Заявление на вычет какую цифру писать излишне уплаченную излишне взысканную

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1. 2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”. 3. Указываем свои фамилию, имя и отчество. 4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78. 6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога). 7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ. 8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году. 9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем. 10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110. 11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя. 13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код): 02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет); 07 – если на депозит или вклад. 15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза, без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Составление заявления у работодателя

Заявление на НДФЛ на детей образца 2022 должно иметь структуру обычного заявления и включать:

1. Название организации и Ф. И. О., должность ее руководителя.
2. Ф. И. О., должность заявителя.
3. Название документа, можно полное, например: «заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на детей».
4. Просьбу о назначении вычета по НДФЛ за соответствующий период на ребенка с указанием его Ф. И. О. и даты рождения.
5. Ссылка на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК – основание для назначения льготы.
6. Отдельную фразу о том, что заявитель обязуется сообщать нанимателю об изменении обстоятельств и утрате права на вычет.
7. Приложение с перечислением прилагаемых подтверждающих документов.
8. Дату написания и подпись заявителя с расшифровкой.

Пример заявления:

Директору ООО «Форпост»

Смирнову К. М.

от редактора международного отдела

Максимовой С. В.

Заявление

Прошу предоставить мне ежемесячно стандартный налоговый вычет по НДФЛ на мою дочь, Максимову Злату Николаевну 20.03.2015 года рождения. Основание – пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Об изменении обстоятельств, при которых вычет прекращается, обязуюсь сообщать своевременно.

Приложение:

1. Копия стр. 16, 17 паспорта Максимовой С. В.
2. Копия свидетельства о рождении ребенка Максимовой З. Н.

03.03.2022 ———————- /Максимова С. В./

На персональные данные, которые содержат документы, представляемые заявителем, распространяются нормы ст. 86 ТК. Это означает, что копии паспортных данных, свидетельств и иных личных документов наниматель вправе хранить только при наличии письменного согласия работника. Между тем, как показывает судебная практика, результаты проверок Роскомнадзора в ряде случаев даже такое хранение (при наличии согласия) могут признать нарушением.

Особенности предоставления вычета на детей

Налоговый вычет на ребенка (относится к стандартным) – это сумма дохода, с которой НДФЛ (13 %) удерживаться не будет. Это означает, что при расчете подоходного налога доход уменьшают за счет суммы вычета. В результате величина налоговой базы уменьшается, а НДФЛ рассчитывают с меньшей суммы.

Сумма вычета, который предоставляется при обращении льготника, зависит от количества детей, их возраста и здоровья. Налоговым кодексом предусмотрены следующие размеры:

1. За первого и второго ребенка: по 1 400 р.
2. За третьего и последующих: 3 000 р.
3. За ребенка с инвалидностью (1, 2 гр.):

• 12 тыс. р. – родителям, усыновителям;
• 6 тыс. р. – остальным категориям: приемным родителям, опекунам, попечителям.

Льгота предоставляется за детей до 18 лет и обучающихся очно до 24 лет (распространяется не только на студентов, но и интернов, аспирантов, курсантов, ординаторов). Под льготу подпадает и очное обучение за границей, при условии, что обучающийся проходит по возрасту.

Размер может удваиваться в следующих случаях:

• единственному родителю (матери либо отцу);
• при отказе одного из родителей (либо усыновителей) от вычета – тогда его доля переходит к другому родителю (либо усыновителю).

Для получения льготы можно поступить одним из следующих способов:

1. подать заявление на вычет НДФЛ на ребенка нанимателю;
2. сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по итогам года. В данном случае декларация и является заявлением права на получение вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения стандартных вычетов на детей? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробныйдемодоступ бесплатно.

Рассмотрим, как получить вычет у работодателя, более детально.

Назначенный вычет предоставляется работодателем каждый месяц. То есть ежемесячно при расчете НДФЛ от дохода, облагаемого НДФЛ, отнимают положенный размер вычета.

Но как только размер заработка работника с начала текущего года превысит установленный лимит 350 тыс. р., предоставление льготы прекращается. Далее, со следующего, нового года, право на нее восстанавливается, и работник вновь может воспользоваться льготой.

Снижаем налоги в связи с покупкой имущества

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление. Его подают в налоговую инспекцию, и если заявку одобрят, то получают льготу через работодателя. Когда налоговики подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, сотрудник просит не удерживать только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

Напоминаем, что с 1 января 2022 года действует новая форма заявки о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Бланк утвержден приказом ФНС № ЕД-7-11/755@ от 17.08.2021.

Физическое лицо вправе получить льготу не только через работодателя, но и через ФНС, в том числе подав декларацию, подтверждающие документы и заявление через личный кабинет налогоплательщика. Разница только в том, что налоговики вернут всю сумму сразу за прошлый год (годы), а работодатель — частями, не удерживая НДФЛ с текущих доходов.

Правила заполнения и подачи заявления на налоговый вычет

Оформить вычет допустимо двумя способами, через:

• работодателя;
• ФНС.

Для выплат через работодателя необходимо:

• подать документы, подтверждающие расходы, в налоговую;
• заполнить заявление о подтверждении права на вычет;
• после подтверждения налоговой обратиться к работодателю.

Заявление о подтверждении права на вычет в ФНС заполняют по форме КНД 1112518 (для социальных вычетов), утв. Приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@, для возврата за жилье — по форме КНД 1150074.

Вот бланк заявления на возврат вычета:

Для выплат через ФНС необходимо:

• подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы;
• направить заявление на возврат налога.

Заявление в ФНС заполняют по форме Приложения к разд. 1 декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, оно является составной частью декларации:

• в строке 075 указывают порядковый номер в текущем году: если обращаетесь впервые, то укажите «1»;
• в строке 080 — сумма к возврату;
• в строке 090 указывают КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110;
• в строке 100 — код по ОКТМО, он зависит от региона (можно найти по поисковому запросу в интернете или уточнить в ФНС);
• далее указывают реквизиты банковского счета для перечисления.

Заявление необходимо подписать и направить в ФНС вместе с декларацией.

Вот образец заявления:

В случае уточнения деклараций за 2019–2021 гг. допустимо предоставить заявление по форме, утв. Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Его разрешено предоставить не в составе декларации, а отдельно. При первичном обращении (не для уточнения) заполняют формы по Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Заполняют форму при уточнении так:

• укажите ИНН;
• КПП не заполняют;
• порядковый номер «1», если в текущем году вы не обращались за вычетом;
• код налогового органа указан на сайте региональных ФНС;
• заполните ФИО;
• статус налогоплательщика — 1;
• укажите статью НК РФ, на основании которой производят возврат;
• далее в поле для вида заявления — 1;
• сумму для возврата;
• код ОКТМО для субъекта РФ;
• КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110;
• количество страниц заявления;
• ФИО и подпись.

Образец заполнения:

Подать документы допустимо:

• лично в ФНС;
• направить почтой;
• направить через личный кабинет налогоплательщика.

Подробнее: как составить заявление для зачета переплаты по налогам

Возврат налога за обучение в 2024 г.

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств допустимо благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % разрешено как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом допустимо при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Какова сумма

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую допустимо уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна:

120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

• ребенку максимум 24 года;
• он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из родителей;
• квитанции, платежки составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит:

50 000 × 0,13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае составляет 15 600 руб.

Возврат налога за обучение в 2024 г.: документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

• декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал, если выплату оформляют через ФНС);

• заявление на налоговый вычет, если получать намерены через работодателя;

• паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
• оригинал справки о доходах, которую получают у работодателя. Если в году, за который полагается льгота, менялось место работы, то справки получают у каждого работодателя;
• заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
• заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то необходимо предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
• заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее необязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
• заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

• заверенная копия их свидетельства о рождении;
• справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
• заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

• копии свидетельства о рождении получателя вычета;
• копии свидетельства о рождении брата, сестры;
• оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок допустимо вернуть деньги

Вернуть деньги разрешено только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это допустимо только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2024 г., то получить вычет можно только в 2025 году.

Если льгота не была оформлена сразу, то это допустимо сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2018–2021 годах, то вернуть налог в 2022-м удастся только за 2019, 2020 и 2021 годы. Получить такой вычет допустимо как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, нет необходимости ждать конца текущего года, правда, и деньги получится вернуть только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Может пригодиться: как написать заявление на детские вычеты

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ 2024 (через работодателя)

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ при покупке жилья (в составе декларации 3-НДФЛ)

Скачать бланк заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры 2024 (пустой бланк в составе декларации)

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога 2024 (отдельно от декларации)

• Челозерцева Александра
• Игорь Алексеевич
• Лидия Иванова
• Артемьев
• Лидия Иванова
• Тяныч
• Лера
• Фома Обломов

Социальные льготы на лечение и обучение

Для уменьшения налога по этому основанию необходимо обратиться в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ льготы по НДФЛ оформляют на:

• обучение;
• лечение;
• уплату допвзносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Если инспекция разрешит вернуть НДФЛ, то вам направят уведомление об этом. С документом обратитесь в бухгалтерию с вопросом, как заполнить заявление физического лица о получении налоговых вычетов на лечение или обучение, попросите показать шаблон. Если такого в организации нет, то воспользуйтесь нашим образцом заявления на социальный вычет по НДФЛ у работодателя в 2022 году:

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, то возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заявление о зачете: форма и образец (до 2023 года)

Переплаченную в бюджет сумму может найти сам налогоплательщик или надзорный орган. Если первыми ее нашли контролеры, они вам обязаны об этом сообщить письменно в течение 10 дней со дня установления факта переплаты (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Скачать бланк

Если же переплаченную сумму вы нашли самостоятельно, для проведения зачета нужно отправить налоговикам заявление. С 23.10.2021 нужно использовать форму из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.

Бланк заявления о зачете налогаСкачать

О правилах оформления заявления на возврат налоговой переплаты читайте здесь.

Образец заполнения заявления вы можете увидеть в КонсультантПлюс, оформив пробный доступ:

Заявление рассматривается контролерами, а результат сообщается налогоплательщику:

• в течение 10 дней с того дня, когда оно им поступило;
• со дня подписания акта сверки по налогам (если сверка инициирована вами).

Что делать, если инспекция отказала в зачете или провела его с опозданием, узнайте в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Ознакомьтесь с регламентированной формой ответа налоговиков.

Скачать форму

Зачет производится работниками той ИФНС, в которой вы зарегистрированы.

Новшества уплаты и зачета налогов с 2023 года

Правила осуществления зачета переплаченных налогов описаны в ст. 78 НК РФ.

Откуда берется переплата и как ее выявляют, узнайте здесь.

С 2023 года ст. 78 НК РФ претерпела революционные изменения. Был введен в действие единый налоговый счет и единый налоговый платеж. Один из пунктов нового порядка заключается в автоматическом зачете налогов между собой. Суть ЕНС в том, что налогоплательщик перечисляет на него денежные средства, а налоговый орган по срокам уплаты списывает с него сумму, указанную в декларациях, расчетах и уведомлениях. Таким образом возникновение переплаты по одному налогу и одновременно недоимки по другому налогу технически невозможно.

Между тем согласно ст. 78 НК РФ доступны следующие варианты распоряжения путем зачета положительным сальдо ЕНС:

• зачет в счет уплаты налогов третьего лица;
• зачет в счет уплаты конкретного налога (применяется для уменьшения УСН и патента на страховые взносы ИП за себя);
• зачет в счет исполнения решений налогового органа;
• зачет в счет погашения задолженности, не учтенной в совокупной обязанности налогоплательщика.

Форма заявления о распоряжении путем зачета утверждена приказом ФНС от 30.11.2023 № ЕД-7-8/1133@. Вы можете скачать бланк и образец такого заявления бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление о зачете денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежа организации (ИП)Скачать

Зачет суммы положительного сальдо ЕНС производится в течение одного дня с момента получения заявления налоговым органом.

Если положительного сальдо ЕНС недостаточно для исполнения распоряжения о зачете, то зачет производится на имеющуюся сумма, а на остаток налоговики присылают сообщение об отказе в зачете по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.

Когда подавать документы на получение налогового вычета

Стандартные налоговые вычеты заявляют при заключении трудового договора или при наступлении события — получении соответствующего удостоверения, рождении (усыновлении) ребенка и т.д.

Вам будет интересно узнать: как часто можно получать налоговый вычет

Информацию о том, когда надо подавать на остальные виды, мы собрали в таблицу:

Вид вычетаНадо дождаться окончания годаНеобязательно дожидаться окончания годаСоциальныйБлаготворительность, оценка квалификацииВсе остальныеИнвестиционныйПолучение дохода от операций с ценными бумагами, не учтенными на ИИСОперации на ИИСИмущественныйНе связанный с приобретением/строительством жилой недвижимостиСвязанный с приобретением/строительством жилой недвижимости

Документы на вычеты, подаваемые по окончании года, сопровождаются налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ.

Подробнее: как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если же налогоплательщик решил подавать на налоговый вычет, не дожидаясь окончания года, то он также направляет документы в ИФНС, но прилагает к ним не декларацию, а заявление на подтверждение права на вычет.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

В случае успешного прохождения проверки, ФНС в первом случае самостоятельно вернет излишне удержанный НДФЛ на банковский счет заявителя. Во втором варианте: направит налоговому агенту — работодателю уведомление о подтверждении права заявителя на применение льготы. Возврат НДФЛ станет задачей работодателя, когда он получит заявление от работника. Например, такое:

Подробнее: как написать заявление на налоговый вычет

• Дорофеева Ирина