюджет ФНС недополучил 15 млн рублей или больше. Ответственность применяется по ст. 199 УК РФ.

Особо крупным ущерб становится, если сумма убытков уже составляет 45 млн рублей (в сумме за 3 финансовых года подряд).

Напомним, уголовную ответственность можно применить только в отношении конкретных физических лиц. То есть сама компания не может быть обвиняемым лицом. Страдают обычно руководители или лица, которые причастны к выдаче зарплат преступным путем. Ответственность по уголовным преступлениям выражается в следующем:

• штрафы 100-300 тыс. рублей или взыскания дохода обвиняемого лица за 1-2 года;
• принудительные работы до 2 лет и лишение права на ведение определенной деятельности или лишение права на работу на конкретных должностях до 3 лет;
• арест на 6 месяцев или ограничение свободы до 2 лет без права на ту или иную деятельность (или должности) сроком до 3 лет. Иногда суд и вовсе лишает права на должности и деятельность без указания ограничительных сроков.

Если сумма убытков достигла 45 млн рублей, применяется:

• штраф 300-500 тыс. рублей или взыскание в размере зарплаты осужденного лица сроком до 3 лет;
• принудительные работы до 3 лет и лишение права на деятельность или на назначение на должности (может быть применено бессрочно);
• ограничение свободы до 6 лет с лишением права на нахождение на определенных должностях и на работу в определенных видах деятельности.

Но закон допускает освобождение от уголовной ответственности, если компания или виновное лицо полностью оплатит все причиненные убытки вместе с пенями и штрафами.

Нужна информационная помощь по поводу ответственности за «черную» зарплату? Позвоните нам!

Упрощенный порядок по жалобам с 2025 года

С 01.01.2025 жалобы, поданные через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС, рассмотрят в упрощенном порядке — если податель жалобы об этом попросит в самой жалобе. В этом случае решение по жалобе примут:

• быстрее, чем обычно: в течении 7 рабочих дней со дня получения;
• в той инспекции, действия/бездействия или решения которой обжалуются.

Упрощенный порядок можно применить не во всех случаях. Он не распространяется на жалобы в связи с решениями по итогам налоговой проверки и в связи с решениями по выявленным нарушениям (п. 50 ст. 1, п. 10 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Куда обращаться, чтобы доказать реальную сумму зарплаты

Если работник решает опротестовать данную схему выплаты зарплаты, то ему в первую очередь нужно определиться какую цель он преследует:

• хочет доказать факт выплаты зарплаты по «серой» схеме и обязать работодателя внести в договор достоверные сведения;
• доказать и получить недоплаченную ему сумму заработной платы.

Как правило, чаще встречается второй вариант, поскольку до тех пор, пока работник получает зарплату в полном объеме, он предпочитает не конфликтовать с администрацией предприятия.

В обоих случаях можно обратиться в следующие органы:

1. трудовая инспекция;
2. прокуратура;
3. суд.

Причем если идет спорт о неправильно выплаченной сумме зарплаты, которая не отражена в официальных документах, лучше всего сразу обращаться с исковым заявлением в судебные органы.

В исковом заявлении необходимо четко указать все требования, описать всю сложившуюся ситуацию, а в качестве доказательства сослаться на приложенные документы, с помощью которых можно будет доказать, что на самом деле размер зарплаты был значительно больше.

Заказать исковое заявление онлайн >>

Подводные камни войны с «черными работодателями»: готовы ли вы к последствиям?

В войне с недобросовестными работодателями нужно четко понимать уровень ответственности. Да, для работников, которые «пашут вчерную», она тоже предусмотрена. Рассмотрим, какие последствия вас могут ожидать на этой дороге:

1. Ст. 392 ТК РФ предусматривает, что у работников есть право на обращение в суд за защитой своих прав в течение 3 месяцев с момента, когда это случилось. И тут вскрывается 2 стороны медали: с одной стороны, вы годами работали за «черную» зарплату. С другой — вы вдруг решили, что это неправильно.

   Будем честны: как правило, люди, которые готовы работать «вчерную», обращаются в трудовую инспекцию, когда они НЕДОПОЛУЧАЮТ заработанное! А не тогда, когда им начали платить в конверте.

   Этот момент вызовет в суде легкое недопонимание. Человеку будет трудно объяснить, почему он молчал все эти годы, а обратился за восстановлением справедливости лишь сейчас. Поэтому в таких случаях суды часто обязывают работодателей рассчитаться с истцом только за последние 3 месяца.

2. Вы можете привлекаться как лицо, которое работало и не выплачивало налоги. Маловероятно, но такое тоже возможно. По этой причине, вступая на тропу войны с нечестным работодателем, вы должны подумать о юридической защите «на всякий случай» от претензий ФНС.

Правозащитники прекрасно знают о п. 1 ст. 226 НК РФ — нормы этой статьи предусматривают, что уплата налогов лежит полностью на налоговом агенте, которым сотрудник не является. Если такой возможности у работодателя нет, то он обязан об этом сообщить в налоговый орган.

Работодатели, которые выплачивают даже часть зарплаты неофициально, рискуют очень многим. Ведь каждый работник может взять ручку и листок бумаги и «сообщить куда следует». И последствия быстро дадут о себе знать, особенно, если жалоба дошла до прокуратуры.

Как правило, эта инстанция не церемонится с «черными» работодателями. Сразу же возбуждается соответствующее дело, применяется, как минимум, административная ответственность. Также прокурор может составить исковое заявление и подать его в судебную инстанцию в интересах пострадавшего работника. Кроме того, прокуратура вправе составить требования о проверках в трудовую инспекцию и в налоговый орган.

Вы работали за «черную» зарплату и вам не выплатили заработанное? Вас давят кредиторы, денег нет даже на еду, и как жить дальше — непонятно? Звоните, мы поможем вам выбраться из финансовой ямы и составить план по улучшению жизни.

Я хочу обжаловать решение по налоговой проверке

^К началу страницы

Жалоба подается в письменной форме.

Требования к оформлению жалобы

Жалоба подписывается лицом, ее подавшим, или его представителем. В жалобе указываются:

• фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица, подающего жалобу, или наименование и адрес организации, подающей жалобу
• обжалуемый акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц
• наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются
• основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены
• требования лица, подающего жалобу

В жалобе могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения.

В случае подачи жалобы уполномоченным представителем лица, обжалующего акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц, к жалобе прилагаются документы, подтверждающие полномочия этого представителя.

К жалобе могут быть приложены документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются. Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб. Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство. В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его. «Анонимку» подают следующими способами:

• по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
• посетив налоговиков лично;
• посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.