Нужна ли декларация при продаже дома меньше чем за миллион

Имущественный вычет — это льгота от государства (ст. 220 НК РФ). По законодательству она дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств при уплате подоходного налога.

Какое имущество не облагается НДФЛ

Продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно находилось в собственности дольше минимального срока владения. Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.

3 года

5 лет

Если земельный участок получен по договору дарения от близкого родственника или в порядке наследования

Во всех других случаях

Если земельный участок стал собственностью после приватизации

Если получен вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Пример

Сидоров продал за 1,4 млн рублей свой земельный участок. Его кадастровая цена 2,4 млн рублей. По итогу собственник обязан будет уплатить налог не с суммы продажи, а с 70% от кадастровой цены — с 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).

Налог платить не нужно только за тот проданный земельный участок, который находился в собственности дольше минимального срока владения — 3 или 5 лет.

Если земельный участок продан дешевле, чем 70% его кадастровой стоимости, уплачивать налог в любом случае потребуется с 70% от кадастра. Искусственное занижение цены не принесет выгоды и привлечет внимание ИФНС. Обращайтесь к нашим экспертам: мы законно снизим сумму налога и за 2 дня заполним вашу декларацию 3-НДФЛ.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту жительства. Для этого можно:

1. Обратиться в налоговую лично.
2. Передать документы через МФЦ.
3. Отправить по почте (письмом с описью вложения).
4. Сформировать налоговую декларацию онлайн в ЛК налогоплательщика.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья. Срок уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом реализации объекта недвижимости.

Так, если Иван продал квартиру в 2023 году, то он подаст в ИФНС декларацию о полученном доходе до 30 апреля 2024 года, а уплатит налог — до 15 июля 2024 года. В 2024 году 30 апреля — это выходной. Таким образом, срок переносится: отчитаться нужно в ближайший рабочий день после праздников как максимум ( то есть до 2 мая 2024 года включительно).

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Отчитаться о полученных доходах физлицо обязано до 30 апреля следующего года. То есть если недвижимость продали в 2024 году, до 30.04.2025 необходимо сообщить об этом в ФНС.

Поскольку налог, отражаемый в 3-НДФЛ, человек рассчитывает и декларирует самостоятельно, уплачивать его тоже придется лично. Часть 3 статьи 228 НК РФ дает срок до 15 июля. Иными словами, состоялась продажа квартиры, декларация в налоговую подана в следующем году до 30 апреля — остается еще минимум 2,5 месяца на расчеты с бюджетом.

Узнайте, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ

Скачать бланк и образец заполнения в 2024 году

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2024 году – чистый бланк.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля в 2024 году – excel.

В какие сроки подавать документ, если машиной владели менее 3 лет?

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту своего жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Порядок подачи отчета, если продавец владеет авто менее 3 лет

Если машина находится в собственности человека меньше трех лет, то необходимо в году, следующем за годом совершения операции, обратиться в ФНС по адресу жительства и предоставить отчет о приобретенном доходе.

При владении авто меньше трех лет нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней пакет документов и передать их в ФНС удобным способом.

Законодательство позволяет физическим лицам обратиться к ФНС как в письменном (бумажном) виде, так и в электронном.

Возможные способы подачи документов при продаже авто:

• в бумажном виде лично (актуальную форму декларации нужно распечатать и заполнить вручную либо оформить на компьютере с последующей распечаткой в заполненном виде);
• в бумажном виде через доверенного представителя (предварительно нужно выписать на этого человека доверенность);
• в бумажном виде почтой (отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке ФНС);
• в электронном виде через кабинет налогоплательщика (такой кабинет создается на сайте ФНС);
• в электронном виде через портал госуслуг.

Декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить с помощью бесплатной программы, которую предоставляет ФНС – ее можно скачать с официального сайта налоговой службы.

Сроки подачи 3-НДФЛ и прочих документов, связанных с продажей автомобиля – до конца апреля следующего года.

Если авто продан в 2023 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 года.

Задержка с отчетностью даже на один день влечет наложение штрафа – 1000 руб.

Читайте также о том, как заполнить 3-НДФЛ:

• при продаже квартиры;
• при покупке квартиры;
• на вычет по процента по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет

Подоходный налог рассчитывается как 13 процентов от дохода. В качестве последнего выступает цена автомобиля, указанная в договоре купли-продажи ТС. Данная ставка действует для резидентов РФ, которыми и являются большинство продавцов машин в России.

Пример:

Иванов продал автомобиль за 600 000 руб. в июле 2023 года. В 2024 году он должен заплатить НДФЛ в размере 78 000 руб. (13% от 600 000). Декларацию нужно сдать до 30.04.2024.

НДФЛ можно уменьшить, воспользовавшись имущественным налоговым вычетом. Сумма вычета отнимается от дохода, после чего от разности считается 13% к уплате.

В качестве вычета может выступать одна из следующих сумм:

1. Расходы, которые имел продавец, приобретая данный автомобиль (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ) – только в том случае, если есть документы, которые подтверждают эти расходы.
2. 250 000 руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

Продавец физическое лицо сам решает, каким видом вычета ему воспользоваться. Это зависит от наличия подтверждающих документов, стоимости проданной машины, величины понесенных расходов.

Пример:

Иванов продает машину за 600 000 руб., которую 1 год назад купил за 550 000 руб. При этом есть договор купли-продажи, где указана цена приобретения 550 000 руб. и платежные документы, подтверждающие факт передачи денег продавцу.

При продаже этого автомобиля за 600 000 руб. Иванову выгоднее воспользоваться не фиксированным вычетом в 250 000 руб., а суммой расходов на приобретение – 550 000 руб. В этом случае НДФЛ будет меньше.

НДФЛ = (600 000 – 550 000) * 13% = 6500 руб.

Данные о выбранном вычете также показываются в 3-НДФЛ.

Какая продажа не облагается налогом

Для четкого понимания, когда нужно подавать декларацию при продаже квартиры, а когда — нет. Напомним случаи освобождения такого дохода от НДФЛ.

По умолчанию такой срок составляет пять лет, но статья 217.1 НК РФ предусматривает снижение его до трех лет, если:

• объект изначально подарили продавцу близкие родственники;
• продавец получил его по наследству;
• жилье приватизировано продавцом;
• это единственное жилое помещение у него в собственности.

11 месяцев назад статья 217.1 НК РФ пополнилась еще одним условием освобождения от НДФЛ. Оно распространяется на родителей двух и более детей, купивших в том же календарном году другое жилье не меньшей площади. Соответственно, им декларация о доходах при продаже квартиры тоже не понадобится.

Документы для вычета при продаже земельного участка

Для оформления налогового вычета с продажи земельного участка или другой недвижимости требуется обратиться в ФНС по месту прописки с пакетом документов. Список следующий:

• копии документов, подтверждающих факт сделки с земельным участком, например, ДКП;
• заполненная декларация с копиями документов;
• если заявляется вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, подтверждающие расходы.

Выбирайте любой удобный способ отправки документов: заказным письмом по почте, онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Когда с продажи квартиры платят налог и подают декларацию

Общие принципы по расчету налога с дохода физлица от продажи квартиры (НДФЛ) изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило: надо уплатить 13% от полученного в отчетном году дохода от продажи жилья и подать в ИФНС декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2024 году такой срок составляет 5 лет.

Иными словами, например, квартиру, приобретенную в январе 2023 года, в феврале 2028 года можно продавать без уплаты НДФЛ с продажи данного имущества. Декларацию 3-НДФЛ в этом случае тоже подавать в налоговую не нужно.

В некоторых случаях минимальный срок сокращается до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Это правило действует в отношении продажи жилья, которое:

• было получено в дар или в наследство от близкого родственника (члена семьи);
• оформлено в собственность по приватизации;
• было получено налогоплательщиком – плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением;
• на момент продажи являлось единственной жилой недвижимостью;
• было получено от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем такого фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации данного фонда имущества.

Например, Олег в марте 2020 года получил в наследство от матери «двушку», которую успешно продал в январе 2024 года. Так как Олег выдержал трехлетний «льготный» срок владения, ему не надо уплачивать НДФЛ с продажи квартиры и подавать при этом декларацию 3-НДФЛ.

Помимо сроков владения недвижимостью, необходимость в заполнении 3-НДФЛ зависит от ее стоимости. Так, ФНС разрешает не подавать налоговую декларацию, если сумма продажи жилья составила менее 1 млн руб.

Калькулятор по теме:Калькулятор НДФЛ

С 2021 года от уплаты налога при продаже жилой недвижимости освобождаются родители двух и более несовершеннолетних детей (в отдельных случаях — детей до 24 лет) при соблюдении ими определенных условий. Подробнее об этом читайте здесь.