Как поменять договор займа с беспроцентного на процентный между физлицами

Быстро и безошибочно посчитать проценты по договору займы можно с помощью Калькулятора процентов по займу на нашем сайте.

Укажите сведения о займе и получите готовую справку, которая подтвердит расчет процентов, например в налоговых целях.

Заявка на предоставление транша

Заявка обычно прикладывается к договору. Законодательные требования по оформлению такой заявки отсутствуют, обычно там отмечают величину заимствования, которую запрашивают, плюс реквизиты, по которым ее перечисляют. Судом же документ расценивается как доказательство предоставления заимствования.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Заключать и исполнять сделку нужно с учетом того, что:

• за изменение графика возврата траншей может предусматриваться комиссия;
• отсутствие заявки может расцениваться судом как свидетельство незаключения соглашения;
• любой новый транш нужно учитывать как новое долговое обязательство и использовать к нему ключевую ставку ЦБ РФ, актуальную на дату привлечения средств (Письмо Минфина РФ от 04.10.2018 № 03-03-06/2/71370);
• заимодавец и заемщик вправе отказаться от предоставления заимствования полностью либо частично (п. 3 ст. 807 ГК РФ). Заимодавцу для отказа нужны обстоятельства, свидетельствующие о невозврате в срок предоставленного займа. Заемщик для такого отказа должен уведомить о нем заимодавца до срока, когда он (по договору) должен вернуть предмет заимствования, а при отсутствии этого срока — в любое время (до момента получения заимствования), если иное не предусмотрено правовыми актами либо договором;
• когда заимствование возвращается в рассрочку, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы плюс процентов за пользование займом, которые причитаются на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

Существенные условия договора займа

Для договора займа существенным условием является сумма займа, а также те условия, которые сами стороны признали в договоре существенными. Чтобы согласовать условие о сумме займа, нужно прописать передаваемую сумму и валюту. Можно определить сумму в эквиваленте определенной валюты на определенную дату, но выдача займа должна происходить в рублях (п. 2 ст. 317 ГК РФ).

Подробнее о том, что такое существенные условия и почему их важно прописать в договоре, читайте отдельную консультацию.

Как оформить договор займа под залог автомобиля

Устная договоренность допустима лишь при займе между физлицами до 10 МРОТ – но вряд ли кто-то будет требовать залог при сумме в тысячу рублей, поэтому в остальных случаях уместна обычная письменная форма, нотариального заверения которая не требует. Сколько будет заключаться договоров: только заемный либо и займа, и залога – решается в индивидуальном порядке. Регистрировать обременение не обязательно , но такая возможность имеется – существует специальный учет заложенного движимого имущества.

Сроки договора займа без процентов

Договор может составляться на любой срок действия , но если это не оговорено, то он будет считаться бессрочным. Тогда, согласно законодательству, ссуда должна быть возвращена в течение тридцати дней после востребования заимодателем. Срочные соглашения займов делятся на краткосрочные (до 12 месяцев) и долгосрочные (от одного года).

Прощение долга учредителем по договору займа

Не всегда компания в состоянии вернуть полученное участнику, а кредиторскую задолженность хотелось бы уменьшить. В этом случае можно рассмотреть несколько вариантов:

• перевод долгового обязательства в уставный капитал;
• перевод долга во вклад в имущество компании;
• прощение долга как безвозмездной финансовой помощи.

Первый вариант хлопотный, потому что потребуется регистрировать изменения в устав. Второй — проще и дешевле: при внесении такого вклада деньгами с 01.01.2019 операция не облагается налогом на прибыль (пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ). Третий — финансово невыгоден, поскольку вся сумма долгового обязательства будет облагаться налогом на прибыль, если только учредитель не владеет более 50 % уставного капитала.

Чтобы указать, какой способ выбран, сторонам необходимо оформить соглашение о прощении долга. Или заимодавец может направить уведомление обществу с указанием способа погашения долга.

Договор займа подписан, но деньги еще не переданы

Может ли какая-то из сторон отказаться от исполнения договора до передачи денег? Возможны такие варианты.

Вариант 1. Если займодавец считает, что имеются обстоятельства, очевидно свидетельствующие о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок, то он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично (п. 3 ст. 807 ГК РФ).

Вариант 2. Если заемщик – организация или предприниматель, то он вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа. Если же такой срок не установлен, то в любое время до момента получения займа. Правда, иные условия могут быть предусмотрены самим договором займа (п. 3 ст. 807 ГК РФ).

НДФЛ с процентов по договору займа

Как правило, выдача в долг оформляется договором, в котором прописывается размер выданных денег и выплата процентов по этому долгу.

Если вы, как физлицо, заключили договор займа с другим физическим лицом, то есть выдали другому человеку денежную сумму под проценты, то после погашения долга и выплаты процентов у вас образуется доход на сумму процентов. Налогообложение процентов по займам в этом случае обязательно (ст. 209 НК РФ). То есть вам нужно самостоятельно рассчитать доход, налог к уплате и подать декларацию 3-НДФЛ.

Отправить документы в ИФНС можно заказным письмом по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в налоговую инспекцию лично.

Такая же ситуация, когда организация получила заем от физического лица.

Чаще всего организации берут в долг у своих же сотрудников, поэтому НДФЛ с процентов по займу удержать и перечислить в бюджет должна эта организация (налоговый агент).

Если организация дает в долг физлицу, то у получателя денег возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ. Поясним: когда гражданин берет ссуду у организации (чаще всего в которой работает), а не у банка, он экономит средства за счет более выгодных договорных условий.

По налоговому законодательству любая экономия, выраженная в денежном эквиваленте, — это доход, с которого надо заплатить НДФЛ с займа физическому лицу по ставке 13% (ст. 210 НК РФ). В противном случае возникают налоговые последствия в виде штрафов и пени (ст. 119 НК РФ).

Налог, уплаченный с процентов, можно вернуть с помощью налогового вычета. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу налоговую инспекцию.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Договор беспроцентного займа между физлицами

Приведем выдержку из договора беспроцентного займа между двумя гражданами.

1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере 200 000 (Двести тысяч) рублей (далее – сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу сумму займа в порядке и в сроки, предусмотренные Договором. 2. За пользование суммой займа проценты не уплачиваются (беспроцентный заем). 3. Договор считается заключенным с момента передачи Заемщику денег. 4. Сумма займа передается Заемщику наличными деньгами. Передача суммы займа подтверждается распиской Заемщика, которая предоставляется Заимодавцу. 5. Сумма займа должна быть полностью возвращена Заимодавцу не позднее “15” января 2024 г. 6. Возврат суммы займа осуществляется наличными деньгами и подтверждается распиской Заимодавца, которая передается Заемщику. При возврате суммы займа в полном объеме Заимодавец должен вернуть расписку Заемщика. 7. Заемщик вправе возвратить сумму займа досрочно полностью или частично. 8. В случае нарушения Заемщиком срока возврата суммы займа или ее части Заимодавец вправе потребовать уплаты пени в размере 1% от не возвращенной в срок суммы за каждый день просрочки. Пени начисляются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу. 9. Уплата пени не освобождает Заемщика от возврата суммы займа.

Беспроцентный займ между обществами с ограниченной ответственностью

Важной особенностью при заключении договоров беспроцентного займа между ООО является условие их взаимонезависимости. При заключении контракта займа между взаимозависимыми ООО налоговая база по прибыли будет увеличена на гипотетическую процентную ставку, которая могла бы быть получена по договору займа с взаимонезависимыми контрагентами по эквивалентной сделке.

Таковы рекомендации Минфина РФ, однако их оспаривает судебная практика, полагающая, что закон не регламентирует вопросы налогообложения по договором займа между взаимозависимыми ООО.

Особенности договоров по их контрагентам

Поскольку предпринимательская деятельность предполагает получение прибыли, то договора беспроцентных займов между предпринимателями вызывают подозрения государственных контролирующих органов.

Поэтому, любой контракт по беспроцентному займу между предпринимателями различного правового статуса на сумму более 600 тысяч рублей подвергается обязательному контролю со стороны налоговиков. Подобная практика осуществляется во исполнение закона Российской Федерации « О противодействии легализации нелегальных доходов».

Юрлицо, выступающее по контракту беспроцентного займа в качестве кредитора, обязана уведомить службу финансового мониторинга о заключенном договоре. Одновременно со службой мониторинга проверку проводит и банк, обслуживающий расчетные счета кредитора и дебитора. В силу Распоряжения Государственного Банка, он проводит проверку движения денежной массы, полученной по контракту беспроцентного займа на сумму свыше 600 тысяч рублей.

Статья 172 УК РФ квалифицирует систематические предоставления займов как незаконную банковскую деятельность.

Как указать в договоре займа ставку процентов

Гражданский кодекс допускает такие варианты (п. 2 ст. 809 ГК РФ):

• ставка в процентах годовых в фиксированной величине;
• ставка в процентах годовых, размер которой может меняться в зависимости от предусмотренных договором условий (плавающая ставка);
• иное установление размера ставки, позволяющее определить ее размер на момент уплаты процентов.

Целевой заем и последствия нецелевого использования денег

В договор займа можно включить условие об использовании заемщиком полученных средств на определенные цели (например, на приобретение недвижимости). Тогда заемщик должен обеспечить займодавцу осуществление контроля за расходованием денег (п. 1 ст. 814 ГК РФ).

Если же заемщик израсходует целевой заем на цели, не указанные в договоре займа, то займодавец вправе потребовать досрочного возврата «тела» займа вместе с причитающимися процентами, которые натекли к моменту возврата займа (п. 2 ст. 814 ГК РФ).