С какого года идут отчисления в пенсионный фонд в россии

ФЗ № 112 определяет особенности произведения отчислений по страховым взносам. В нормативно-правовом акте говорится, что плата вносится за предыдущий месяц до 15 числа следующего периода. Если момент выпадает на выходной, период переносится на следующие рабочие сутки.

Важно! Страховые взносы, которые не были уплачены, признаются недоимкой. Сумму могут взыскать через судебные органы.

Закон позволяет взимать с неплательщиков страховых взносов пени. Значение показателя составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый день просрочки.

С каких доходов не взимаются пенсионные отчисления

В расчет при взимании взносов в фонд пенсии не принимаются следующие виды доходов (статья 422 НК РФ):

1. Государственные и социальные пособия.
2. Компенсационные выплаты:

3. Материальная помощь:

4. Доходы родовых общие народов Сибири, Севера и Дальнего Востока, прошедших соответствующую регистрацию.
5. Суммы иных страховых платежей.
6. Компенсация стоимости проезда работника, в том числе к месту проведения ежегодного отпуска;
7. Выплаты, производимые избирательными комиссиями.
8. Выплаты для приобретения спецодежды.

Если по ошибке или недосмотру взимаются страховые взносы с сумм, не подлежащих налогообложению, то для быстрого решения спорного вопроса рекомендуется получить помощь квалифицированного специалиста. Юристы разной специализации представлены на нашем сайте.

В какие сроки платить страховые взносы

Отчисления на ОПС, ОМС и ВНиМ отдельно не платят, их перечисляют в составе ЕНП не позднее 28-го числа следующего месяца. Пенсионные, медицинские и социальные взносы требуется перечислять одной платежкой. Компании и ИП теперь платят взносы в составе единого налогового платежа, затем Казначейство самостоятельно распределяет поступивший платеж по видам страхования на основании персонифицированной отчетности, которую получит от компании (пп. 1, 3 п. 1 ст. 146 Бюджетного кодекса РФ). Не позднее 25-го числа следующего месяца необходимо сдать в налоговую уведомление с исчисленной суммой взносов за первый и второй месяцы каждого квартала.

Платеж на травматизм платим в СФР отдельной платежкой. Срок уплаты отчислений в Социальный фонд — до 15-го числа следующего месяца.

Пример расчета для МСП по пониженному тарифу:

ООО «Ppt.ru» включено в реестр малых предприятий. Зарплата менеджера Иванова составляет 30 000 руб.

Применяя установленный процент отчислений с фонда оплаты труда для расчета страховых взносов, рассчитаем сумму к уплате.

Облагаемые выплаты за месяц сверх МРОТ — 10 758 руб. (30 000 – 19 242).

Взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ с выплат (в руб.):

• в пределах МРОТ — 19 242 × 30% = 5772,60;
• сверх МРОТ — 10 758 × 15% = 1613,70.

Всего к уплате: 5772,60 + 1613,70 = 7386,30.

Подробнее: о размере МРОТ

• Ангелина
• Никита Костров
• Елена
• Задорожнева Александра
• Анна Полякова
• Евгения
• Никита КостровАнна Полякова, резиденты – 13% с зарплаты и других доходов (15% начинается с зарплаты и других доходов (например дивиденды) в части налоговой базы, превышающей 5 миллионов в год, 35% облагаются выигрыши и призы), для нерезидентов – 13% для зарплаты до 5 миллионов у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище, 15% будет удерживаться с того, что превысит 5 миллионов в год у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, ВКС, беженцев и получивших в РФ временное убежище, ну и 30% у других нерезидентов. проще уже просто не написать…
• Никита Костров
• Диана Шаталова
• Никита Костров
• Ольга
• Мария
• Лидия Иванова
• Ирина
• Никита Костров
• Борис ИвантеевВ кои-то веки толковая статья на тему налоговых выплат! Спасибо за годный материал! Я занялся сравнением налогообложения в России и в Америке, как-то решил подумать, что на что выходит.

  Интересно, а вот те взносы, которые платит за работника работодатель, сильно сказываются на конечной зарплате сотрудника? Я раньше думал, что серая зарплата используется скорее для того, чтобы меньше пришлось платить НДФЛ и чтобы тем самым было проще платить работнику. Но с такими лихими выплатами, которые у вас в таблице перечислены, мне кажется, неудивительно, что работодатели стремятся работать в серую…

  Или тут не только в налоговых отчислениях причины?

• Александр Шигаров
• Лидия Иванова
• Лидия Иванова
• Elena21077
• Никита КостровElena21077, нет никакой формулы, есть статья 218 нк рф, налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 нк рф) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется
• Оксана
• Наталья

Какие выплаты облагаются страховыми взносами

Все отчисления с зарплаты за работника — НДФЛ и страховые взносы — перечисляет работодатель. Ключевое отличие этих отчислений в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты, а страховые взносы работодатель уплачивает в фонд за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд.

Подробнее: о ставках НДФЛ

Как мы указали ранее, отчисления в ФСС и отчисления в Пенсионный фонд за работников в 2024 году работодатель не производит. Теперь уплата производится в Социальный фонд России.

Отчисления на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм необходимо начислять:

• с выплат за исполнение обязанностей по трудовым договорам — зарплату, премии, отпускные;
• дохода работников в натуральной форме (ст. 420 НК РФ, письмо Минфина № 03-15-06/16239 от 21.03.2017);
• выплат по гражданско-правовым договорам (ст. 425 НК РФ);
• выплат всем иностранным работникам — временно пребывающим, временно и постоянно проживающим (за исключением высококвалифицированных специалистов, временно пребывающих на территории РФ, с выплат им начисляются только взносы на травматизм (ст. 425 НК РФ)).

Выплаты, не облагаемые взносами в Социальный фонд:

• тем, кто у вас не работает ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договору, к примеру, членам семьи работников и бывшим работникам-пенсионерам (письмо Минфина № 03-15-06/5304 от 30.01.2019);
• не связанные с работой, например, плата за аренду имущества у работника, подарки;
• суммы, перечисленные в ст. 422 НК РФ, например, пособия по больничным;
• вознаграждение по договорам подряда и оказания услуг облагают взносами на травматизм, только если это предусмотрено договором (ст. 20.1 закона № 125-ФЗ).

Проверяют ли банки отчисления в пенсионный фонд

Очень важно, чтобы работодатель исправно делал отчисления ПФР, не только с точки зрения обеспечения пенсионных выплат, но и для того, чтобы работник мог при необходимости получить кредит в банке. Кредитные организации прибегают к различным способам проверки благонадежности клиентов. Например, в пакет документов, необходимых для получения займа, в обязательном порядке входит справка 2-НДФЛ. В ней отражается сумма дохода работника последние полгода-год. Но ни для кого не секрет, что такую справку весьма легко подделать. К чему и прибегают недобросовестные заемщики. Службы безопасности банков прекрасно об этом знают, поэтому все чаще в пакет документов включается выписка из индивидуального пенсионного счета ПФР. Этот документ наиболее достоверно отражает истинную картину доходов заемщика.

В то же время банки могут официально получить информацию из ПФР только от соискателя кредита. То есть если он сам принесет этот документ или даст согласие на получение банком сведений из ПФР.

Кто уплачивает добровольные взносы в ПФР

Лица, за которых не перечисляются платежи на соцстрахование, с целью приобретения права на получение пенсии могут самостоятельно вступить в добровольные правоотношения по ОПС и лично уплачивать взносы (ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). К ним относятся:

• граждане РФ, работающие за пределами РФ, перечисляющие взносы за себя;
• физлица, делающие перечисления за другое лицо, за которое они не уплачиваются страхователем;
• уплачивающие страховой взнос в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер;
• лица, временно и постоянно проживающие на территории РФ, на которые не распространяется ОПС;
• физлица, решившие уплачивать допвзносы для формирования накопительной пенсии.

Какие суммы взноса не облагаются

Часть выплат не требует обязательных отчислений в ПФР.

Денежные средства не взимаются с:

• расходов на командировку;
• госпособий, выплачиваемых сотруднику;
• компенсационных выплат.

Какие льготы по страховым взносам действуют для страхователей

Льготников по страховым взносам в Социальный фонд объединяют в три группы (ст. 427 НК РФ):

• IT-компании;
• cубъекты малого и среднего бизнеса;
• организации, которые платят членам экипажей судов.

Для таких страхователей применяются льготные тарифы, но ставки отличаются.

Вот таблица отчислений с зарплаты в процентах в 2024 году для льготных категорий:

Ставка страховых взносов (в %)СтраховательСрок действия льготы15%

• компании и ИП — субъекты малого и среднего бизнеса;
• субъекты МСП, с основным видом деятельности — предоставление продуктов питания, со среднесписочной численностью, которая не превышает 250 человек;
• участники инновационного центра «Сколково».

Бессрочно (п. 2.4 ст. 427 НК РФ).

Льготный тариф применят не ко всем выплатам, а только к части, превышающей МРОТ. Остальная сумма облагается по ставке 30%.

7,6% — в пределах единой базы;

0% — в случае превышения предельной базы

• российские IT-компании и ИП;
• российские организации из реестра радиоэлектронной промышленности;
• российские компании, производящие и реализующие собственную анимационную аудиовизуальную продукцию;
• резиденты ТОСЭР;
• участники СЭЗ в Крыму и Севастополе;
• резиденты порта Владивосток;
• резиденты ОЭЗ в Калининградской области;
• социально ориентированные НКО на УСН;
• благотворительные организации на УСН;
• организации, зарегистрированные на Курильских островах;
• студенческие отряды из реестра молодежных и детских объединений с господдержкой.

Бессрочно.

Исключение — НКО и благотворительные организации на УСН, для них ставка применяется в период 2023-2024 гг.

0%

Организации, которые платят экипажам судов, зарегистрированных в Российском международном реестре (п. 2.3 ст. 427 НК РФ).

Зарплата остальных сотрудников облагается по единому тарифу страховых взносов.

Исключение — суда для хранения и перевалки нефти, нефтепродуктов и газа в морских портах. Для них льготы не действуют.

С 2023 по 2027 год включительно.Подробнее: кому положены пониженные тарифы страховых взносов

Для проверки, является ли компания представителем малого или среднего бизнеса, используйте общедоступный реестр МСП. Проверка доступна без регистрации по ИНН, ОГРН или ОГРНИП.

Проверить отчисления в Пенсионный фонд через интернет на сайте ПФР

Кроме портала госуслуг застрахованные лица могут получить информацию о своих сформированных пенсионных правах по страховой пенсии и пенсионным накоплениям, страховщиком которых является ПФР, на официальном сайте внебюджетного фонда. Для этого потребуется пройти регистрацию в электронном сервисе «личный кабинет гражданина» через единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА). После чего в разделе «формирование пенсионных прав» можно получить информацию о своем индивидуальном пенсионном счете.

В случае использования одного из двух вышеуказанных способа гражданин получает информацию о плательщиках страхвзносов, сумме поступивших взносов за весь период, сумме взносов за отчетный период и итоговый показатель пенсионных прав. А также, процент доходности от инвестирования пенсионных накоплений, если страховщиком по ним выступает ПФР.

Допвзносы на накопительную пенсию

Для начала формирования дополнительных пенсионных накоплений необходимо также подать заявление в ПФР.

Размер допвзноса застрахованным лицом определяется самостоятельно. Перечислению он подлежит напрямую в ПФР (не в ИФНС, как обязательные платежи). Уплачивать допвзносы можно лично или через работодателя.

При перечислении платежей лично застрахованному нужно взять реквизиты для перечисления в ПФР и оформить платеж через любую кредитную организацию.

Также можно обратиться к работодателю с заявлением об удержании допвзноса из заработной платы. В заявлении необходимо указать сумму удержания. В этом случае работодатель произведет удержание и перечислит допвзнос в ПФР сам.

Застрахованное лицо, формирующее накопительную часть пенсии, вправе перевести накопления в НПФ или выбрать управляющую компанию для инвестирования.

Обратиться за установлением накопительной пенсии застрахованное лицо вправе с момента достижения необходимого для назначения пенсионного возраста. Назначение и выплату производит страховщик, у которого производилось формирование накоплений.

Заявление о добровольном вступлении в правоотношения с ПФР

Заявление о дополнительных взносах