Справки необходимые для возврата налога за покупку жилья за снт

По каждому виду льготируемых расходов установлены ограничения, в пределах которых можно уменьшить облагаемый доход и получить излишне удержанный НДФЛ. Таким способом можно компенсировать часть уплаченных средств.

Максимальная сумма расходов на покупку квартиры (одной или нескольких), с которой можно получить вычет, — 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы (в рамках фактически уплаченных средств), т. е. до 260 000 рублей. В случае приобретения нескольких квартир есть возможность перенести остаток вычета с одной покупки на другую. Например, получить возврат 200 000 руб. — за одну квартиру и 60 000 руб. — за вторую.

Максимальная сумма по фактически произведенным расходам на погашение процентов по целевым займам на приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от суммы — до 390 000 руб. Но такая льгота может быть предоставлена только на покупку одного объекта недвижимости.

Подробнее: максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Кто имеет право на вычет за лечение ребенка

Социальный вычет на лечение ребенка — это льгота, которая предоставляется родителям, усыновителям и опекунам, если в год оплаты услуги они платили НДФЛ по ставке 13 или 15% (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет не смогут получить:

• родители в декретном отпуске, если в качестве дохода они получают только государственное пособие на ребенка;
• неработающие родители при отсутствии налогооблагаемых доходов;
• индивидуальные предприниматели на спецрежимах;
• родители, оплатившие лечение ребенка старше 18 лет или студента старше 24 лет;
• родители, дети которых лечились в заграничной клинике.

Возраст ребенка (в том числе усыновленного и подопечного) — до 18 лет. С 2022 г. возраст увеличен до 24 лет, если ребенок учится очно в организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Бабушка или дедушка может оформить возврат подоходного налога за лечение ребенка только в том случае, если она (он) является официальным опекуном и налогоплательщиком. Обращайтесь к нашим экспертам — они проверят ваши документы, рассчитают максимальный возврат и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Надо ли дачникам платить налог на скважину в 2024 году

Обязанность платить за пользование подземными водами была закреплена еще в 1992 году Федеральным законом «О недрах». В большей мере закон о водном налоге коснулся юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Дачникам платить налог за использование подземных вод на собственном участке для личных нужд (питьевая вода, полив почв) не приходится.

Но в законе есть и ограничения. Так, собственники или арендаторы земельных участков имеют право использовать подземные воды:

• в объеме не более 100 куб. метров в сутки;

• добываемые из первого от поверхности водоносного горизонта, не относящегося к источниками централизованного водоснабжения.

Также используемую на своем участке воду запрещено применять для предпринимательской деятельности, но можно для тушения пожаров.

Список для вычета за строительство дома

Если налогоплательщик самостоятельно строит жилой дом, он вправе вернуть (письмо Минфина России от 25.02.2019 № 03-04-05/12061):

• расходы на разработку проекта и сметы;
• расходы на строительные и отделочные материалы;
• расходы на подключение к инженерным сетям.

Если обращаться в ФНС лично, к декларации или заявлению прилагают реестр платежных документов для налогового вычета при строительстве дома: чеки, товарные накладные, акты выполненных работ и пр., поскольку количество документов велико. При формировании 3-НДФЛ на сайте ФНС реестр не нужен, только сканы документов.

Законом установлено, какие платежные документы принимаются для оформления налогового вычета за строительные материалы: кассовые чеки, товарные чеки, акты приема-передачи материалов и пр.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 01.01.2014 при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). При совместных расходах какие бланки нужны для налогового вычета: заявление супругов о распределении фактических расходов.

Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 № 03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 № ГД-4-11/23003@). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Налог с продажи дачного участка

Если вы продаете земельный участок с домом, то прибылью придется поделиться с государством. О том, какой налог на доход и в какие сроки вам придется заплатить, мы подробно рассказали в нашей статье «Налог с продажи дачного участка».

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

• вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Срок давности по налоговому вычету

В отличие от всех остальных налоговых льгот, срок давности имущественного вычета при покупке квартиры отсутствует (ст. 220 НК РФ). Если у вас возникло право на возврат НДФЛ после приобретения жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с подачей документов, то оформить его вы можете и через пять, и через десять лет.

Это большой плюс для покупателей жилой недвижимости. Порой собственник не может оформить вычет, например, если не работает или не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ.

Для получения налогового вычета в 2024 году необходимо отвечать двум условиям. Во-первых, налогоплательщик должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году. Во-вторых, требуется иметь доходы, с которых уплачивается 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. такими доходами являются:

№

Вид дохода

1

Оплата по трудовому договору/договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Сдача имущества в аренду

4

Продажа/получение в дар имущества, не считая ЦБ

5

Некоторые другие виды доходов

Если таких доходов нет и налог не уплачивается, то возвращать нечего. Порой встречается, что после покупки жилья невозможно оформить вычет по НДФЛ, так как отсутствует официальный источник дохода. Учитывая, что на налоговый вычет на квартиру срок давности не влияет, собственник имеет право оформить его тогда, когда устроится на работу.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры

Чтобы подтвердить право на льготу, необходимо (как правило) подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней пакет документов, связанных с расходами при покупке квартиры. Документов будет много, но их список в некоторых случаях может быть сокращен (см. ниже).

Полный пакет подтверждающих покупку документов включает в себя:

• справку о доходах, облагаемых НДФЛ, полученных в том году, за который заявляется вычет;
• выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости) для подтверждения права собственности на квартиру;
• договор о покупке квартиры и акт приема-передачи к нему;
• платежные документы по оплате за квартиру: квитанции, выписки банка о переводе средств, расписки продавца в получении наличных и др.;
• кредитный договор (если покупка была за счет ипотеки) с графиком погашения задолженности и справку из банка об оплате процентов;
• свидетельство о браке, если платили за долю супруга;
• заявление от супругов, если вычет распределен между ними.

Справка о доходах является одним из важнейших документов перечня, т. к. льгота предоставляется в зависимости от сумм уплаченного НДФЛ. Есть несколько вариантов ее получения:

• взять у своего работодателя;
• запросить на сайте Госуслуги;
• скачать из личного кабинета (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

• кредит является целевым (получен на конкретную цель);
• вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
• представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
• объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

• копию первоначального ипотечного займа;
• копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Бумаги для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающими собственность, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача этого свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе предоставить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуги или в МФЦ.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствует стандартному пакету.

Получение вычета в упрощенном порядке

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Сколько денег вернут за лечение ребенка

Размер вычета зависит от того, какое лечение получил ребенок — простое или дорогостоящее. Список дорогостоящих медуслуг указан в Постановлении Правительства России от 08.04. 2020 г. № 458, но окончательное решение о виде оказанной услуги принимает клиника.

Запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг, она вам потребуется для оформления льготы. В этой справке будет указан код 01 или 02.

• 01 — простой вид лечения;
• 02 — дорогостоящее лечение.

Если в справке стоит код 01 — простой вид лечения, — сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. рублей в год. В эту же сумму входят расходы на лекарства.

Пример

Ильина в 2023 г. потратила на обследование дочери 80 тыс. рублей и на лекарства 50 тыс. рублей. Общая сумма расходов превысила лимит, поэтому Ильиной одобрили льготу в пределах 120 тыс. рублей.

Важно понимать, что вернуть налоговый вычет за лечение ребенка нельзя. На счет мамы или папы поступает 13% от одобренной суммы, а не весь вычет. Это значит, что максимальный ежегодный возврат составляет 15 600 рублей (13% * 120 000).

Пример

Стасова оплатила операцию несовершеннолетней дочери стоимостью 230 тыс. рублей. Несмотря на то, что оплата прошла со счета матери, вычет могут получить оба родителя-супруга, разделив расходы по своему усмотрению, каждый в пределах 120 тыс. рублей. В сумме родители получат 29 900 рублей (13% * 230 000).

Если в справке указан код 02 — медуслуги входят в список дорогостоящих. В этом случае лимит не установлен, и вам вернут 13 процентов от всех расходов на лечение ребенка (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Сумма возврата не может превышать размер НДФЛ, уплаченного вами за тот же календарный период.

За какие годы можно вернуть налог

Для возврата налога за лечение ребенка у вас есть три года. В 2024 г. можно подать декларации по расходам за 2023, 2022 и 2021 гг. Если медобслуживание оплачено в 2023 г., оформить налоговый вычет за ребенка можно в 2024, 2025 или 2026 гг.