Таблица налог на авто свыше 200 л с по регионам

таблица налог на авто свыше 200 л с по регионам

Название региона

Легковые авто, имеющие мощность двигателя

Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)

Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)

Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)

Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)

Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)

Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)

Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)

Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)

Москва

150

Санкт-Петербург

150

Севастополь

100

Амурская область

150

Магаданская область

Смоленская область

150

Камчатский край

22/16

36/27

67/45

150/100

Пермский край

25/23/ 22/20

33/32/ 31/30

35/34/ 33/32

47/46/ 45/44

50/49/ 48/47

65/63 62/60

72/70/ 68/65

105/100/ 95/92/ 135/125/ 120/115

Ненецкий автономный округ

Республика Тыва

7,7

12,1

29,7

50,6

107,8

Республика Хакасия

104

Удмуртская Республика

150

Через дробь указаны ставки, дифференцированные в зависимости от года выпуска транспортного средства.

Следует отметить! В 2022-2023 годах при расчете налога за 2022 год перестали применяться повышающие коэффициенты 1,1 и 2 для легковых автомобилей со средней стоимостью до 10 млн руб. Это же правило распространится и на будущие налоговые периоды.

Contents:

Законодательная база для налога на транспорт
Бухгалтерские проводки по налогу
Пример расчета транспортного налога
��
Повышающие коэффициенты, применяемые при расчете налогового платежа
Транспортный налог юрлиц на 2024 г.
Какие ставки установлены в регионах
Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ
Как рассчитывается сумма транспортного налога
Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году
Федеральные (основные) ставки для транспортного налога из Налогового кодекса
��

Законодательная база для налога на транспорт

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

Льгот.

Льготы по ТН устанавливаются в разных формах. Обо всех разновидностях подробно рассказали эксперты КонсультанПлюс, а также подсказали, где искать информацию по вашему региону. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс бесплатно и переходите в Готовое решение.

Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.

ВАЖНО! Отчетность по транспортному налогу для юридических лиц была отменена еще с 2021 г. касаемо декларации за 2020 г. За 2023 год заплатить транспортный налог нужно будет не позднее 28 февраля 2024 г.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по обоим параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Важно! Подсказка от “КонсультантПлюс” Если ваш регион свои ставки не установил, налог рассчитывайте по…(подробнее смотрите в КонсультантПлюс). Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по некоторым регионам 2024, 2023, 2022, 2021 и 2020 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2023-2024 годов. Ставки указаны в рублях.

Бухгалтерские проводки по налогу

Взаиморасчеты по транспортному налогу отражают с использованием счета 68. Для обособления взаиморасчетов по этому фискальному платежу обособленно целесообразно открыть отдельный субсчет. Учетные программы предлагают использовать субсчет 68.07. Проводки при начислении и уплате следующие:

ОперацияДебетКредитТранспортный налог начислен26 (44)68.07Перенесен на дату перечисления в состав единого налогового платежа68.0768.09Перечисление в бюджет осуществлено в составе ЕНП68.0951

Пример расчета транспортного налога

На примере покажем расчета суммы к уплате. ООО «Ppt.ru» владеет весь 2024 год легковым автомобилем мощностью 150 л. с. Общество 20 марта 2024 года приобрело еще грузовой автомобиль мощностью 160 л. с. Поскольку грузовой автомобиль приобретен в марте после 15-го числа, срок владения в 2024 году составляет 9 месяцев (апрель-декабрь). Эксплуатация транспорта осуществляется в Санкт-Петербурге. Расчет налога за 2024 год:

Вид ТСНалоговая база (мощность двигателя)СтавкаПериод владения, месяцевСумма к уплате за годАвансовый платеж за 1-й кварталАвансовый платеж за 2-й кварталАвансовый платеж за 3-й кварталЛегковой автомобиль1503512((150 × 35) / 12) × 12 = 5250131313131313Грузовой автомобиль160509((160 × 50) / 12) × 9 = 6000020002000

ФНС разработала удобный калькулятор расчета транспортного налога:

Он не только автоматом находит ставку, но и позволяет учесть льготы и коэффициент на дорогостоящие автомобили.

Котова Алла Николаевна

��

�� , � �� , ��, ��

�� nalog.ru �� 2009 �� 2023 ��

Повышающие коэффициенты, применяемые при расчете налогового платежа

Подобные коэффициенты применяются не ко всем транспортным средствам, а только к тем, чья средняя стоимость больше 10 млн р. (норма действует с 2022 г.!). Их устанавливает п. 2 ст. 362 НК:

Коэффициент

Средняя цена авто (р.)

Возраст авто (число лет, начиная с года выпуска)

10-15 млн

не более 10 лет

от 15 млн

не более 20 лет

Как определить ставку налога в зависимости от возраста транспортного средства, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Перечень авто, по отношению к которым следует применять повышающие коэффициенты в текущем году, устанавливает и публикует на своем портале Минпромторг. ФНС и Минфин (письмо № БС-4-21/3777@ от 01.04.2024) в этой связи обращает внимание, что на 2024 г. подобный перечень 30.03.2024 Минпромторгом опубликован.

Обращаем внимание. Актуальный перечень 2024 г. дополнен новыми моделями. Для сравнения:

в 2023 г. количество авто в возрасте до 10 лет со средней стоимостью 10-15 млн р. было 275, а в 2024 г. их уже 295;
в 2023 г. количество авто в возрасте до 20 лет со средней стоимостью от 15 млн р. составляло 174, а в 2024 г. – уже 222.

Статья по теме:Повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2024 годуПовышающий коэффициент по транспортному налогу увеличивает налоговые обязательства компаний, но затрагивает только владельцев отдельных групп легкового автотранспорта. Что это за группы и какие нововведения следует учесть компаниям-автовладельцам?Подробнее

Транспортный налог юрлиц на 2024 г.

Данный налог платят юрлица, которые владеют транспортными средствами. Под исключение попадают случаи, обозначенные ст. 356, 357 и 358 НК, например:

к необлагаемым объектам относят трактора, весельные лодки, промысловые речные, морские суда, проч.;
не платят этот налог организации, освобожденные от уплаты;
не считаются плательщиками национальные футбольные ассоциации.

В 2024 г. транспортный налог платят только через ЕНП и, соответственно, по общим правилам, а также, по установленным по этому налогу срокам!

Поскольку это региональный налог, то регионы сами имеют право устанавливать свои (региональные) ставки и льготы. При этом они должны руководствоваться размерами федеральных ставок, не выходя за установленные пределы. НК наделяет регионы также правом устанавливать для плательщиков-юрлиц свой порядок уплаты (ст. 356).

Поэтому при уплате налога следует исходить из норм, установленных регионом. В одном регионе могут быть одни нормы, а другом – совершенно иные. Например, по НК можно перечислять авансы, но многие регионы их исключают совсем либо отменяют только для отдельных категорий плательщиков. Причем может случиться и так, что в одном году регион отменил авансы, а в следующем ввел.

Для сведения. Если регион ввел уплату авансов, то перечислять их, как и сам налог, нужно, придерживаясь общих сроков, определяемых ст. 363 НК!

Статья по теме:Платежное поручение на транспортный налог в 2024 годуПодготовка платежного поручения — это ответственный этап при уплате налогов. Бухгалтер должен наверняка знать наименование банка получателя средств и номер казначейского счета у получателя, иначе деньги не дойдут до адресата. С 2024 года реквизиты ФНС изменились. Также изменился порядок уплаты налогов. Рассмотрим, как быстро заполнить платежку по транспортному налогу в 2024 году и не запутаться в реквизитах.Подробнее

Какие ставки установлены в регионах

Субъекты Федерации вправе изменять тариф в сторону увеличения или уменьшения максимально десять раз, приняв региональный законодательный акт. При установлении региональной ставки субъект Федерации вправе ее дифференцировать (устанавливать различную для разных категорий) в зависимости от возраста транспорта (срока, прошедшего с момента выпуска).

Установленные ограничения возможности десятикратного изменения ставки налога регионом не действуют в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил. Кроме установления величины взимаемого фискального сбора, регионы вправе регламентировать льготы по транспортному налогу.

Подробнее: таблица ставок транспортного налога по регионам

Актуальная информация по каждому региону размещена на официальном сайте ФНС в справочной информации.

Скачать тарифы ТН в Москве

Скачать тарифы ТН в Московской области

Скачать тарифы ТН в Санкт-Петербурге

Скачать тарифы ТН в Ленинградской области

Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Как рассчитывается сумма транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается по формуле:

Если на лицо зарегистрировано не одно, а несколько транспортных средств, то налоговый платеж рассчитывается отдельно по каждому, а затем суммируется. Это и есть общий размер транспортного налога, подлежащего перечислению в бюджет. Обратите внимание, что налог на транспорт уплачивается в составе единого налогового платежа.

Подробнее: как произвести уплату ЕНП

С 1 января 2024 года ввели беззаявительный порядок прекращения начисления транспортного налога в случае гибели или уничтожения ТС. Если заявление налогоплательщика нет, налоговики используют сведения от других органов и прекратят начислять налог с 1-го числа месяца гибели объекта (389-ФЗ от 31.07.2023).

Кроме того, определили порядок для ситуаций, когда транспорт в розыске или его розыск уже прекратили. Чтобы инспекция перестала начислять налог, надо подать заявление по форме из Приказа ФНС № СД-7-21/534@ от 11.08.2023. Если есть в наличии, приложите к заявке подтверждающие документы. Но если таких документов нет, ФНС самостоятельно запросит нужные сведения у уполномоченных органов.

И еще одно изменение с 01.01.2024. Теперь если в течение налогового или отчетного периода изменилось место нахождения транспорта, налог и авансы по нему исчисляют по новому месту с 1-го числа месяца, который следует за месяцем изменений.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году