Вернуть 13 процентов за покупку жилья многодетные семьи сколько раз

Законодатель назначил предельный размер налогового вычета, применяемого к стоимости жилья, — 2 миллиона рублей.

Чтобы полностью использовать льготу при покупке квартиры за один отчетный период, налогооблагаемый доход заявителя должен составлять не менее этой суммы, т. е. 166 666 руб. 67 коп. в месяц.

Если доход до этой цифры не дотягивает, отчаиваться не надо — возврат налога допустимо заявить и в следующих налоговых периодах.

Кстати, затягивать с возвратом налога при покупке жилья, надеясь на увеличение размера вычета, — неэффективная стратегия. Дело в том, что согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, предельный размер вычета всегда равен лимиту, установленному на момент возникновения у налогоплательщика права на возврат налога. То есть на дату государственной регистрации права собственности на приобретенную квартиру.

Перейдем к жизненным ситуациям.

Пример 1

В 2020 году приобретена и оформлена в собственность квартира стоимостью 5 млн руб. Счастливый владелец квадратных метров в 2021 году заявил имущественный налоговый вычет. Его налогооблагаемый доход за 2020 год составил 1 200 000 руб., удержан подоходный налог в сумме 156 000 рублей. В этой сумме ФНС и произвела возврат налога. Неизрасходованный остаток вычета:

2 000 000 – 1 200 000 = 800 000 руб.

В следующем, 2022, году возврат налога произведен в размере 104 000: 800 000 × 13%. Таким образом, льгота предоставлена полностью, на банковскую карту собственника квартиры ФНС вернула 260 000 (2 000 000 × 13%). Пусть и за два года.

Еще одна возможность полностью реализовать право на вычет от стоимости покупки квартиры — использовать его на несколько приобретаемых объектов.

Пример 2

Некто приобрел долю в квартире. Стоимость доли — 1,5 млн руб. В этой сумме подтвержден имущественный вычет, возврат НДФЛ составил 195 000.

Затем последовало приобретение еще одной доли стоимостью 2,5 млн. И вновь заявлен вычет. Его остаток равен 500 000 руб., вот от этой суммы и рассчитала налоговая инспекция возврат налога:

500 000 × 13% = 65 000.

Между этими событиями могло пройти 2 дня или год, или 5 лет — неважно. Учитывается лишь факт использования льготы. Как только вычет достигает предельного размера, его предоставление при покупке жилой недвижимости прекращается.

К сумме уплаченных процентов по ипотечным кредитам, выданным на покупку квартиры, применяется вычет в размере 3 миллионов рублей.

Вычет допустимо «размазать» на несколько отчетных периодов, а вот на несколько объектов (в отличие от вычета по пп. 3 п. 1 ст. 220) нельзя.

Вам может пригодиться: онлайн-калькулятор НДФЛ

За сколько лет можно оформить вычет

Имущественный возврат 13 процентов не имеет срока давности, но вернуть налог с покупки квартиры вы можете не более, чем за три предыдущих года.

В 2024 г. вы можете подать декларации 3-НДФЛ и вернуть НДФЛ, уплаченный в 2023, 2022 и 2021 гг.

Отправить документы в налоговый орган можно по почте с описью вложения, принести лично в инспекцию по месту прописки, переслать сканы через личный кабинет налогоплательщика после регистрации на официальном сайте ФНС или воспользоваться помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Пример

Юрьев купил квартиру в 2018 г., но возмещение налога не оформлял. Решил сделать это в 2024 г. Юрьев получит возврат подоходного налога только за три предыдущих года, подав три отдельные декларации за каждый период.

Условия, при которых можно вернуть проценты по кредиту, взятому на покупку квартиры

Согласно Налоговому Кодексу, оформить возврат налога по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья.

Но существует условие — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство конкретного жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Размер вычета по процентам по ипотеке

Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).

Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.

Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.

Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).

Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».

Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Сколько раз можно получить социальный налоговый вычет

Необходимо определиться с понятиями. Вернуть налоговый вычет нельзя — это не та сумма, что возвращается на счет налогоплательщика. Социальные льготы по НДФЛ снижают налоговую базу и, как следствие, уменьшают размер налогов. Если налоги уже уплачены, с помощью налоговой льготы можно вернуть часть НДФЛ — до 13 процентов от суммы одобренного налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты регулирует Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ):

Наименование

1.

Лечение и лекарства

2.

Обучение

3.

Благотворительность

4.

Негосударственное пенсионное обеспечение

5.

Добровольное пенсионное страхование

6.

Добровольное страхование жизни

7.

Накопительная часть пенсии

8.

Независимая оценка квалификации

9.

Спорт

Суммарный размер всех социальных налоговых вычетов составляет 120 тыс. рублей ежегодно. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13 процентов от фактических затрат в пределах этой суммы (абз. 8. п. 2. ст. 219 НК РФ).

Пример

Семенов потратил 80 тыс. за лечение, 40 тыс. за обучение и 50 тыс. за фитнес. Несмотря на то, что суммарно он потратил 170 тыс., его льгота составит 120 тыс. рублей, так как это лимит налогового вычета по социальным расходам. На счет Семенова вернется 15 600 рублей, то есть 13 процентов от 120 тыс. рублей.

Исключение составляет:

• Возврат налога за дорогостоящее лечение — в этом случае максимального порога по сумме нет, и государство возвращает 13 процентов от всех затрат;
• Благотворительные пожертвования — расчет ведется от годового дохода налогоплательщика.
• Обучение ребенка — льгота применяется в пределах 50 тыс. рублей и возврат составляет 6500 рублей (13% от 50 000) на одного ребенка в сумме на обоих родителей.

С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

С 1 января 2024 г. добавлен вычет за обучение супруга (-и) — по этим расходам также можно будет вернуть подоходный налог (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ). Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.

Имейте в виду, что изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

При расчете социального возмещения учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог за лечение или обучение, которое оплачивали в 2022 г., то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный в 2022 г.

Если расходы превысили годовой налогооблагаемый доход или установленный лимит, то недополученный остаток льготы на следующий год не переносится и сгорает.

Подать на налоговый вычет по НДФЛ можно в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2022 г. вы можете вернуть налог за 2021, 2020 и 2019 гг. Получить льготу за более ранние периоды уже нельзя. Опоздаете с подачей документов — вам откажут в возврате налога.

При расчете льготы учитывайте, что вы не сможете вернуть налогов больше, чем заплатили в течение отчетного периода, и что нельзя перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

Помимо основного вычета налогоплательщик имеет право оформить возмещение при покупке квартиры в ипотеку — за фактически уплаченные проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220). Максимальный размер налогового вычета составляет 3 млн рублей (п. 4. ст. 220 НК РФ).

То есть за приобретение или строительство жилья на заемные средства на счет налогоплательщика возвращается до 13 процентов от лимита (390 тыс. рублей) при доходе до 5 млн рублей и до 15 процентов от лимита (450 тыс. рублей) — если расчет ведется с дохода, превышающего 5 млн рублей в год.

Пример

Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн. Процентов по ипотеке он уже выплатил на 1 млн. Сколько можно вернуть с покупки квартиры: 260 тысяч по основному вычету, и еще 130 тысяч (13% * 1 000 000) — возврат процентов по ипотеке. В итоге он получит 390 тыс.

В отличие от основного вычета, остаток ипотечного нельзя перенести на жилье, купленное в будущем. И если уплаченные в банк ипотечные проценты по одному жилью не достигли допустимого максимума в 3 млн рублей, получить вычет по процентам после покупки другого жилья не удастся, сколько бы процентов вы ни уплатили.

Так что при подаче документов учитывайте, что имущественный вычет за проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости. И если в будущем вы планируете брать еще одну ипотеку, рекомендуем заявлять свое право на процентный вычет по налогу на более дорогое имущество.

Подавать на налоговый вычет можно только по фактически уплаченным банку процентам, а будущие, но еще не состоявшиеся, платежи не учитываются. Поэтому возврат денег по процентам — самый частый случай, когда люди допускают ошибки. Наши эксперты за 2 дня сделают правильный расчет, заполнят декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и направят документы в ФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Можно ли вернуть налог за кредитный договор

При оформлении налогового вычета не имеет значения, собственные или заемные средства вы использовали для покупки квартиры, оплаты социальных расходов, оплаты взносов на инвестиционный счет, пожертвования на благотворительность и т.п.

Виды вычетов

Описание

Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ.

Социальные (ст. 219 НК РФ)

За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей).

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами

Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы.

Главное, чтобы оплата производилась с вашего счета. Только в этом случае вы сможете вернуть часть расходов.

Налоговый вычет по потребительскому кредиту за 2023 год можно получить по всем видам расходов, упомянутых в ст. 218 – 221.1 гл. 23 НК РФ. Исключение составляет только имущественный возврат налога на фактически уплаченные проценты. Подробнее об этом расскажем в следующем разделе.

Имейте в виду, что налоговая льгота предоставляется не на сам заем, а на те расходы, что вы понесли по соответствующим статьям, например, на стоимость купленной квартиры, затраты на лечение и т.п.

При проверке ваших документов надзорному органу не важно, где вы взяли деньги, и в декларации 3-НДФЛ вы указываете эти расходы как свои собственные.

Это значит, что вернуть 13 процентов с потребительского кредита не удастся — в Налоговом кодексе нет такой льготы. Но вы сможете получить возврат подоходного налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств.

Также нельзя вернуть проценты по потребительскому кредиту — на них также не распространяется налоговая льгота. Именно поэтому к ипотечному договору на приобретение недвижимости предъявляются строгие требования. При их нарушении налогоплательщик теряет право на возмещение.

Не забывайте, что у вас есть право вернуть часть ранее уплаченных налогов, если вы купили жилье, оплатили лечение, обучение, пенсионные взносы в НПФ и т.п. Обращайтесь к нашим экспертам — мы проверим ваши документы, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вам вернуть максимальные деньги.

Как получить социальный вычет по кредиту

Вы можете получить вычет за потребительский кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Но возврат НДФЛ за уплаченные % по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.

Пример

Дмитриев взял потребительский заем в размере 200 тыс. на свое обучение и на лечение ребенка . В результате он вернет деньги в пределах установленного лимита в 15 600 (13% * 120 000).

Каким способом получить компенсацию

Налогоплательщик может выбрать один из двух способов возврата 13%:

1. Получить полную сумму вычета из ранее удержанных налогов можно на счет в банке. Для этого в заявлении укажите способ возврата «на банковский счет» и впишите реквизиты для перевода.
2. Получить 13% обратно можно и частями с каждой заработной платы. Для этого предъявите работодателю уведомление, что возникло право на имущественный вычет. В течение определенного срока бухгалтерия не будет высчитывать 13% с заработной платы. Если всю сумму возврата не успеют выплатить за один год, остаток компенсации перенесут на следующий. Так может продолжаться несколько лет, пока покупателю не компенсируют всю сумму имущественного вычета.

У оформления через работодателя несколько преимуществ:

• можно не ждать следующего года после совершения сделки, чтобы начать получать деньги;
• срок проверки документов налоговой службой затянется не на 3 месяца, а только на 30 дней;
• можно получить компенсацию за все удержанные подоходные налоги с 1 января текущего года, даже если жилье было куплено в июле или ноябре.

Недостаток получения вычета на рабочем месте в том, что уведомление для работодателя выдают только один раз за весь налоговый период. Если смените место работы, то для причисления 13% к зарплате придется ждать начала следующего налогового периода. Но если уже совмещаете работу можно принести одно и то же уведомление из налоговой сразу всем работодателям.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры?

• Неважно, во сколько в итоге обошлась квартира. Один человек может вернуть 13% от 2 миллионов рублей, то есть 260 000 рублей. Если квартира стоит меньше 2 млн, то 13% можно получить от её фактической стоимости. К примеру, если недвижимость обошлась вам в 5 миллионов рублей, государство вернёт за неё только 260 тысяч рублей. Удалось приобрести недвижимость за 1 700 000 рублей — обратно вам перечислят 221 000 рублей.
• Получить компенсацию ещё можно за выплаченные проценты по ипотеке. В этом случае возвращают также 13%, но лимит выше — от суммы до 3 миллионов рублей. Получается, что максимально за ипотеку можно вернуть 390 000 рублей.

Но и это ещё не всё: если квартира была куплена супругами в браке, то каждый из них может заявить о своём праве на вычет и получить по 260 000 рублей каждый. Получается, семья может вернуть 520 000 рублей с покупки квартиры.

Чтобы не гадать, сколько конкретно средств получится вернуть за покупку квартиры, или не ошибиться в расчётах, воспользуйтесь специальным калькулятором налогового вычета. Он подскажет, сколько сможете вернуть по имущественному вычету, и поможет рассчитать с уплаченных ипотечных процентов сумму к возврату.

Работа сайта временно приостановлена

Хостинг сайта временно приостановлен

Если вы владелец данного ресурса, то для возобновления работы сайта вам необходимо продлить действие услуги хостинга.

Продлить

В случае, если приостановка работы сайта вызвана нарушением условий Договора на абонентское обслуживание, то для возобновления работы вам необходимо обратиться в Службу поддержки. Мы будем рады вам помочь!

Если вы уверены, что это недоразумение или ошибка, напишите в Службу поддержки В письме не забудьте указать ссылку на страницу.

Когда появляется право вернуть 13%

Чтобы одобрили имущественный вычет при покупке жилья, должны быть соблюдены несколько условий:

1. Претендент на вычет налоговый резидент Российской Федерации. При этом проживает минимум 183 дня в течение каждого года на территории любого из субъектов РФ.
2. У покупателя жилья есть все подтверждающие документы . Вернуть часть средств можно только по суммы фактической оплаты за недвижимости. Если ее передали в наследство или подарили, получить вычет нельзя, так как трат не было. Военные, которые участвуют в программе НИС, тоже не смогут получить вычет в полной сумме. За них часть оплаты за квартиру вносит государство. Такие же ограничения при использовании материнского капитала для оплаты ипотеки.
3. Есть документы, подтверждающие право на купленное жилье . Если приобретали квартиру в новостройке, доказательством станет акт приема-передачи. Нельзя использовать договор долевого участия, не имеет значения внесена вся оплата или только часть. При приобретении квартиры на вторичном рынке удостоверить право владения можно выпиской из ЕГРН. При этом документы на недвижимость могут быть оформлены только лично на покупателя или на его законного супруга.
4. Бывший владелец квартиры и покупатель не состоят в близком родстве. Если сделка проходит между родственниками вычет не дают. Скрыть родство невозможно. Налоговая инспекция проверяет взаимозависимость участников сделки по своим базам данных, в том числе с привлечением ЗАГСа. Поэтому купить дом у отца или брата можно, а получить вычет – нет. А у свекрови или мужа племянницы приобрести можно не только жилье, но и получить право на вычет.
5. До этого обращения имущественный вычет не был использован ни разу. При оформлении данного вида налогового вычета учитывают лимиты для одного гражданина. Если один раз его уже реализовали и использовали всю сумму в размере 2 млн рублей, повторно претендовать на вычет не удастся.

Также одно из важнейших условий – жилье должно находиться на территории Российской Федерации.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет — возврат уже удержанного налога на доходы физлиц (НДФЛ), который можно получить за некоторые полезные траты. К таким расходам государство относит оплату лечения, образования, инвестиции, помощь благотворительным фондам и приобретение жилой недвижимости.

Срок давности по налоговому вычету

В отличие от всех остальных налоговых льгот, срок давности имущественного вычета при покупке квартиры отсутствует (ст. 220 НК РФ). Если у вас возникло право на возврат НДФЛ после приобретения жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но вы не стали торопиться с подачей документов, то оформить его вы можете и через пять, и через десять лет.

Это большой плюс для покупателей жилой недвижимости. Порой собственник не может оформить вычет, например, если не работает или не имеет дохода, с которого уплачивает 13% или 15% в качестве НДФЛ.

Для получения налогового вычета в 2024 году необходимо отвечать двум условиям. Во-первых, налогоплательщик должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183 дней в году. Во-вторых, требуется иметь доходы, с которых уплачивается 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. такими доходами являются:

№

Вид дохода

1

Оплата по трудовому договору/договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Сдача имущества в аренду

4

Продажа/получение в дар имущества, не считая ЦБ

5

Некоторые другие виды доходов

Если таких доходов нет и налог не уплачивается, то возвращать нечего. Порой встречается, что после покупки жилья невозможно оформить вычет по НДФЛ, так как отсутствует официальный источник дохода. Учитывая, что на налоговый вычет на квартиру срок давности не влияет, собственник имеет право оформить его тогда, когда устроится на работу.

Распределение долей вычета между супругами

Оба супруга вправе вернуть 13% от покупки квартиры, если брак заключен до приобретения недвижимости. Но при определении долей нужно учитывать некоторые особенности. Вычет распределяют несколькими способами в зависимости от вида собственности:

1. Общая долевая собственность . В таком случае вычет распределяют в зависимости от вложенных в стоимость долей каждого супруга. Если доля жены в стоимости – 5/6, а мужа только 1/6, то при стоимости жилья в 6 миллионов рублей доли распределятся так: мужчина получит 13% от 1 миллиона рублей, а женщина 13% от 2 миллионов рублей, так как это максимально возможная сумма.
2. Общая совместная собственность . В таком случае доли определяют в зависимости от указанных в соглашении. Если соглашение не оформляли, сумму налогового вычета разделят поровну между супругами. Каждый будет вправе получить 13% от 2 млн рублей. Поэтому при покупке квартиры дороже 4 млн руб. семья сможет вернуть 520 тысяч руб. на двоих.
3. Единоличная собственность одного из супругов . Если муж с женой не заключали брачный договор, все имущество считается общим, если его приобрели в законном браке. Налоговый вычет между супругами распределяют как и в предыдущем варианте.

При последнем варианте нужно обязательно заключать соглашение о распределении долей, так как равномерное разделение по умолчанию в таком случае не работает.