Какой вычет на ипотеку я получу с зп 50 тыс

Помимо основного вычета налогоплательщик имеет право оформить возмещение при покупке квартиры в ипотеку — за фактически уплаченные проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220). Максимальный размер налогового вычета составляет 3 млн рублей (п. 4. ст. 220 НК РФ).

То есть за приобретение или строительство жилья на заемные средства на счет налогоплательщика возвращается до 13 процентов от лимита (390 тыс. рублей) при доходе до 5 млн рублей и до 15 процентов от лимита (450 тыс. рублей) — если расчет ведется с дохода, превышающего 5 млн рублей в год.

Пример

Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн. Процентов по ипотеке он уже выплатил на 1 млн. Сколько можно вернуть с покупки квартиры: 260 тысяч по основному вычету, и еще 130 тысяч (13% * 1 000 000) — возврат процентов по ипотеке. В итоге он получит 390 тыс.

В отличие от основного вычета, остаток ипотечного нельзя перенести на жилье, купленное в будущем. И если уплаченные в банк ипотечные проценты по одному жилью не достигли допустимого максимума в 3 млн рублей, получить вычет по процентам после покупки другого жилья не удастся, сколько бы процентов вы ни уплатили.

Так что при подаче документов учитывайте, что имущественный вычет за проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости. И если в будущем вы планируете брать еще одну ипотеку, рекомендуем заявлять свое право на процентный вычет по налогу на более дорогое имущество.

Подавать на налоговый вычет можно только по фактически уплаченным банку процентам, а будущие, но еще не состоявшиеся, платежи не учитываются. Поэтому возврат денег по процентам — самый частый случай, когда люди допускают ошибки. Наши эксперты за 2 дня сделают правильный расчет, заполнят декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и направят документы в ФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта . Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

Ирина Егорова , руководитель корпоративной и налоговой практики компании «Интерцессия»:

— По кредитам, полученным до 2014 года, вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ) без ограничения размера. Но с 1 января 2021 года (п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц установлена в следующих размерах:

• 13% — если сумма дохода за год составляет менее или равна 5 млн руб.;
• 15% — если сумма дохода за год составляет более 5 млн руб.

Таким образом, если ипотека была получена до 2014 года (и даже если давно закрыта) и общий размер уплаченных процентов составил более 5 млн руб., а доход с 1 января 2021 года превышал 5 млн руб. в год, налоговый вычет по процентам можно получить в размере 650 тыс. руб. (13% от 5 млн руб.) плюс 15% от суммы уплаченных процентов, превышающих 5 млн руб., но не более суммы фактически исчисленного НДФЛ по повышенной ставке.

Поэтому, если вы соответствуете данным критериям, есть смысл дождаться 1 января 2024 года, чтобы в расчете размера вычета учесть максимальное количество лет (три года) получения дохода, превышающего 5 млн руб. и облагаемого уже по ставке 15%. Данное нововведение актуально по дорогой ипотеке и для тех, кто получает больше 5 млн руб. в год. При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года. По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. руб. в независимости от ставки НДФЛ.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

НК РФ предусматривает предоставление имущественного вычета один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Но вычет с цены самой квартиры и вычет с суммы процентов – это два разных вычета и каждый из них можно получить. Более того, два этих вычета можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, а можно – в отношении разных (Письмо Минфина от 22.02.2018 N03-04-05/11530).

Например, в 2017 году вы купили квартиру за 2,5 млн руб. без привлечения кредитных средств и воспользовались имущественным вычетом в размере 2 млн руб. В 2023 году вы решили приобрести другую квартиру за 6 млн руб. и для этого взяли кредит на сумму 3,5 млн руб. После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов (максимум на 3 млн руб.), но не сможете заявить вычет со стоимости этого жилья.

Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб. и заявили вычет по ним, то впоследствии при оформлении еще одной ипотеки права на вычет по процентам у вас уже не будет – ни на 1,3 млн руб., ни на какую-либо другую сумму.

Что такое максимальный налоговый вычет

Максимальный размер налогового вычета — это предельная сумма, больше которой нельзя получить вне зависимости от того, сколько денег вы потратили. Государство поощряет важные и полезные действия, но не всегда готово отдать налогоплательщику 13 процентов от всей суммы его расходов. Большинство налоговых вычетов имеет законодательно установленный максимум, который можно вернуть.

В Налоговом Кодексе РФ указано, когда можно оформить возврат 13% НДФЛ, за какой период возвращают налоги, чему равен максимальный налоговый вычет в год и т.п.

При оформлении возврата налога учитывайте все расходы, произведенные в течение года. Помните, что максимальный годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Есть 2 важные цифры для расчета суммы вычета. Это стоимость жилья и максимальная сумма вычета, который в принципе может быть предоставлен.

Больше, чем максимум, не дадут. Это значит, что какую бы дорогую квартиру вы ни купили, все равно НДФЛ получится вернуть только с 2 млн руб., т. е. в размере не более 260 тыс. руб. (2 000 000 руб. х 13%). Поэтому если вы купили квартиру, например, стоимостью 5 млн руб., то сможете заявить вычет на 2 млн руб. Остальные 3 млн руб. никак не повлияют на ваши НДФЛ-расчеты с бюджетом.

Если же вы купили квартиру за 1,8 млн руб. и укладываетесь в установленный законом лимит, то сможет заявить вычет в сумме 1,8 млн руб. Ведь именно столько составили ваши фактические расходы на покупку жилья. Следовательно, вернуть из бюджета вы сможете 234 тыс. руб. (1 800 000 руб. х 13%).

Но если в будущем вы купите еще одно жилье, к примеру, еще одну квартиру за 3 млн руб., то сможете с оставшихся 200 тыс. руб. вычета (2 000 000 руб. – 1 800 000 руб.) также вернуть НДФЛ. Поскольку остаток вычета по правилам также можно использовать. Это правило действует с 2014 года (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Возврат НДФЛ после покупки второй квартиры в нашем примере будет равен 26 тыс. руб. (200 000 руб. х 13%).

За счет каких вычетов можно оформить возврат налога с заработной платы

Перед тем как вернуть подоходный налог с зарплаты в 2024 году, налогоплательщик должен понимать, какие именно расходы можно учесть. На работе можно оформить несколько возвратов: имущественный, социальный и стандартный.

Имущественный вычет с зарплаты

За счет имущественного вычета можно вернуть часть налогов с зарплаты, если вы купили или построили жилье, или купили земельный участок (ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер составляет 2млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на проценты по ипотеке. Размер вычета на проценты ограничен 3млн рублей.

Работодатель возвращает налог из зарплаты с начала календарного года. Даже если вы купили квартиру в январе 2024 года, оформили в собственность в июле, а уведомление из ФНС работодатель получил только в ноябре, бухгалтерия сделает перерасчет и вернет ранее удержанные средства, применив вычет НДФЛ ко всему доходу с начала 2024 года — с января по ноябрь. А за декабрь вы получите полный оклад без удержания 13 процентов.

Пример

Работодатель в ноябре получил уведомление о праве сотрудника на вычет. Так как сотрудник с января по октябрь платил налог на доход, то работодатель вернет ему НДФЛ за эти месяцы, а за ноябрь и декабрь выплатит зарплату без удержания НДФЛ.

Социальный налоговый вычет с заработной платы

Подробно обо всех видах социальных налоговых вычетов мы рассказали в отдельной статье. Этот вид льготы предоставляется при оплате обучения, лечения, взносах на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, НПО (ст. 219 НК РФ).

Стандартный вычет НДФЛ с зарплаты

Стандартный налоговый вычет предоставляется некоторым категориям граждан и выдается на самого налогоплательщика, а также родителям на несовершеннолетних детей.

Детские стандартные налоговые вычеты исчисляются по нарастающему итогу и имеют лимит: когда доход с начала года достигает 350тыс. рублей, налог с зарплаты уплачивается в общем порядке.

Можно ли сразу получить 650 000 рублей

Если вы хотите сразу по итогам года, в котором купили квартиру, заявить вычет и со стоимости квартиры, и с суммы уплаченных процентов, причем на максимальную сумму (5 000 000 руб. х 13% = 650 000 руб.), то:

• ваши доходы за год должны быть 5 млн руб. или более;
• ваши расходы на приобретение жилья должны быть 2 млн руб. и более;
• уплаченные проценты также должны составлять 3 млн руб. или более.

Как оформить возврат при рефинансировании ипотеки

Оформить налоговый вычет и вернуть налог при рефинансировании возможно через ФНС или через работодателя. Рассмотрим оба варианта.

Оформление через ФНС

Для получения вычета через ИФНС необходимо обратиться в инспекцию по месту прописки либо подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После этого будет запущена камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем отводится 10 дней на принятие решение о выплате и еще 30 дней на перевод средств.

Список документов для возврата налога при рефинансировании ипотеки:

• 2-НДФЛ;
• 3-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие право собственности;
• первоначальный ипотечный договор;
• действующий ипотечный договор;
• справка банка об уплаченных за год процентах;
• документ с указанием оставшейся суммы долга по первоначальному кредиту (справка, выписка);
• заявление на налоговый вычет (с 2020 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ).

Рекомендуется приложить график погашения кредита и уплаты процентов и документы, подтверждающие расходы: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Упрощенный порядок через ФНС

В некоторых случаях возможен упрощенный порядок оформления возврата НДФЛ. Пока что его нельзя инициировать самостоятельно. Он доступен только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет за рефинансирование в конкретной сумме.

Упрощенный способ предлагается далеко не всем, поэтому большинству приходится обращаться в ФНС. Для ускорения и облегчения процедуры обращайтесь к нашим экспертам. Всего за 2 дня они проверят ваши документы, сами заполнят декларацию и направят ее в налоговую инспекцию.

При оформлении через работодателя

Для того чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании на работе, необходимо также обратиться в ФНС с теми же документами, но без справки, декларации и заявления на возврат:

• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие право собственности;
• первоначальный ипотечный договор;
• действующий ипотечный договор;
• справка банка об уплаченных за год процентах;
• документ с указанной оставшейся суммой долга по первоначальному кредиту (справка, выписка).

После получения документов в течение месяца ФНС отправит работодателю специальное уведомление о праве работника на уменьшение налогооблагаемой базы. После этого работодатель в счет вычета приостановит удержание НДФЛ с зарплаты.

Максимальная сумма имущественного вычета

Имущественные вычеты описаны в ст. 220 НК РФ. Этот вид льготы предоставляется:

• при покупке и/или строительстве жилой недвижимости;
• при покупке жилья в ипотеку;
• при продаже жилой недвижимости;
• при продаже иного имущества.

При покупке/строительстве жилья

Максимальный налоговый вычет на покупку и/или строительство жилой недвижимости составляет 2 млн ₽ на каждого собственника. То есть на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 260 тыс. ₽. При этом вычет не может превышать стоимость покупки, а выплаты за год — сумму НДФЛ, уплаченного за тот же период.

При покупке в ипотеку

Если квартира или другая жилая недвижимость куплена в ипотеку, то кроме 13% на покупку можно оформить дополнительную выплату — на фактически уплаченные проценты. Налоговый вычет зависит от того, сколько процентов вы заплатили за прошлые годы, то есть в расчет берутся данные кредитной организации.

Максимальный размер имущественного вычета за проценты — 3 млн ₽. Вернуть на счет можно до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. ₽.

Наименование

Основной — при покупке (₽)

На проценты по ипотеке (₽)

Максимальный вычет при покупке жилья

2 000 000

3 000 000*

Сумма к возврату

260 000 (13% * 2 000 000)

390 000 (13% * 3 000 000)

*До 1 января 2014 вычет за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

При продаже жилой недвижимости

Чтобы снизить налогооблагаемую базу и уменьшить размер налога при продаже жилья, применяется имущественный вычет в максимальном размере 1 млн ₽. То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн ₽.

При продаже иного имущества

Доход от продажи иного имущества, например, гаража, бани, автомобиля и прочего также облагается 13% налогом. Для снижения налогооблагаемой базы применяется имущественная компенсация, максимальный размер которой составляет 250 тыс. ₽.

Пример

Антонов продал автомобиль за 450 тыс. Он имеет право вычесть из дохода 250 тыс. и уплатить налог с 200 тысяч. Он составит 26 000 = 13 * (450 000 – 250 000).

Как получить ипотечный возврат?

Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

1. Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

   Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

   При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

2. Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
3. По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.

Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

Получение двух социальных налоговых вычетов за обучение и лечение одновременно

Пример 3

Львова Н. Т. в 2023 году получила доход 350 000 руб. в ООО «СтройКомплект», с которых был удержан и уплачен в бюджет НДФЛ в размере 43 316 руб. с учетом стандартных вычетов. В прошлом году она оплатила учебу дочери в размере 80 тыс. руб. и дорогостоящее лечение супруга 540 тыс. руб., входящее в перечень, утвержденный постановлением Правительства России от 08.04.2020 № 458. Данное постановление действует с 2021 года.

Вариантов заполнения декларации в этом случае несколько, и все они приведут к одному и тому же результату.

Вариант 1 :

В 3-НДФЛ гражданка Львова вправе отразить вычет за лечение и обучение одновременно — он ей положен законодательством. То есть она вносит::

• в строку 100 приложения 5 сумму за учебу дочери — 50 тыс. Это максимум, который она может заявить;
• в строку 110 того же приложения — оставшиеся 300 тыс. своего дохода за минусом предоставленного ей работодателем вычета на ребенка, т. е. 283 200 руб. Эта сумма не покрывает все расходы на дорогостоящее лечение.

Вариант 2 :

Поскольку величина доходов физлица меньше суммы дорогостоящего лечения, в 3-НДФЛ расходы на обучение можно не показывать. В строке 110 будет отражена максимальная сумма вычета, равная доходу за минусом предоставленных уже стандартных вычетов, — 333 200 руб.

То есть какой бы вариант ни выбрала Львова Н. Т. для оформления декларации, налоговая вернет ей только то, что было перечислено с ее доходов в течение года, — 43 316 руб.

Пример 4

Изменим условие следующим образом: Львова Н. Т. оплатила в 2023 году свое обучение в размере 80 тыс. руб. и лечение мужа, не относящееся к дорогостоящему, в сумме 540 тыс. руб. При таких вводных данных размер вычетов на обучение и лечение одновременно составит 120 тыс. руб. 3-НДФЛ также можно заполнить двумя разными способами:

• полностью показать расходы на свое обучение, а расходы на лечение мужа указать в сумме 40 тыс. руб. (120 тыс. – 80 тыс.);
• не показывать расходы по обучению, а полностью заявить вычет по обычному лечению в максимальной сумме 120 тыс. руб.

Инспекция вернет Львовой Н. Т. 15 600 руб. за 2023 год.

Пример 5

В примере 3 мы уточнили, что с зарплаты Львовой был удержан НДФЛ с учетом предоставленных стандартных вычетов. А как быть в ситуации, если бы ей не предоставляли их по месту работы, т. е. удержали бы в течение года 45 500 руб.? Можно ли ей получить несколько налоговых вычетов одновременно, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании 2023 года?

Да, физлицо может воспользоваться таким правом и заявить социальный и стандартный налоговые вычеты одновременно. Только нужно правильно заполнить декларацию. Заполнение данных по стандартным вычетам происходит в разделе 1 того же приложения 5.

В течение года доход Львовой не превысил 350 тыс. руб. Значит, ей все 12 месяцев положен стандартный вычет на дочку в размере 1400 руб. Итого: 16 800 руб. Если работодатель не предоставил ей данные вычеты, то строка 070 останется пустой, а Львова заявит по декларации всю сумму в строке 080.

Львовой налоговики вернут 45 500 руб.

Кстати, данный раздел заполняется и в случае получения стандартных вычетов у работодателя, но тогда в строке 070 стоял бы показатель 16800.

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональные вычеты предусмотрены ст. 221 НК РФ для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц (адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, нотариусов и др.), лиц, работающих по договорам ГПХ, и лиц, получающих авторские вознаграждения.

Эти налогоплательщики могут получить вычет в сумме расходов, которую возможно подтвердить документально. При этом расходы должны быть совершены в рамках деятельности по извлечению прибыли. Если документов, подтверждающих расходы, нет, то максимально можно получить вычет в сумме, не превышающей их установленной доли от заявленного дохода. Доля зависит от вида дохода.

ИП и частнопрактикующим лицам вычет предоставляется только через ИФНС, а лица, трудящиеся по договорам ГПХ или получающие авторские вознаграждения, вправе воспользоваться таким вычетом у того налогового агента, который платит им вознаграждение.

Подробнее об этих видах вычетов читайте тут .

Оформление имущественного и инвестиционного вычетов одновременно

Пример 2

Примем доход Петрова А. Б. в качестве условия для примера 2. Но пусть в 2023 году он:

• купил квартиру за 5 млн руб.;
• пополнил индивидуальный инвестиционный счет на 300 000 руб.

Сумма его доходов снова не покрывает все годовые расходы, а мы помним, что имущественные вычеты можно переносить, а инвестиционные — нельзя. В данном случае Петров А. Б. в декларации за 2023 год полностью покажет инвестиционный вычет в строке 210 приложения 5.

И частично заявит имущественный вычет, но уже в размере 350 тыс. руб. (650 тыс. – 300 тыс.).

Таким образом, после получения и проверки декларации за 2023 год с оформленным одновременно вычетом по ИИС и имущественным вычетом налоговая вернет Петрову А. Б. 84 500 руб. В следующие годы ему нужно будет подавать декларацию для продолжения возврата вычета за квартиру, пока не будет выбрана вся сумма в 260 тыс. руб. Общая сумма возвращенного налога по этим двум основаниям должна составить 299 тыс. руб.

Если полениться и не заполнить приложение 5 за 2023 год, то возврат за год все равно составит 84 500 руб., но в целом физлицо потеряет 13% с 300 тыс. руб., т. е. 39 тыс. руб.

Узнайте больше о получении индивидуальных инвестиционных вычетов по НДФЛ.

Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет

Необходимо определиться с понятиями. Вернуть налоговый вычет нельзя — это не та сумма, что возвращается на счет налогоплательщика. Социальные льготы по НДФЛ снижают налоговую базу и, как следствие, уменьшают размер налогов. Если налоги уже уплачены, с помощью налоговой льготы можно вернуть часть НДФЛ — до 13 процентов от суммы одобренного налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты регулирует Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ):

Наименование

1.

Лечение и лекарства

2.

Обучение

3.

Благотворительность

4.

Негосударственное пенсионное обеспечение

5.

Добровольное пенсионное страхование

6.

Добровольное страхование жизни

7.

Накопительная часть пенсии

8.

Независимая оценка квалификации

9.

Спорт

Суммарный размер всех социальных налоговых вычетов составляет 120 тыс. рублей ежегодно. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13 процентов от фактических затрат в пределах этой суммы (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ).

Пример

Семенов потратил 80 тыс. за лечение, 40 тыс. за обучение и 50 тыс. за фитнес. Несмотря на то, что суммарно он потратил 170 тыс., его льгота составит 120 тыс. рублей, так как это лимит налогового вычета по социальным расходам. На счет Семенова вернется 15 600 рублей, то есть 13 процентов от 120 тыс. рублей.

Исключение составляет:

• Возврат налога за дорогостоящее лечение — в этом случае максимального порога по сумме нет, и государство возвращает 13 процентов от всех затрат;
• Благотворительные пожертвования — расчет ведется от годового дохода налогоплательщика.
• Обучение ребенка — льгота применяется в пределах 50 тыс. рублей и возврат составляет 6500 рублей (13% от 50 000) на одного ребенка в сумме на обоих родителей.

С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

С 1 января 2024 г. добавлен вычет за обучение супруга (-и) — по этим расходам также можно будет вернуть подоходный налог (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ). Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.

Имейте в виду, что изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

При расчете социального возмещения учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный в 2022 г.

Если расходы превысили годовой налогооблагаемый доход или установленный лимит, то недополученный остаток льготы на следующий год не переносится и сгорает.

Подать на налоговый вычет по НДФЛ можно в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2022 г. вы можете вернуть налог за 2021, 2020 и 2019 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя. Опоздаете с подачей документов — вам откажут в возврате налога.

При расчете льготы учитывайте, что вы не сможете вернуть налогов больше, чем заплатили в течение отчетного периода, и что нельзя перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Как сохранить право на налоговый возврат

При наличии целевого кредита для строительства или покупки жилья человек имеет право получить вычет по фактически уплаченным процентам (ст. 220 НК РФ). Сложности могут возникнуть, если было решено понизить процентную ставку через рефинансирование ипотеки.

Но и в этом случае Налоговый Кодекс дает возможность получить налоговый возврат (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) и сохраняет право на вычет. Однако имеются определенные нюансы.

Размер вычета по процентам по ипотеке

Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).

Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.

Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.

Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).

Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».

Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Как калькулятор считает зарплату

Чтобы воспользоваться калькулятором, необходимо знать два показателя:

• размер оклада или тарифную ставку;
• фактически отработанное количество дней в месяце, за который производится расчёт.

Алгоритм расчёта ЗП на калькуляторе представлен ниже.

1. Считается зарплата за конкретный месяц без учёта НДФЛ: ЗП = Оклад / Количество рабочих дней в месяце х Количество отработанных дней.
2. С полученной суммы считается налог: НДФЛ = ЗП х Ставка НДФЛ;
3. Рассчитывается сумма, которую следует выдать «на руки»: ЗП – НДФЛ.

Например, оклад работника – 50 000 рублей в месяц. В октябре 2022 года он отработал 19 дней. Всего в указанном месяце 21 рабочий день. Ставка НДФЛ – 13%.

Расчёт будет таков:

• 50 000 / 21 х 19 = 45 238,10 рублей – зарплата с учётом округления за отработанные в октябре дни до вычета налога на доход;
• 45 238,10 х 13% = 5 880,95 рублей – сумма НДФЛ;
• 45 238,10 – 5 880,95 рублей = 39 357,15 рублей – сумма, которую получит работник «на руки».

Сумма налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Кроме основного вычета на покупку в размере 2 млн рублей, собственник имеет право на дополнительный — ипотечный налоговый вычет, который ограничен суммой в 3 млн рублей. Максимальный возврат — 390 тыс. рублей (13% * 3 000 000).

Обратите внимание, что расчет ведется только из уже уплаченных процентов, а не со всей суммы долга.

Если первоначальный целевой кредит был оформлен до 2014 года, то при рефинансировании такого кредита ограничений на сумму долга нет. По старым правилам возврат 13% осуществлялся со всего объема ипотечных процентов. Более подробно об этом чуть ниже.

Пример

Иванов взял в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Позднее он провел рефинансирование ипотеки и уже заплатил по процентам 560 тыс. руб. Иванов имеет право заявить на возврат 72 800 рублей (560 000 * 13%).

Если ипотека была оформлена до 2014 года

В том случае, если ипотечное кредитование было оформлено до 2014 г., то собственник имеет право вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов без ограничений.

Те, кто оформлял целевой кредит после указанного года, ограничены суммой в 3 млн рублей. Однако если сейчас рефинансировать ипотеку, взятую до 2014 г., то право на возврат со всей суммы процентов сохранится, и ограничение в 3 млн не будет применено.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую)

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Социальные вычеты, их размер и кто может получить

Социальные налоговые вычеты предоставляются работнику, если в отчетном году он производил следующие виды выплат:

• оплачивал учебу — свою, брата/сестры или детей (с 01.01.2024 можно также получить вычет на обучение супруга);
• оплачивал лечение — свое, детей или родителей;
• оплачивал фитнес на себя или на детей до 18 лет(с 01.01.2022);
• вносил взносы на накопительную часть пенсии добровольно помимо тех сумм, которые начислял работодатель;
• оплачивал полис добровольного медицинского страхования.

Размер таких вычетов ограничен законодательно. То есть если учеба обошлась очень дорого, это не значит, что можно будет вообще не платить налог.

ВАЖНО! С 01.01.2024 увеличены лимиты социальных вычетов. Получить повышенный вычет можно при расчете налоговой базы, начиная с 2024 года. За 2023 год нужно использовать прежние лимиты.

Вычет на учебу, если налогоплательщик оплачивал учебу, с 01.01.2024 предоставляется в сумме, не превышающей 150 000 руб.

При этом учебное заведение должно в обязательном порядке иметь государственную аккредитацию. Для налогоплательщика, самостоятельно оплатившего свое обучение, форма обучения не важна, он получит вычет, даже если учился заочно. Если же налогоплательщик хочет получить вычет по затратам на обучение детей, брата/сестры или супруга, то форма обучения должна быть только очной.

Образовательный вычет на одного ребенка с 01.01.2024 может предоставляться не более чем на 110 000 руб. на каждого родителя.

То есть налогоплательщик может вернуть за счет вычета с оплаты учебы одного ребенка налог в сумме 110 000 × 13% = 14 300 руб., в то время как с оплаты собственной учебы — 150 000 × 13% = 19 500 руб.

ВНИМАНИЕ! Совокупный размер вычетов не может превышать 150 тыс. руб. в год. Например, за обучение уплачено 130 тыс. руб., а за лечение 50 тыс. руб., но принять к вычету можно только 150 тыс. руб.

Получить вычет по расходам на обучение возможно у работодателя до окончания года, в котором произведены такие траты. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление, подкрепленное всеми необходимыми документами:

• договором с учебным заведением;
• квитанциями об оплате;
• копией лицензии учебного заведения на право предоставления образовательных услуг.

ИФНС, рассмотрев эти документы, выдаст уведомление о праве на вычет. Уведомление нужно будет передать работодателю.

Но можно получить такой вычет и в ИФНС, подав туда по окончании года, в котором имели место расходы, все вышеуказанные документы и декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата учебы производилась из материнского капитала.

Социальные выплаты на лечение налогоплательщик может получить в случае, если расходы были произведены в отношении его самого, супруга или супруги, родителей или детей, не достигших 18 лет. Перечень услуг, расходы на которые можно возместить, содержится в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Медицинское учреждение, оказывавшее помощь, должно в обязательном порядке иметь лицензию на оказание соответствующего вида помощи.

В случае оплаты дорогостоящего лечения вычет предоставляется без ограничений, но вид лечения должен входить в перечень, утвержденный Правительством.

Так же как и по расходам на обучение, вычет на лечение может быть предоставлен либо налоговой инспекцией по окончании года, либо в текущем году работодателем при наличии уведомления, выданного ИФНС.

Социальный вычет на пенсионное обеспечение предоставляется в сумме добровольных взносов, произведенных налогоплательщиком на формирование своей пенсии, пенсии супруга или супруги, детей. Его можно получать у работодателя, подав ему соответствующее заявление, при условии что этот работодатель сам осуществляет расчет и перечисление таких взносов.

Подробнее о социальных вычетах, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас доступа к правовой системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Что значит «вернуть налоги с зарплаты»?

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно с помощью налоговых вычетов. Все их виды мы рассмотрели в отдельной статье на нашем сайте. Там мы простыми словами рассказали про условия предоставления, о том, сколько денег можно получить на руки или сэкономить на НДФЛ, привели списки документов и учли все важные подробности.

Чтобы вернуть НДФЛ с заработной платы, необходимо понимать суть расчета. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — доход, с которого платится 13% налога в бюджет государства. Этим доходом является ваша заработная плата. В итоге вы платите 13% не со всей суммы зарплаты, а только с полученного остатка.

Пример

Ваша годовая зарплата до уплаты налогов составляет 2 100 000 рублей. То есть 175 000 рублей в месяц. Но на руки вы получаете меньше, так как из 175 000 ежемесячно удерживают 13% НДФЛ. В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц.

Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму. И удержать НДФЛ только с полученного остатка.

Получается, что 13 процентов вы заплатите не с 2 100 000 рублей, а только со 100 000 рублей. Весь год вы будете получать на руки полный оклад — 175 000. И лишь в последнем месяце у вас удержат 13% со ста тысяч.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка. Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы.

Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы вернуть не сможете.

Если вы прежде не оформляли вычеты из заработной платы, то их можно оформить за три последних года. Для этого необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, рассчитаем максимальный размер возврата и в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Если сумма нового кредита больше остатка по ипотеке

Бывает, что при рефинансировании банки выдают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В таком случае собственник жилья все равно сохраняет право на вычет. Сумма возврата будет рассчитана пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.

Увеличена максимальная сумма социального налогового вычета с 2024 года

С 1 января 2024 г. увеличен максимальный размер социального налогового вычета — со 120 тыс. до 150 тыс. ₽. Новые правила будут распространяться на те расходы, что вы понесете в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Также изменится льгота за обучение ребенка — с 50 тыс. до 110 тыс. ₽ на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее “выбрать” остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

• До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

  При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

• После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн.