Список документов для возврата подоходного налога за покупку жилого дома

Перед тем как вернуть подоходный налог с зарплаты в 2024 году, налогоплательщик должен понимать, какие именно расходы можно учесть. На работе можно оформить несколько возвратов: имущественный, социальный и стандартный.

Имущественный вычет с зарплаты

За счет имущественного вычета можно вернуть часть налогов с зарплаты, если вы купили или построили жилье, или купили земельный участок (ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер составляет 2млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на проценты по ипотеке. Размер вычета на проценты ограничен 3млн рублей.

Работодатель возвращает налог из зарплаты с начала календарного года. Даже если вы купили квартиру в январе 2024 года, оформили в собственность в июле, а уведомление из ФНС работодатель получил только в ноябре, бухгалтерия сделает перерасчет и вернет ранее удержанные средства, применив вычет НДФЛ ко всему доходу с начала 2024 года — с января по ноябрь. А за декабрь вы получите полный оклад без удержания 13 процентов.

Пример

Работодатель в ноябре получил уведомление о праве сотрудника на вычет. Так как сотрудник с января по октябрь платил налог на доход, то работодатель вернет ему НДФЛ за эти месяцы, а за ноябрь и декабрь выплатит зарплату без удержания НДФЛ.

Социальный налоговый вычет с заработной платы

Подробно обо всех видах социальных налоговых вычетов мы рассказали в отдельной статье. Этот вид льготы предоставляется при оплате обучения, лечения, взносах на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, НПО (ст. 219 НК РФ).

Стандартный вычет НДФЛ с зарплаты

Стандартный налоговый вычет предоставляется некоторым категориям граждан и выдается на самого налогоплательщика, а также родителям на несовершеннолетних детей.

Детские стандартные налоговые вычеты исчисляются по нарастающему итогу и имеют лимит: когда доход с начала года достигает 350тыс. рублей, налог с зарплаты уплачивается в общем порядке.

Срок давности по налоговому вычету

В отличие от всех остальных налоговых льгот, срок давности имущественного вычета при покупке квартиры отсутствует (ст. 220 НК РФ). Если у вас возникло право на возврат НДФЛ после приобретения жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с подачей документов, то оформить его вы можете и через пять, и через десять лет.

Это большой плюс для покупателей жилой недвижимости. Порой собственник не может оформить вычет, например, если не работает или не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ.

Для получения налогового вычета в 2024 году необходимо отвечать двум условиям. Во-первых, налогоплательщик должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году. Во-вторых, требуется иметь доходы, с которых уплачивается 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. такими доходами являются:

№

Вид дохода

1

Оплата по трудовому договору/договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Сдача имущества в аренду

4

Продажа/получение в дар имущества, не считая ЦБ

5

Некоторые другие виды доходов

Если таких доходов нет и налог не уплачивается, то возвращать нечего. Порой встречается, что после покупки жилья невозможно оформить вычет по НДФЛ, так как отсутствует официальный источник дохода. Учитывая, что на налоговый вычет на квартиру срок давности не влияет, собственник имеет право оформить его тогда, когда устроится на работу.

Что значит «вернуть налоги с зарплаты»?

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно с помощью налоговых вычетов. Все их виды мы рассмотрели в отдельной статье на нашем сайте. Там мы простыми словами рассказали про условия предоставления, о том, сколько денег можно получить на руки или сэкономить на НДФЛ, привели списки документов и учли все важные подробности.

Чтобы вернуть НДФЛ с заработной платы, необходимо понимать суть расчета. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — доход, с которого платится 13% налога в бюджет государства. Этим доходом является ваша заработная плата. В итоге вы платите 13% не со всей суммы зарплаты, а только с полученного остатка.

Пример

Ваша годовая зарплата до уплаты налогов составляет 2 100 000 рублей. То есть 175 000 рублей в месяц. Но на руки вы получаете меньше, так как из 175 000 ежемесячно удерживают 13% НДФЛ. В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц.

Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму. И удержать НДФЛ только с полученного остатка.

Получается, что 13 процентов вы заплатите не с 2 100 000 рублей, а только со 100 000 рублей. Весь год вы будете получать на руки полный оклад — 175 000. И лишь в последнем месяце у вас удержат 13% со ста тысяч.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка. Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы.

Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы вернуть не сможете.

Если вы прежде не оформляли вычеты из заработной платы, то их можно оформить за три последних года. Для этого необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, рассчитаем максимальный размер возврата и в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Правила заполнения и подачи заявления на налоговый вычет

Оформить вычет допустимо двумя способами, через:

• работодателя;
• ФНС.

Для выплат через работодателя необходимо:

• подать документы, подтверждающие расходы, в налоговую;
• заполнить заявление о подтверждении права на вычет;
• после подтверждения налоговой обратиться к работодателю.

Заявление о подтверждении права на вычет в ФНС заполняют по форме КНД 1112518 (для социальных вычетов), утв. Приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@, для возврата за жилье — по форме КНД 1150074.

Вот бланк заявления на возврат вычета:

Для выплат через ФНС необходимо:

• подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы;
• направить заявление на возврат налога.

Заявление в ФНС заполняют по форме Приложения к разд. 1 декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, оно является составной частью декларации:

• в строке 075 указывают порядковый номер в текущем году: если обращаетесь впервые, то укажите «1»;
• в строке 080 — сумма к возврату;
• в строке 090 указывают КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110;
• в строке 100 — код по ОКТМО, он зависит от региона (можно найти по поисковому запросу в интернете или уточнить в ФНС);
• далее указывают реквизиты банковского счета для перечисления.

Заявление необходимо подписать и направить в ФНС вместе с декларацией.

Вот образец заявления:

В случае уточнения деклараций за 2019–2021 гг. допустимо предоставить заявление по форме, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Его разрешено предоставить не в составе декларации, а отдельно. При первичном обращении (не для уточнения) заполняют формы по Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Заполняют форму при уточнении так:

• укажите ИНН;
• КПП не заполняют;
• порядковый номер «1», если в текущем году вы не обращались за вычетом;
• код налогового органа указан на сайте региональных ФНС;
• заполните ФИО;
• статус налогоплательщика — 1;
• укажите статью НК РФ, на основании которой производят возврат;
• далее в поле для вида заявления — 1;
• сумму для возврата;
• код ОКТМО для субъекта РФ;
• КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110;
• количество страниц заявления;
• ФИО и подпись.

Образец заполнения:

Подать документы допустимо:

• лично в ФНС;
• направить почтой;
• направить через личный кабинет налогоплательщика.

Подробнее: как составить заявление для зачета переплаты по налогам

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ 2024 (через работодателя)

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ при покупке жилья (в составе декларации 3-НДФЛ)

Скачать бланк заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры 2024 (пустой бланк в составе декларации)

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога 2024 (отдельно от декларации)

• Челозерцева Александра
• Игорь Алексеевич
• Лидия Иванова
• Артемьев
• Лидия Иванова
• Тяныч
• Лера
• Фома Обломов

Возврат налога за обучение в 2024 г.

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств допустимо благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % разрешено как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом допустимо при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Какова сумма

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую допустимо уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна:

120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

• ребенку максимум 24 года;
• он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из родителей;
• квитанции, платежки составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит:

50 000 × 0,13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае составляет 15 600 руб.

Возврат налога за обучение в 2024 г.: документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

• декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал, если выплату оформляют через ФНС);

• заявление на налоговый вычет, если получать намерены через работодателя;

• паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
• оригинал справки о доходах, которую получают у работодателя. Если в году, за который полагается льгота, менялось место работы, то справки получают у каждого работодателя;
• заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
• заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то необходимо предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
• заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее необязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
• заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

• заверенная копия их свидетельства о рождении;
• справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
• заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

• копии свидетельства о рождении получателя вычета;
• копии свидетельства о рождении брата, сестры;
• оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок допустимо вернуть деньги

Вернуть деньги разрешено только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это допустимо только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2024 г., то получить вычет можно только в 2025 году.

Если льгота не была оформлена сразу, то это допустимо сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2018–2021 годах, то вернуть налог в 2022-м удастся только за 2019, 2020 и 2021 годы. Получить такой вычет допустимо как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, нет необходимости ждать конца текущего года, правда, и деньги получится вернуть только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Может пригодиться: как написать заявление на детские вычеты

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.