Перерасчет отпускных ндфл в меньшую сторону зуп 3,1 оформлять возврат

Использование документа «Отпуск сотрудников»

Документ Отпуск сотрудников в 1С 8.3 ЗУП используется для оформления отпуска сразу для группы сотрудников. Он позволяет ввести перечень сотрудников, период их отпусков, выполнить печать приказа по форме Т-6а, но фактическая регистрация и расчет отпуска здесь не выполняется. По сути это необязательный документ и необходим только если требуется печать приказа по форме Т-6а.

Для выполнения фактической регистрации и расчета отпуска в 1С требуется ввести документы Отпуск по каждому из сотрудников, которые присутствуют в документе Отпуск сотрудников . Это можно сделать по ссылке Оформить отпуск напротив каждого сотрудника, либо по ссылке Оформить отпуска сразу по всем сотрудникам:

Как учесть дату выплаты зарплаты в ЗУП 3.1

В ЗУП 3.1 выплата зарплаты регистрируется документами Ведомость (Выплаты – Все ведомости на выплату зарплаты). Дата выплаты зарплаты определяется в программе по двум реквизитам:

• Дата документа.
• Дата выплаты – открывается при нажатии по ссылке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ .

Дата выплаты по умолчанию заполняется значением Даты документа. Если в Ведомости скорректировать Дату выплаты , при определении фактической даты выплаты зарплаты ЗУП 3.1 будет ориентироваться именно на это поле, а не на Дату документа.

Выплачено менее 99% дохода – в налоговом учете доход «разъезжается» по датам выплаты

При выплате первой части дохода Ведомость сделает следующие движения по регистрам:

• Учет доходов для исчисления НДФЛ – сумма дохода в полном размере без учета округлений перебрасывается с плановой даты выплаты на фактическую
• Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — по виду движения Приход перебрасывается сумма исчисленного НДФЛ с плановой даты на фактическую в размере, указанном в колонке НДФЛ к перечислению документа выплаты. По виду движения Расход регистрируется удержание этой суммы налога.

При выплате остатка долга Ведомость на выплату регистрирует движения по регистрам:

• Учет доходов для исчисления НДФЛ – сумма невыплаченного остатка перебрасывается с плановой даты выплаты на фактическую.
• Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ — по виду движения Приход перебрасывается сумма неудержанного НДФЛ с невыплаченного дохода с плановой даты на фактическую. По виду движения Расход регистрируется удержание этой суммы НДФЛ.

Рассмотрим данную ситуацию на примере в ЗУП 3.1.

Сотруднику Пастернаку Б.Л. начислили отпускные в марте.

В Ведомости на выплату отпускных вручную округлили сумму на руки в меньшую сторону. Округление составило больше 1%.

Остаток отпускных будет выплачен с зарплатой в апреле.

Проверим, как выплата отпускных будет отражена в учете по НДФЛ.

После первой выплаты отпускных в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ зарегистрирован доход на сумму, отличную от начисленной в документе Отпуск . Разница составит сумму невыплаченного дохода.

Остаток задолженности по отпускным выплачен вместе с зарплатой в следующем месяце. В расшифровке суммы в документе Ведомость на выплату отражен доход сотрудника по документу–основанию Отпуск .

Проверим налоговый учет для сотрудника Пастернака Б.Л. после выплаты зарплаты за март в апреле. В отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) мы увидим перенос дохода:

• в марте доход уменьшен на невыплаченную часть отпуска;
• в апреле доход увеличен за счет остатка выплаченных отпускных.

Несмотря на то, что в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ сумма дохода на дату первой выплаты учтена в фактическом размере за вычетом невыплаченного остатка, в аналитических отчетах по НДФЛ перенос дохода отражен только второй Ведомостью при окончательном расчете. Получается, пока вторая Ведомость не будет проведена – в аналитических отчетах и в 6-НДФЛ перенос дохода мы не увидим. До проведения Ведомости на выплату долга по отпускным сумма дохода за месяц первой выплаты будет завышена. Подробнее — Как заполнить 6-НДФЛ, если зарплата выплачена частично?

После проведения второй Ведомости на выплату остатка отпускных в отчете 6-НДФЛ за год в Приложении 1 по сотруднику сумма отпускных по коду 2012 будет отражена двумя частями в разных месяцах.

Выход на неполный рабочий день в отпуске по уходу за ребенком

Во время отпуска по уходу за ребенком, работник может написать заявление о выходе на работу на неполный рабочий день. В этом случае в 1с ЗУП 3.1 введите документ Изменение условий отпуска по уходу за ребенком .

Этот документ можно создать из журнала Кадры — Отпуска по уходу и возвраты из отпуска (до версии 3.1.8: Кадры – Отпуска по уходу за ребенком), либо прямо из исходного отпуска Отпуск по уходу за ребенком по кнопке Создать на основании — Изменение условий отпуска по уходу за ребенком:

Рассмотрим порядок заполнения документа на примере.

Сотрудница Тюльпанова Т.Т. находится в отпуске по уходу за ребенком с 06.02.2019. Потом она обращается к работодателю с заявлением с просьбой предоставить ей работу на неполный рабочий день с сохранением пособия с 29.07.2019. Оклад при работе на полную ставку устанавливается — 30 000 руб. Дополнительно работодатель решает поощрить сотрудницу, увеличив процент ежемесячной премии до 15%. В июле 2019 г. сотрудница отработала 3 дня из 23 рабочих дней по норме.

Создадим документ Изменение условий оплаты отпуска по уходу за ребенком . В поле Изменить оплату с введем дату начала работы на неполный день – 29.07.2019. Именно с этой даты будут действовать изменения:

Чтобы работнице начала начисляться зарплата, на вкладке Начисления проставим флажки Изменить применение плановых начислений и Применять плановые начисления :

Чтобы изменить процент премии, проставим флажок Изменить начисления и скорректируем процент:

Переведем сотрудницу на график неполного рабочего времени документом Изменение графиков работы списком (доступен в разделе Кадры – Приемы, переводы, увольнения — Изменение графиков работы списком):

При начислении зарплаты за Июль 2019 Тюльпановой Т. Т. будут начислены пособия за полный месяц, а также зарплата за 3 рабочих дня, согласно отработанному времени:

Оплата по окладу по Тюльпановой Т.Т. составит:

• 30 000 (оклад за полную ставку) *0,5 (Доля неполного рабочего времени) / 23 (норма дней за месяц) * 3 (кол-во отработанных дней) = 1 956,5­2 руб.

Ежемесячная премия рассчитывается в размере 15% от оклада:

• 1 956,5­2 (оклад) * 0,15 (процент премии) = 293,48 руб.

Также из документа Изменение оплаты отпуска по уходу за ребенком распечатаем Приказ о работе на условиях неполного рабочего времени :

Расчет пособия по временной нетрудоспособности в 1С 8.3 зуп

Начисление пособия по временной нетрудоспособности в 1С ЗУП 3 происходит в документе Больничный лист . Если с программой работают две группы пользователей, то для пользователя с профилем Расчетчик в документе Больничный лист отображаются реквизиты, которые не видны кадровикам: средний заработок, начисленные суммы, порядок выплаты пособия:

Все суммы в документе Больничный лист рассчитываются еще на этапе ввода пользователем с профилем кадровика, но не отображаются на форме. Когда документ открывает пользователь с профилем расчетчика, то он сразу видит рассчитанные суммы, остается их проверить, при необходимости довнести дополнительные данные, утвердить документ установкой флажка Расчет утвердил и провести его.

Если в программе многопользовательская работа не настроена, то флажок утверждения в форме документа не отображается, считается, что документ утверждается сразу при его проведении.

Расчет среднего заработка для оплаты пособия

Проверка расчета среднего заработка

Пособие по временной нетрудоспособности рассчитывается исходя из среднего заработка сотрудника. При этом используется специальный алгоритм расчета среднего заработка (отличный от алгоритма расчета среднего для оплаты отпусков и командировок). Порядок расчета среднего заработка для оплаты пособий определен в Федеральном законе от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

Средний дневной заработок для исчисления пособия по временной нетрудоспособности определяется путем деления суммы начисленного заработка (заработок за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, в т.ч. за время работы у другого страхователя) на 730.

В этот заработок включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, которые включались в базу для начисления взносов в ФСС.

Средний заработок учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей установленную на соответствующий календарный год предельную величину базы для начисления страховых взносов в ФСС.

• Максимальный размер среднего дневного заработка для расчета пособия в 2019 г. составит: (755 000 руб. + 815 000 руб.) : 730 = 2 150,68 руб.

Просмотреть и при необходимости скорректировать данные для расчета среднего заработка можно в форме Ввод данных для расчета среднего заработка , которая вызывается по кнопке с изображением зеленого карандаша:

Ручные корректировки сумм в этой форме будут отображаться жирным шрифтом, и будут влиять на расчет только этого пособия, т.е. для последующих расчетов пособий ручные коррективы не сохраняются.

Подробную информацию о том, как был рассчитан средний заработок, можно получить в печатной форме Расчет пособия к листку нетрудоспособности .

Пример 1

Сотрудник Геранькин Г.Г. болел с 10.04.19 по 22.04.19.

В 2017-2018 гг сотрудник работал в организации ООО «Барбарис» и его облагаемый страховыми взносами доход составил: за 2017 год – 540 000 руб., за 2018 год – 580 000 руб.

Расчет среднего заработка приводится в форме Расчет пособия к листку нетрудоспособности :

Заработок сотрудника не превысил предельную величину базы для начисления взносов в ФСС ни в 2017, ни в 2018 году, поэтому для расчета среднего учитывается вся сумма полученного дохода.

Среднедневной заработок сотрудника составил:

• (540 000 руб. + 580 000 руб.) : 730 дней = 1 534,25 руб.

Пример 2

Сотрудница Арбузова А.А. была временно нетрудоспособна с 07 по 15 мая 2019 г.

За расчетный период ее облагаемый страховыми взносами доход составил: за 2017 год – 600 000 руб., за 2018 год – 887 000 руб.

Заработок сотрудницы в 2018 году превысил предельную величину базы для начисления взносов в ФСС (815 000 руб.), поэтому за 2018 год в расчет принимается только 815 000 руб. За 2017 год в средний включается фактически начисленный сотруднице доход:

Среднедневной заработок сотрудницы составил:

• (600 000 руб. + 815 000 руб.) : 730 дней = 1 938,36 руб.

Пример 3

Сотрудник Ромашкин Р.Р. болел с 10 по 12 апреля 2019 г.

За расчетный период его облагаемый страховыми взносами доход составил: за 2017 год — 1 748 234,80 руб., за 2018 год — 1 850 188,00 руб.

Заработок сотрудника превысил предельную величину базы для начисления взносов в ФСС как в 2017, так и в 2018 году, поэтому расчет производится, исходя из предельных величины базы взносов в ФСС:

Среднедневной заработок сотрудника составил:

• (755 000 руб. + 815 000 руб.) : 730 дней = 2 150,68 руб.

Сдвиг расчетного периода среднего заработка

Если сотрудница в одном или двух предшествующих календарных годах находилась в отпуске по уходу за ребенком и (или) в отпуске по беременности и родам , то она может обратиться к работодателю с заявлением заменить соответствующие календарные годы (календарный год) на предшествующие календарные годы (календарный год), если это приведет к увеличению размера пособия (ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ).

Чтобы отразить замену рабочего года при расчете среднего заработка необходимо в документе Больничный лист открыть форму Ввод данных для расчета среднего заработка , переключатель Расчетный период среднего заработка установить в положение Задается вручную и указать годы, доход за которые требуется взять в расчет среднего заработка.

Макова А.В. была временно нетрудоспособна в период с 16 по 22 апреля 2019 г., что было зарегистрировано в программе с помощью документа Больничный лист . В качестве расчетных лет для среднего заработка по умолчанию были подобраны два предыдущих года: 2018 и 2017. Однако работница Макова А.В. в 2018 году находилась в отпуске по уходу за ребенком и доход за 2018 год оказался меньше, чем доход за 2016 год:

• 2018 год: 215 000 руб.;
• 2017 год: 357 525,58 руб.;
• 2016 год: 450 000 руб.

Поэтому сотрудница написала заявление на замену 2018 года 2016-м, в котором заработок оказался больше.

Для отражения такой замены в документе Больничный лист необходимо открыть калькулятор расчета среднего заработка установить флажок Задается вручную и последовательно изменить рабочие годы: сначала 2017 на 2016, затем 2018 на 2017.

При этом стоит иметь в виду, что при такой замене рабочих лет доход сотрудников, учитываемый в расчете среднего, будет сравниваться с предельной величиной базы страховых взносов ФСС именно тех лет, на которые произошла замена. В рассматриваемом примере это предельная величина за 2016 и 2017 годы.

Учет заработка предыдущих страхователей

Флажок Учитывать заработок предыдущих страхователей устанавливается по умолчанию:

Это означает, что если сотрудник предоставит или ранее предоставлял справки о заработке от других работодателей, то они будут учтены при расчете пособия по временной нетрудоспособности. В программу сведения о заработке сотрудника у других работодателей вводятся документом Справка для расчета пособий (Зарплата – См. также — Справки для расчета пособий).

Документ Справка для расчета пособий можно ввести либо непосредственно из калькулятора расчета среднего заработка (кнопка Добавить справку с пред. места работы ):

Другой вариант ввода — в журнале документов Справки для расчета пособий (Зарплата – См. также — Справки для расчета пособий). В документе следует указать сотрудника, предыдущего работодателя и в табличной части за каждый расчетный год заполнить сведения о заработке и исключаемых днях – днях болезни, ухода за детьми и др. (исключаемые дни будут учитываться при расчете среднего заработка для отпуска по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком).

Сотрудник Кирсанов К.К. работает в организации ООО «Барбарис» с декабря 2018 г. В апреле 2019 г сотрудник заболел. Для расчета пособия вместе с листком временной нетрудоспособности он представил справку о заработке с предыдущего места работы ООО «Торговый дом» за 2017-2018 гг.

Данные из справки были внесены в документ Справка для расчета пособий :

При расчете среднего заработка в документе Больничный лист учитывается заработок за декабрь 2018 года, полученный у текущего работодателя, а также заработок сотрудника за 2017-2018 гг, полученный в организации ООО «Торговый дом»:

Среднедневной заработок сотрудника составил:

• (650 000 руб. <заработок за 2017-2018 г. у предыдущего работодателя> + 49 270 руб. <заработок за декабрь 2017 у текущего работодателя>) : 730 дней = 957,90 руб.

Если средний заработок меньше МРОТ

Если средний заработок получается меньше, чем [МРОТ на дату начала временной нетрудоспособности] х [24 месяца] / 730 ,то расчет пособия будет производиться, исходя из минимального среднего заработка, определенного на основании МРОТ.

В этом случае в реквизите Средний заработок отображается фактический средний, рассчитанный из заработка сотрудника, но приводится также примечание, что пособие рассчитывается с использованием среднедневного заработка из МРОТ:

Расчет минимального среднего заработка приводится в п.3 печатной формы Расчет пособия к листку нетрудоспособности :

Страховой стаж и процент оплаты пособия

Страховой стаж и процент оплаты пособия отражаются на вкладке Оплата документа Больничный лист .

Страховой стаж заполняется на основании сведений о страховом стаже, внесенных в программу при приеме сотрудника на работу или непосредственно в карточке сотрудника по ссылке Трудовая деятельность .

Стаж определяет заполнение реквизита Процент оплаты пособия .

Процент оплаты определяется следующим образом:

• при страховом стаже до 5 лет – 60%;
• при страховом стаже от 5 до 8 лет – 80%;
• при страховом стаже более 8 лет – 100%;
• для пособия по беременности и родам, пособия по временной нетрудоспособности в случае травм на производстве и профзаболеваний – всегда 100%, не зависимо от стажа. Исключение — если страховой стаж сотрудницы менее шести месяцев, то сумма пособия по беременности и родам за полный месяц не должна превышать минимального размера оплаты труда (МРОТ).
• при расчете пособий для уволенных сотрудников (в течение 30 календарных дней после увольнения) – всегда 60% не зависимо от стажа.

Также стоит учитывать, что если речь идет о больничном по уходу за ребенком/ за больным взрослым членом семьи, то для случая амбулаторного лечения за первые 10 дней процент оплаты определяется в зависимости от продолжительности страхового стажа, а за последующие дни процент не зависит от стажа – и составляет 50% среднего заработка.

Сотрудник Геранькин Г.Г. был принят на работу 14.01.2017, его страховой стаж на дату приема составлял 5 лет и 3 месяца:

На дату начала нетрудоспособности (10.04.2019) страховой стаж сотрудника составил полных 7 лет и 5 месяцев и 27 дней.

Стаж автоматически заполнился в документе Больничный лист . На основании стажа определился процент оплаты – 80% , т.к. стаж составил более 5 и менее 8 лет:

Расчет пособия

Проверка расчета пособия

Расчет пособия происходит на основании сведений о размере дневного пособия сотрудника и периода нетрудоспособности (ч. 5 ст. 14 Федерального закона N 255-ФЗ):

• Размер пособия = Размер дневного пособия * Количество календарных дней временной нетрудоспособности

Финансирование пособий по больничному листу происходит следующим образом:

• в случае утраты трудоспособности вследствие заболевания или травмы (кроме производственных):
  • за первые три дня временной нетрудоспособности — за счет средств работодателя,
  • а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности — за счет средств бюджета ФСС;
• в других случаях:
  • за счет ФСС с первого дня.

В программе 1С ЗУП 8.3 пособие за счет средств работодателя начисляется по виду расчета Больничный за счет работодателя , а за счет средств ФСС ­­- по виду расчета Больничный .

Пример 1

Сотрудник Геранькин Г.Г. болел с 10 по 22 апреля.

Среднедневной заработок сотрудника для расчета пособия составил 1 534,25 руб.

Процент оплаты пособия, исходя из страхового стажа – 80%

Сотрудник болел 13 календарных дней, 3 из которых будут оплачены за счет средств работодателя, а оставшиеся 10 – за счет ФСС:

Для расчета пособия сначала определяется сумма дневного пособия в рублях и копейках:

• 1 534,25 руб. х 80% = 1227,40 руб.

Затем рассчитывается сумма пособия:

• пособие за счет средств работодателя составит – 3 дня х 1 227,40 руб. = 3 682,20 руб.
• пособие за счет средств ФСС – 10 дней х 1 227,40 руб. = 12 274,00 руб.

Пример 2

Сотрудница Арбузова А.А. была временно нетрудоспособна с 07 по 15 мая по причине карантина .

Среднедневной заработок сотрудницы для расчета пособия составил 1938,36 руб.

Процент оплаты пособия, определенный исходя из страхового стажа, составил 80%

Для причины нетрудоспособности 03 (Карантин) все дни оплачиваются за счет ФСС:

Для расчета пособия сначала определяется сумма дневного пособия в рублях и копейках:

• 1 938,36 руб. х 80% = 1 550,69 руб.

Затем рассчитывается сумма пособия:

• пособие за счет средств ФСС составит – 9 дней х 1 550,69 руб. = 13 956,21 руб.

Пример 3

Сотрудник Ромашкин Р.Р. болел с 10 по 12 апреля.

Среднедневной заработок сотрудника для расчета пособия составил 2 150,68 руб.

Процент оплаты пособия, определенный, исходя из страхового стажа – 60%

Сотрудник болел 3 календарных дня, соответственно все эти дни будут оплачены за счет работодателя:

Для расчета пособия сначала определяется сумма дневного пособия в рублях и копейках:

• 2 150,68 руб. х 60% = 1 290,41 руб.

Затем рассчитывается сумма пособия:

• пособие за счет средств работодателя составит – 3 дня х 1 290,41 руб. = 3 871,23 руб.

Расчет продолжения пособия

Определение «первых трех дней» нетрудоспособности, которые оплачиваются работодателем, производится с учетом того, что данный больничный может являться продолжением другого. Кроме того, больничный-продолжение рассчитывается исходя из того же среднего заработка, что и первоначальный больничный.

Сотрудница Макова А.В. болела в период с 16.04 по 30.04. Сотрудница вышла на работу и представила два листка нетрудоспособности: первый – на период с 16.04 по 22.04, второй – являющийся продолжением первого – на период с 23.04 по 30.04.

В этом случае расчет первых трех дней пособия за счет средств работодателя произойдет в первом документе Больничный лист (за период с 16.04 по 22.04).

В документе Больничный лист за период с 23.04 по 30.04, который является продолжением, весь период пособия будет рассчитан за счет средств ФСС:

Это происходит благодаря тому, что в документе установлен флажок Является продолжением листка нетрудоспособности и указан первичный документ. На основании этого на вкладке Оплата в качестве Даты начала нетрудоспособности автоматически выбирается дата начала из первичного документа (16.04):

Дополнительные исходные данные для расчета пособия

На вкладке Оплата документа Больничный лист могут быть заданы дополнительные исходные данные, которые могут влиять на расчет пособия:

• Период назначения пособия — здесь указывается период, за который необходимо выплатить пособие. По умолчанию он заполняется автоматически на основании периода нетрудоспособности, указанного на вкладке Главное , но в случае необходимости может быть скорректирован вручную. Это может понадобиться, например, при регистрации больничного листа для сотрудника, который заболел в период нахождения в отпуске за свой счет.
• Дата начала нетрудоспособности – если речь идет о первичном больничном листе, то эта дата совпадает с датой начала периода нетрудоспособности. Если же документ Больничный лист является продолжением другого больничного, то в этот реквизит автоматически загружается дата начала периода нетрудоспособности из первичного документ и реквизит становится недоступен для редактирования.
• Дата нарушения режима – заполняется, если в предоставленном листке нетрудоспособности заполнены сведения о нарушении режима:

или в строке причина нетрудоспособности в качестве дополнительного кода указан код «021» (заболевание или травма, наступившая вследствие алкогольного, наркотического, токсического опьянения или действий, связанных с таким опьянением) :

Пособие с даты нарушения режима будет ограничиваться сверху размером МРОТ.

• Дата начала оплаты в размере 50% – этот реквизит заполняется автоматически. При расчете пособия по уходу за больным ребенком (в случае амбулаторного лечения) за первые 10 дней процент оплаты определяется в зависимости от продолжительности страхового стажа, за последующие дни устанавливается в размере 50% среднего заработка. В этом реквизите и определяется дата, с которой начинается оплата в размере 50%.
• Ограничение пособия – в этом реквизите автоматически в зависимости от случая нетрудоспособности и страхового стажа сотрудника подбирается порядок расчета максимального размера пособия (ограничение сверху)
• Доля неполного времени – определяется автоматически на основании кадровых данных сотрудника (настроек графика или количества ставок). С применением этой доли происходит расчет пособия из МРОТ.
• Районный коэффициент – определяется автоматически на основании сведений о наличии РК в организации (подразделении), в которую принят сотрудник.
• Применять льготы — этот флажок устанавливается автоматически в том случае, если для сотрудника предусмотрены льготы. Наличие льгот необходимо заполнить в карточке сотрудника на вкладке Страхование , тогда соответствующая льгота будет заполнена автоматически и в документе Больничный лист . Также данный флажок устанавливается в случае, если сотрудник в стаже имеет нестраховые периоды.

Если организация находится в регионе, где действует пилотный проект ФСС, предусматривающие прямые выплаты пособий сотрудникам, тогда в настройках учетной политике организации (справочник Организации — вкладка Учетная политика и другие настройки) необходимо выполнить соответствующую настройку. Следует из предопределенного списка выбрать тот вариант, который соответствует дате вступления региона в пилотный проект:

В этом случае в документе Больничный лист на вкладке Начислено (подробно) будет рассчитана только та часть пособия, которая выплачивается за счет средств работодателя (за первые три дня):

Также в документе станет доступна ещё одна вкладка Пилотный проект ФСС , на которой появится возможность заполнить данные для реестра сведений, передаваемых в ФСС и ввести заявление сотрудника на выплату пособия:

Порядок выплаты и дата выплаты пособия

В документе Больничный лист присутствует реквизит Дата выплаты , который требуется заполнить. Ввод реквизита требуется поскольку именно на эту дату будет зарегистрирован исчисленный НДФЛ.

Однако даже если реальная выплата состоится не в эту запланированную дату, то дата получения дохода для НДФЛ с больничного будет уточнена непосредственно в документе Ведомость… , которым регистрируется выплата.

Поэтому возвращаться и исправлять дату выплаты в документе Больничный лист не обязательно.

Отражение пособий в бухгалтерском учете

По умолчанию пособия за счет работодателя в документе Отражение зарплаты в бухучете отражаются по виду операции Расходы по страхованию за счет работодателя и относятся на тот же способ отражения, куда и основная зарплата сотрудника, если иной способ не задан в настройках вида начисления Больничный за счет работодателя :

Начисления по остальным пособиям в документе Отражение зарплаты в бухучете регистрируются по виду операции Расходы по страхованию ФСС (для начислений по виду расчета Больничный ), либо Расходы по страхованию ФСС НС (для видов начисления Больничный при профзаболевании и Больничный при травме на производстве ), которые после синхронизации с 1С Бухгалтерией дают соответствующие проводки. Способы отражения для строк с такими видами операции не заполняются:

Возможности учета начисления за счет работодателя по статьям финансирования

В 1С ЗУП 3 существует возможность учета начислений в разрезе статей финансирования. Такая возможность подключается в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты – Использовать учет по статьям финансирования).

Если этот функционал подключен, то в настройках вида расчета Больничный за счет работодателя на вкладке Налоги, взносы, бухучет появляется возможность установить флажок Статья финансирования определяется по базе среднего заработка . В результате сумма, начисленная по этому виду расчета будет распределена между статьями финансирования пропорционально тому, как распределялись между статьями финансирования доходы, включенные в средний:

Сотруднице Нестеровой С.П. в мае 2019 начисляется больничный. В среднем заработке учитывается доход за 2018 год. В этот период доход сотрудницы распределялся между статьями финансирования А и Б, и именно из этого дохода произошел расчет среднего.

Увидеть то, каким образом распределялся доход можно в калькуляторе расчета среднего заработка документа Больничный лист . Для этого необходимо нажать правой кнопкой мыши на ячейке с данными о доходе определенного месяца и выбрать пункт Подробнее… :

У сотруднице Нестеровой С.П. с января по май доход распределялся следующим образом:

• 60 000 руб. на Статью финансирования А,
• 6 000 руб. на Статью финансирования Б.

С июня по декабрь соответственно:

• 62 000 руб.,
• 6 200 руб.

Всего за 2018 год доход распределился следующим образом:

• 734 000 руб. — Статья финансирования А – 90,91%
• 73 400 руб. — Статья финансирования Б – 9,09%

На основании этой пропорции и произойдет распределение суммы, начисленной по виду расчета Больничный за счет работодателя :

• 1 091,61 * 90,91% = 992,37 руб.
• 1 091,61 * 9,09% = 99,24 руб.

Как пересчитать отпускные: в исходном документе или ввести документ-исправление?

Если отпускные пересчитываем в следующем месяце, то однозначно потребуется вводить документ-исправление Отпуск . При пересчете отпускных тем же месяцем, допустимы оба варианта:

• пересчитать отпускные в исходном документе Отпуск ,
• ввести документ-исправление Отпуск .

На наш взгляд, пересчитывать отпускные через документ-исправление более удобно. Это позволит отследить всю историю расчетов с сотрудником. Создать документ-исправление можно по ссылке Исправить в исходном документе Отпуск .

Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.3.1 от Елены Гряниной

Этот самоучитель доступен по ссылке на Плейлист Youtube. Мы периодические обновляем его и добавляем новые видео. Сохраните его в избранное и поделитесь им с коллегами, они будут вам благодарны!

И не забудьте подписаться на наш Канал на Youtube — на нём мы публикуем важнейшие изменения законодательства и 1С.

См. также:

• 6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность

Подписывайтесь на наши YouTube и бесплатно