Какие документы нужны для налогового вычета за частный детский сад

С помощью налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и 13% НДФЛ рассчитывается с меньшей суммы. Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика, а если еще не уплачен, то выплата налога приостанавливается до полного исчерпания одобренного возврата.

Вычет за детсад относится к категории социальных (ст. 219 НК РФ). Далее мы рассмотрим, при каких условиях вы можете получить такую льготу.

Сроки рассмотрения заявки на компенсацию за детский сад

Сроки рассмотрения заявления необходимо уточнять в региональном органе управления образования. Обычно это 30 дней.

Возврат денег тоже разный. О точных датах необходимо узнавать в бухгалтерии детского сада. В одних регионах средства возвращаются каждый месяц после внесения родительской платы. В других субъектах компенсация начисляется ежеквартально.

Как оформляется компенсация за детсад

Чтобы оформить возврат, один из родителей или другой законный представитель должен обратиться с заявлением в детский сад. Там же подскажут, документ по какой форме необходимо заполнить и что в нем указать. В некоторых субъектах обращение происходит только посредством подачи заявления на региональные порталы госуслуг. Например, на такие, как www.mos.ru — в Москве или www.mosreg.ru — в Московской области.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик

Несмотря на то, что вычет входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за обучение, включая занятия в детском саду, — 50 тыс. рублей в год за каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Вне зависимости от размера расходов, нельзя вернуть более, чем 13% от этой суммы — 6500 рублей.

Пример

Иванов водит в детский садик своего сына и платит 65 000 рублей в год на кружки и дополнительные занятия. Так как расходы превышают максимально допустимую сумму налогового вычета, компенсация за детсад составит 13% от 50 тыс. рублей — 6500 рублей.

Если у ребенка есть работающий брат или сестра, он(-а) также может оформить налоговую льготу. В этом случае размер возврата составит до 15 600 рублей в год, так как лимит вычета за брата или сестру ограничен 120 тыс. рублей в год.

Оплата должна производится со счета взрослого брата или сестры и должна быть подтверждена документально.

С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

Кто имеет право получить возврат за детский сад?

Как мы уже сказали ранее, налоговый возврат за детский садик может получить только один из родителей. При этом родитель должен быть налоговым резидентом РФ (то есть проживать в России более 183 дней в году) и уплачивать со своего дохода НДФЛ по ставке 13%.

Обратите внимание, что в расчет возврата входят лишь некоторые доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Например, такие как зарплата (полученная по официальному трудовому договору или по договорам ГПХ), доход, полученный от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие доходы.

Если родитель, который планирует получать налоговый вычет, не работает, не имеет указанных доходов или является индивидуальным предпринимателем на “упрощенке” или иных спецрежимах, то права на налоговый вычет он не имеет.

Налоговый вычет за частный детский сад

Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

1. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии . Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Пример 4

2. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/124@.

Пример 5

Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 × 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% — 6 500 руб.

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился). Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения. В случае если доход окажется недостаточно велик для полного применения вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую за получением оставшейся суммы после окончания налогового периода.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Налоговый вычет за садик. Какие расходы принимаются к вычету?

Вычет за платный детский сад вы можете получить только по тем расходам, которые пошли на оплату именно образовательных услуг.

Помимо затрат на обучение ребенка в детском саду, вы можете заявить к вычету расходы за различные кружки и секции, дополнительную подготовку к школе, занятия с репетитором и прочие образовательные занятия.

Внимание! Вы не сможете вычет за детский сад, если вы несли расходы на оплату питания, покупку мебели, игрушек и другие расходы, не относящиеся к образовательным.

Возврат за частный детский сад вы можете получить только в том случае, если у него есть лицензия на ведение образовательной деятельности. А если ваш ребенок занимается с репетитором, зарегистрированным как ИП, то образовательная деятельность должна быть у него основной.

Вы не сможете получить возврат налога, если расходы вы оплачивали средствами материнского капитала (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Получение и замена паспорта гражданина РФ

22 мая 2023 0

Полное наименование услуги: Выдача, замена паспортов гражданина Российской Федерации, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории…

– Далее –

Можно ли вернуть деньги за государственный сад

Неважно, государственный ваш детский садик или частный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ — наличие лицензии на образовательную деятельность и подтвержденные расходы налогоплательщика на образовательные услуги.

Также одним из обязательных документов является заключенный договор с учебным заведением.

Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете даже при наличии остальных подтверждающих документов. Наши специалисты проверят, все ли документы соответствуют необходимому перечню, за 2 дня составят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как получить деньги за детский сад?

Как мы уже упомянули, есть 2 способа оформления налогового вычета:

• через ИФНС по месту постоянной регистрации
• через налогового агента (работодателя)

Для оформления налогового возврата через ИФНС вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы оплачивали сад ребенку, и только потом подавать документы. Например, если за детский сад вы платили в 2021 г., то документы в ИФНС вам нужно подавать только в 2022 г. Сделать это можно в любой день года, но при условии, что в декларации вы заявляете только расходы к вычету. А если вместе с документами на налоговый вычет вы отчитываетесь о полученных доходах (например, за 2021 год), то подать документы вы должны не позднее 30 апреля 2022 г.

Если вы планируете оформлять налоговый возврат через налогового агента, то документы вам нужно подавать в тот же год, когда вы платили за детский сад. Опоздаете с подачей — сможете вернуть налог только через ИФНС.

Чтобы получить “компенсацию” расходов через инспекцию, подготовьте необходимые документы и подайте их в ИФНС.

Вам понадобятся:

• заполненная декларация 3-НДФЛ с заявлением на вычет
• справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
• договор с детским садом на оказание образовательных услуг (если есть доп соглашения тоже приложите)
• копия лицензии образовательного учреждения
• платежные документы, которые подтвердят ваши расходы на оплату детского сада для ребенка
• копия свидетельства о рождении ребенка

После подачи документов вам нужно будет набраться терпения — срок проверки равен 3 месяцам и еще 1 месяц уходит на перечисление денег.

Для получения налогового вычета через работодателя подготовьте такие же документы (посмотрите по ссылке выше) за исключением декларации и справки о доходах. Подайте их в налоговую инспекцию и подождите всего 1 месяц — именно столько будет идти проверка документов по этому способу. После проверки ИФНС сама передаст всю нужную информацию по вашему вычету вашему работодателю, а вам останется только написать заявление на вычет в бухгалтерии. И со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не выберете всю сумму возврата.

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за детский сад. Надеемся, что у вас не осталось вопросов.