Жействует ди выяет 1000000 при дарении не от близкого родственника

При продаже квартиры можно законно сэкономить на уплате НДФЛ. Есть два варианта, как это сделать.

Применить налоговый вычет в 1 млн рублей

По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости родственнику на 1 миллион рублей. То есть заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Ухов продал дом тете за 1,5 млн. Налог составит 13% от дохода, то есть 195 тыс. рублей. Ухов может применить вычет, и уплатить налог не с 1,5 млн, а с 500 тыс., то есть 65 тыс. рублей.

Купля-продажа квартиры между близкими родственниками, как и между чужими людьми, обязательно декларируется. То есть заполняется декларация 3-НДФЛ и передается в налоговую инспекцию. При этом не имеет значения, нужно ли по результату сделки между родственниками платить налог, или он получился нулевым.

Уменьшить доходы на расходы

Продавец может уменьшить доход от продажи квартиры родственнику на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости. То есть от тех денег, что он получил при продаже недвижимости, можно отнять деньги, потраченные в прошлом на приобретение этой же недвижимости. В результате налог с продажи недвижимости уплачивается с полученной разницы.

Затраты на покупку необходимо подтвердить договором и платежными документами (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Два года назад Лапшин купил квартиру за 4 млн и сейчас продает ее родственнику за 5 млн. Вместо вычета он имеет право уменьшить доходы от продажи на расходы на покупку. В результате он заплатит 13% с 1 млн.

Как и в первом варианте, сделка между близкими родственниками, как и между далекими родственниками или чужими людьми, обязательно декларируется. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы и в установленные законом сроки передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить налог: применить вычет в сумме 1 млн рублей или отнять расходы на приобретение этого жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ снижения налога, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Расчет налога при продаже полученной в дар квартиры

Налоговые обязательства при продаже жилой недвижимости возникают только если не истек минимальный предельный срок владения. Для недвижимости, полученной в собственность в порядке дарения, он равен:

• 3-м годам , если недвижимость получена в дар от членов семьи или близких родственников.

Источник: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Если минимальный предельный срок владения истек, налог платить не нужно. Подробнее об этом и всем, что с связано с расчетом, уплатой и отчетностью по налогам можно посмотреть здесь.

Если при продаже полученной в дар недвижимости возникают налоговые последствия, то правила расчета налога зависят от того:

• Были ли у одаряемого налоговые обязательства при дарении, и налог, соответственно, уже уплачен.
• Или этих обязательств не было, и соответственно, уплаты налога не было.

Налоги при дарении уплачены

Если квартира получена в дар не от близкого родственника , значит одаряемый должен был задекларировать полученный доход и заплатить с него налог.

При продаже этой квартиры он имеет право уменьшить налоговую базу на сумму, с которой налог уже уплачен.

Источник: абз. 17. пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты

Это положение было принято только в 2020 году, но распространяется на доходы полученные с 1 января 2019 года. До этого момента налогоплательщики вынуждены были в этом случае платить налог дважды(!): при получении в дар недвижимости и при ее продаже.

Налоги при дарении не уплачены

Если продаваемая недвижимость была получена в дар от близкого родственника и налоговых обязательств не было, то налоговую базу можно уменьшить на сумму одного из двух вычетов:

• Налоговый имущественный вычет при продаже: для жилой недвижимости 1 000 000 рублей, для нежилой недвижимости — 250 000 рублей.
• На сумму фактически расходов на приобретение недвижимости дарителем + проценты по уплаченному кредиту (если он не использовал их ранее в целях налогообложения)

Источники: Источник: абз. 18. пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты, Письмо ФНС от 15 мая 2020 г. № БС-4-11/8064@.

Когда нужно платить налог при дарении автомобиля

Согласно закону, налогом не облагается дарение денег и любого другого имущества, за исключением транспортных средств, недвижимости, акций, паев, долей (абз. 1 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ).

Автомобиль является транспортным средством, то есть по закону дарение такого имущества подлежит налогообложению. При этом есть один очень важный пункт — от кого был подарок.

Так, если машину подарил член семьи или близкий родственник, то платить НДФЛ не придется (абз. 2 пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ). По закону близкими родственниками являются:

Родственник

Супруг или супруга

Родители

Бабушки и дедушки

Дети

Внуки

Братья и сестры

Если машину подарил кто-то из приведенного списка, то ничего платить не нужно.

Пример

Иванову отец подарил машину. Иванов не будет платить 13% за подаренный автомобиль, так как отец и сын считаются близкими родственниками.

Однако если дарственная на машину получена от постороннего человека, которого нет в списке родственников, то 13% придется заплатить. При этом неважно, дальний это родственник или вовсе посторонний человек, подарок будет налогооблагаемым. С точки зрения закона одаряемый получил доход, а с него требуется платить подоходный налог (гл. 23 НК РФ).

Пример

Петрову дядя подарил машину. Петрову необходимо заплатить НДФЛ, так как по закону племянники и дяди не являются близкими родственниками. Даже если они тесно общаются на протяжении всей жизни, налог на подарок в виде машины придется уплатить.

Как оплатить налог на дарение недвижимости?

Оплату вы можете произвести любым удобным способом:

• в Сбербанке — здесь не возьмут комиссию за транзакцию;
• через сервис «Заплати налог» на сайте ФНС;
• через терминалы и банкоматы;
• через электронные кошельки;
• через онлайн-банкинг.

Чтобы оплатить сумму, нужно знать реквизиты. Вы можете взять их в ИФНС либо найти самостоятельно. Платежные реквизиты своей инспекции вы найдете через сервис «Адрес и реквизиты ИФНС»:

• здесь можно указать свой адрес, и система выдаст инспекцию, к которой вы относитесь;
• а можно сразу выбрать ИФНС по коду из списка;
• платежные реквизиты отобразятся в результатах.

Также необходимо знать КБК. Его можно найти в разделе кодов бюджетной классификации по НДФЛ.

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При купле-продаже между родственниками налог рассчитывается из одной из стоимостей: той, что указана в договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости. В качестве налоговой базы принимается большая из сумм.

Пример

Попов продал комнату дяде за 1 млн рублей, в то время как ее кадастровая стоимость — 2 млн. Налог придется уплатить с 70% от кадастра — с 1,4 млн руб, то есть 182 тыс.

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Если стороны являются посторонними лицами с точки зрения СК РФ, то налог при дарении квартиры платит одаряемый, т. к. он получил доходы в натуральном виде — недвижимость.

ИФНС узнает о произошедшей сделке, когда одаряемый зарегистрирует на себя право собственности на объект. Также факт дарения может дойти до налоговой и по иным подтвержденным доказательствам.

По окончании календарного года, в котором произошла сделка, налоговая направит плательщику письмо, в котором сообщит, нужно платить налог при дарении квартиры, доли и других видов недвижимости и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Письмо придет заранее, как минимум за месяц до срока подачи декларации, поэтому у вас будет время исполнить свои обязательства.

Кто не платит налог на дарение имущества

При дарении квартиры не родственнику возникает налоговый вопрос: кто платит налог, а кто нет? Рассмотрим налоговый вычет при дарении квартиры и почему не всегда нужно его платить.

За дарение квартиры не родственнику чаще всего платит даритель. Такой налог считается равен 13% от стоимости дарения квартиры, и он начисляется на день совершения сделки.

Однако, существуют случаи, когда не нужно платить налог на дарение. В первую очередь, если даритель и получатель квартиры являются близкими родственниками, то налог не взимается. Близкими родственниками считается супруг, дети, родители, братья и сестры.

Также, не нужно платить налог при дарении квартиры в случаях, когда получателем является государство, муниципальное образование или благотворительная организация.

В некоторых случаях, при дарении квартиры, можно воспользоваться налоговым вычетом. В этом случае налог не платится, а сумма налога в размере 13% от стоимости дарения квартиры может быть вычтена из других налоговых платежей.

Кто даритКто получаетПлатит ли налог?Родственники (супруг, дети, родители, братья и сестры)ДаНетГосударствоНетНетМуниципальное образованиеНетНетБлаготворительная организацияНетНет

Налоговые последствия одаряемого

А вот у одаряемого доход возникает. Величина этого дохода равна кадастровой стоимости полученной в дар недвижимости

Источник: п. 6 ст. 214.10 НК. Особенности определения налоговой базы по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения.

А от обязанности уплатить налог с полученного дохода не освобожден никто. Ни льготники, ни инвалиды, ни дети.

За исключением лишь одной категории.

Сроки уплаты налога на дарение автомобиля

Подать 3-НДФЛ требуется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было получено авто. Заплатить 13% необходимо не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была подарена машина.

Декларацию можно отправить в ИФНС по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в налоговую инспекцию лично.

Платит ли даритель налог за подарок не родственнику

Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется при дарении квартиры не родственнику. Это означает, что даритель не может уменьшить сумму налога, который он должен заплатить за такой подарок. Дарение квартиры не родственнику рассматривается как обычная сделка купли-продажи, и налог рассчитывается от рыночной стоимости этого имущества.

Сумма налога, который должен быть уплачен в случае дарения квартиры не родственнику, зависит от стоимости квартиры и ставки налога на дарение имущества. Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка налога на дарение квартиры не родственнику составляет 13%. Это значит, что даритель должен заплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Кто считается родственником в контексте налогового законодательства? Родственниками по закону считаются близкие родственники – родители, дети, супруги, внуки и др. Для этих категорий лиц при дарении квартиры предусмотрены льготы в виде освобождения от налога на дарение.

В заключение, следует отметить, что при дарении квартиры не родственнику даритель обязан заплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры без возможности получить налоговый вычет. Это делает данную сделку менее привлекательной с точки зрения налогообложения, поэтому перед решением о таком дарении стоит внимательно оценить все возможные финансовые последствия.

При каких условиях возможно дарение авто родственнику

Ключевые условия, которые должны быть соблюдены в рамках сделки дарения транспортного средства близкому родственнику, отражены в ст. 572 ГК РФ и в ст. 575 ГК РФ:

• Дарителем выступает лицо, признанное дееспособным.
• Одариваемый не является государственным/муниципальным служащим.
• Положения договора не подразумевают возмездности.
• Обе стороны не имеют статуса «коммерческие организации».
• Условия сделки не предусматривают передачу имущества после смерти дарителя.
• Получателем дара является гражданин, достигший совершеннолетнего возраста.

Невыполнение любого из перечисленных условий подразумевают признание договора дарения ничтожным.

Чтобы избежать проблем при оформлении сделки и после получения дара, дополнительно нужно учитывать следующие положения:

1. Автомобиль подлежит обязательной перерегистрации в ГИБДД – снятие с учета и последующая постановка возможна как с сохранением номеров, так и с их сменой;
2. Для постановки на учет также потребуется оформить страховку.

Дарение между близкими родственниками и третьими лицами во многом отличается в статье расходов. Поэтому важно учитывать, кого закон признает в качестве близких родственников (ст. 14 СК РФ) :

• родители;
• дети;
• дедушки;
• бабушки;
• внуки;
• полнородные/неполнородные братья и сестры.

Иначе говоря, дяди, тети, племянники и другие родственники не могут рассчитывать на налоговые послабления в рамках сделки дарения. При этом для передачи права собственности не является важным насколько на самом деле близкие отношения между сторонами договора.

Когда продажа подаренной квартиры облагается налогом

Доход с продажи имущества, включая квартиру, облагается налогом — НДФЛ (гл. 23 НК РФ). Ставка налога составляет 13%. Но в некоторых случаях законодательство позволяет значительно снизить размер налога или не платить его вовсе.

Чтобы понять, облагается ли налогом продажа после дарения, необходимо учесть следующее:

• От кого дарение — от близкого родственника или чужого, с точки зрения закона, человека;
• Сколько подаренная квартира находилась в собственности продавца до продажи.

Для безналоговой продажи установлен срок владения 5 лет. По истечении этого срока продавец освобождается от уплаты 13% вне зависимости от суммы сделки.

При этом есть исключения, когда жилую недвижимость можно продать без налога через 3 года.

3 года

5 лет

Дар от близкого члена семьи

Во всех остальных случаях

Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки в собственности нет еще одной квартиры. Или первая квартира продается в течение 90 дней после покупки второй.

Размер налога на дарение супругу

Размер налога составляет 13% от стоимости подарка.

Пример

Уткин подарил бывшей жене квартиру. Но как рассчитать налог на дарение квартиры жене, если в дарственной на квартиру не прописана сумма подарка? В расчет берется кадастровая стоимость, и бывшая жена Уткина заплатит 13% от этой суммы.

Если в договоре дарения между бывшими супругами прописан денежный эквивалент подарка, то 13% считается от него. Если не прописан, то к расчету берется средняя рыночная стоимость подарка на момент подписания договора или, если дарится недвижимость, — кадастровая стоимость.

В договор дарения квартиры и других дорогих подарков стоит вписывать стоимость подаренного имущества. Это упростит в дальнейшем процедуру налогообложения и подтвердит суммы, внесенные в декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь в нашим экспертам, мы за 2 дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Налог при безвозмездной переуступке права требования по ДДУ

Речь едет о дарении «квартиры» в строящемся доме, купленной по договору долевого участия.

Самой квартиры еще не существует (поэтому и кавычки в предыдущем предложении). Есть только право требования этой квартиры после того, как дом построится.

Доходы полученные в порядке дарения освобождаются от уплаты НДФЛ, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев

Источник: п. 18.1 ст. 217НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению

Поскольку право требования не попадает в перечень исключений, то доход, полученный в порядке безвозмездной переуступки права требования не облагается налогом.

Этой же позиции придерживается Министерство Финансов РФ

Источник: Письмо Минфина№ 03-04-05/96062 от 26.11.2021 об освобождении от НДФЛ при безвозмездной уступке права требования по ДДУ

Налог при дарении коммерческой недвижимости родственнику

До сих пор мы рассматривали дарение жилых объектов, а действует ли освобождение в случае недвижимости, используемой для бизнеса? Из контекста п.18.1 ст.217 НК РФ видно, что законодатель не разграничивает подаренное имущество на виды — абсолютно все виды недвижимости попадают под освобождение, если даритель и одаряемый находятся в братстве или являются семьей.

Размер мат.помощи работнику и порядок ее оказания

Пределы и ограничения по выплате материальной помощи в связи со смертью не определены на уровне законодательства.

Ее размер фиксируется в локальных актах фирмы (положение об оплате труда, учетной политике) и напрямую зависит от финансовой стабильности хозяйствующего субъекта.

Допускается определять предельные границы на текущий календарный год отдельным распоряжением.

Рассмотрение каждого заявления осуществляется руководителем компании.

Если на предприятии один учредитель, то материальная помощь выделяется из части прибыли посредством решения единственного учредителя.

Когда учредителей несколько, то необходимо составить протокол их общего собрания. На основании вынесенного решения управляющим компанией накладывается соответствующая резолюция с учетом текущих обстоятельств.

Денежное поощрение от работодателя не подлежит обложению НДФЛ в полном объеме. Но это правило распространяется только при выдаче помощи в связи со смертью близкого родственника (п.8 статья 217 НК РФ).

Даже если в трудовом контракте работника не оговаривается возможность выплаты финансовой помощи, то даже в такой ситуации можно обговорить с директором предприятия или всем коллективом сумму денежного поощрения.

Порядок оказания материальной помощи, если умер сотрудник.

Квартира ниже кадастровой стоимости

При расчете налога сравниваются две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.

Пример

Сидоров за 1 млн продает квартиру, подаренную 2 года назад тетей по договору дарения. Кадастровая стоимость недвижимости составляет 2 млн рублей. Значит, налогообложение подаренного имущества по дарственной рассчитывается с 70% от 2 млн, а не 1 млн.

Снижать реальную стоимость в ДКП нет смысла. Низкая цена вызовет подозрения у налогового инспектора, и налог к уплате будет пересчитан с 70% кадастра, а не от суммы, указанной в ДКП. Продажа дарственной квартиры по заниженной цене — риски как для продавца, так и для покупателя.

Нужно ли платить налог на дарение между супругами

Любые подарки между близкими родственниками, включая супругов, налогом не облагается (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Также НДФЛ не платится, если вам подарили деньги или любое другое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев. При этом неважно, кто преподнес презент — друзья, родственники, или была дарственная между супругами.

Если ли же речь идет о квартирах, транспортных средствах, акциях, долях и паях, то налог не уплачивается только в том случае, если подарок был от члена семьи или близкого родственника. Если же квартиру или автомобиль подарил человек, не относящийся к близким родственникам, такие подарки облагаются НДФЛ.

То есть можно спокойно подарить квартиру от мужа жене и не уплачивать 13%.

Пример

Иванова подарила мужу квартиру. Так как это было дарение супругу, Иванов не будет уплачивать 13% со стоимости недвижимого имущества.

Членами семьи и близкими родственниками считаются:

Близкие родственники:

1.

Муж/жена

2.

Родители/дети

3.

Бабушки/дедушки/внуки

4.

Братья/сестры

Если мужу от жены или наоборот досталась в дар машина или жилплощадь, ничего перечислять в бюджет государства не придется.

Пример

Петрова подарила мужу автомобиль. Он не будет платить НДФЛ, так брак Петровых официально зарегистрирован и все подарки между мужем и женой не облагаются НДФЛ.

НДФЛ-вычет дарителю за подаренную квартиру: когда можно оформить

Выступая дарителем, физлицо безвозмездно передает свое жилье новому владельцу (одаряемому), что сопровождается переоформлением собственности. Таким образом, гражданин-даритель является бывшим (предыдущим) собственником подаренной жилплощади. Данный факт автоматически не приводит к возникновению у него каких-либо налоговых обязательств и прав, связанных с подаренной недвижимостью:

1. Прекращается начисление ежегодного имущественного налога (с момента оформления дарственной).
2. По сделке дарения не требуется определять и перечислять НДФЛ (13%).
3. Факт передачи недвижимости в дар не является прямым основанием для оформления НДФЛ-вычета.

Покупка недвижимости, которая предшествовала её дарению, позволяет дарителю получить возмещение уплаченного подоходного налога. Он может вернуть себе 260000 (по затратам покупки) и 390000 (по погашенным ипотечным процентам).

Пример оформления дарителем налогового возмещения

В 2018 году гражданин приобрел жилое помещение за 2500000 рублей, но не заявил о своем праве на преференцию. Однако в следующем 2019 году он передал данную жилплощадь собственному сыну через дарственную. Переоформив подобным образом недвижимый актив на близкого родственника, даритель может получить возврат подоходного налога.

Основанием для такой преференции является соглашение купли-продажи данного помещения, заключенное заявителем в минувшем 2018 году. При таких обстоятельствах гражданин, который бесплатно отдал свою недвижимость другому лицу, вправе оформить НДФЛ-вычет через работодателя или подразделение ФНС.

Сроки предоставления налоговой декларации

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А заплатить 13% нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Если вы продали имущество после дарения в 2023 г., подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 г., а заплатить налог до 15 июля 2024 г.