Изменение в налогообложении на сдачу квартир в спб в 2024

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ. Взыскания производятся не более чем за последние три года.

В отдельных случаях возможна ответственность вплоть до уголовной, если сумма неуплаты за три года составила 2,7 миллиона рублей или больше. В таком случае не исключено даже лишение свободы до трех лет — уголовная ответственность за уклонение от уплаты урегулирована ст. 198 УК РФ.

• Гольцова Полина
• кристи
• Никита Костров
• Андрей
• марина
• Светлана Панинамарина, Я, конечно, не юрист, но налог должен заплатить тот, кто получил доход. Вы подаете 3-НДФЛ и платите (1 раз за весь прошлый год). Это ваша обязанность перед налоговой, и спрашивать будут с вас, а не с арендатора. Третьи лица, наверное, заплатить тоже могут, но как минимум нужно им счет дать. А потом можно потребовать квитанцию об оплате. Иначе кому какой налог ваш арендатор платит? Но 3-НДФЛ подать вам так и так придется.

Если квартиру берет в аренду организация

В данном варианте оформление договора является обязательным реквизитом сделки. При ином раскладе компания не сможет включить суммы, потраченные на аренду жилья в свои затраты.

Договор аренды с организацией чаще всего подразумевает безналичные расчеты, т.е сумма арендных платежей перечисляется на счет банковской карты или расчетный счет предпринимателя.

Далее узнаете подробнее как составить договор найма квартиры и о предоставлении квартиры в аренду по договору социального найма.

Спорным в арендных взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами является вопрос о перечислении и удержании НДФЛ, в случае, если гражданин не согласился на оформление патента. Многие судебные инстанции считают, что компания должна выступить в роли налогового агента, при этом есть и альтернативная позиция, заключающаяся в том, что гражданин должен самостоятельно отразить и перечислить суммы налога.

Оформление патента на сдачу квартиры в аренду является принципиально новой тенденцией, обозначившейся в жилищном секторе. Разрешительная документация позволяет легализовать финансовые операции, заключающиеся в получении прибыли от сдачи имущества в аренду. При этом новую систему сложно назвать экономически выгодной и прогрессивной, если рассматривать ее в отношении обычных граждан, проживающих в регионах и предоставляющих в аренду одну две квартиры.

С другой стороны арендодатели, обладающие возможностями поиска квартиросъемщиков для нескольких квартир, смогут повысить показатели экономической рентабельности при полном соблюдении норм налогового законодательства.

Упрощение учета также является позитивным моментом, который позволяет расширить круг пользователей патента по рассматриваемому виду экономической деятельности.

Видео: Патент на сдачу недвижимости в аренду

Необходимость государственной лицензии

Он ставит несколько глобальных задач:

• дает возможность физическим лицам официально заниматься коммерческой деятельностью;

• легализует скрываемые доходы граждан и усложняет уход от налогообложения;

• формирует дополнительные источники для формирования бюджета.

Лишение права сдавать жилье через патент

Закон предусматривает отдельные ситуации, при наступлении которых предприниматель утрачивает право на применение патента:

• если выручка перестанет удовлетворять установленным критериям;
• если штат наемных сотрудников превысит 15 человек;
• если предприниматель допустил нарушения сроков уплаты.

Кто вправе сдавать недвижимость в аренду

Сдавать недвижимость в аренду вправе любое лицо, как физическое, так и юридическое. И любое лицо, сдающее недвижимость в аренду и получающее с этой деятельности доход в виде арендных платежей, обязано платить налоги.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Сдавать в аренду недвижимость вправе любые физические лица:

• простые граждане, не обладающие никаким специальным предпринимательским статусом;
• индивидуальные предприниматели;
• плательщики налога на профессиональный доход, известные как самозанятые.

При этом для каждой из указанных групп имеются отдельные правила и особенности налогообложения.

Когда и сколько заплатят налог с учетом переоценки

Платить налог на имущество с учетом переоценки, утвержденной в 2024 году, москвичам нужно будет только в 2025 году. «Налог на недвижимое имущество физических лиц за 2024 год, который будет рассчитан на основании кадастровой стоимости, утвержденной на 2024 год, подлежит уплате до 1 декабря 2025 года», — пояснил Сергей Пивоварчик. «В 2024 году физические лица до 1 декабря должны будут уплатить налог за 2023 год», — уточнил он.

Читайте также : Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Как изменится сумма налогового платежа за квартиру. Пример расчета

Алена Антонова , адвокат, партнер юридической фирмы «Стрим»:

• Налог на квартиру за 2023 год в 2024 году

Налог за налоговый период 2023 года можно заплатить по кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН и применяемой с 1 января 2022 года, если она меньше кадастровой стоимости, применяемой с 1 января 2023 год. Правило не распространяется на ситуации, когда кадастровая стоимость объекта увеличилась из-за изменения его характеристик (ч. 1 ст. 403 НК РФ).

Кадастровая стоимость квартиры с 1 января 2022 года составляла 8 464 875 руб . Применяемая ставка в данном случае 0,1% . Следовательно, размер налога (без учета налоговых вычетов и льгот) составит 8 464,87 руб .

• Налог на квартиру за 2024 год в 2025 году

Кадастровая стоимость квартиры с 1 января 2024 года выросла до 10 464 875 руб . Применяемая ставка в данном случае 0,15% (по московским ставкам, так как стоимость квартиры более 10 млн руб.). Следовательно, размер налога (без учета налоговых вычетов и льгот) составит 15 697,31 руб.

Однако при расчете учитываем ограничивающий коэффициент в 10% . Тогда налог на указанную квартиру в 2024 году будет не 15 697,31 руб., а 9 311,36 руб . (8 464,87 руб. + 10%). Помним, что стоимость квартиры в предыдущем налоговом периоде была менее 10 млн руб., поэтому применялась ставка 0,1% .

Уже в следующем году налог будет чуть выше, ведь размер уплаченного налога в 2024 году был 9 311, 36 руб. Прибавляем 10% и получается 10 242,5 руб. И так далее, пока сумма налога не станет «полноценной» — в размере 15 697,31 руб.

Сроки действия документа и оплата

Патент имеет срок действия, который варьируется от одного календарного месяца до года . Цена перечисляется поэтапно, с учетом следующих принципов:

• одна треть от стоимости уплачивается в течение 25 дней , исчисленных по календарю, прошедших с даты выдачи патента;

• две трети стоимости уплачиваются в течение 25 дней , исчисленных по календарю, прошедших с даты окончания срока работы патента.