При оформлении декларации по вычету на ребенка как оформить 2018

Налоговый вычет на строительство дома — это льгота от государства, при использовании которой вы возвращаете часть денег, потраченных на приобретение и строительство жилого дома. Происходит это за счет ранее уплаченного вами НДФЛ.

То есть в прошлом вы получили доход, например, зарплату. И с этого дохода заплатили 13% НДФЛ. После применения вычета налоговая база пересчитывается — уменьшается на размер вычета. Так как база уменьшилась, НДФЛ тоже пересчитывается, и образуется переплата. Вот эта переплата и возвращается на ваш счет реальными деньгами (ст. 220 пп.3 п.1 НК РФ).

Чтобы получить налоговый вычет при строительстве дома, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Размер налогового вычета на строительство

Для начала необходимо пояснить, как рассчитывается сумма, которую вы получите на свой счет.

Во-первых, она не может быть больше 13% от ваших затрат на строительство дома. Во-вторых, ежегодно вам возвращается сумма в пределах уплаченного за год НДФЛ. Поэтому часто получение имущественного вычета растягивается на несколько лет. Все зависит от вашей зарплаты. Чем она больше, тем раньше сможете вернуть 13% от одобренного налогового вычета.

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной на покупку и строительство, а также дополнительный — по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного вычета

Максимальный налоговый вычет за постройку дома составляет 2 млн рублей. Это значит, что вернуть можно до 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

Пример

Соколов построил жилой дом и потратил на это 2,5 млн рублей. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов получит 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Размер ипотечного возврата при строительстве дома

Если на покупку и строительство вы берете ипотеку, то имеете право получить вычет не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Пример

Петров взял ипотеку на 6 млн рублей. За год заплатил процентов 400 тыс. рублей. Петров имеет право вернуть за строительство 260 тыс. и еще 52 тыс. (400 000 * 13%) за ипотеку. В следующем году он опять заявит вычет — на новые уплаченные проценты.

Учесть можно только фактически уплаченные проценты по ипотеке — оплата основного долга в расчет льготы не входит.

Вычет НДФЛ за проценты при строительстве дома ограничен 3 млн рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 тыс. рублей.

Компенсация за строительство частного дома в ипотеку составляет до 650 тыс. рублей на каждого собственника. Чтобы получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем размер возврата, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

Перечень основных социальных налоговых вычетов по НК РФ (см. схему):

С 2022 года доступен вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги. Подробнее — здесь .

Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в «КонсультантПлюс», получив бесплатный пробный доступ к системе.

Пример 2

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2023 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

• проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
• в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
• остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ – таблица на 2023-2024годы» .

Документы на налоговый вычет за строительство

Есть три способа, как оформить вычет за построенный дом:

1. Через ФНС;
2. Через работодателя;
3. С помощью сервиса Налогия.

Какие документы нужны для налогового вычета на строительство дома: чеки или банковские выписки, договоры на покупку, выписка из ЕГРН, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ о доходах и прочее.

Все затраты должны быть подтверждены, поэтому в пакете документов для налогового вычета нужны чеки и их реестр. За построенный дом без чеков на материалы и работы вычет не дадут.

Через ФНС

Для возврата НДФЛ при строительстве необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы зарегистрировали право собственности, то есть получили выписку из ЕГРН. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Подготовьте документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передайте в ИФНС по месту регистрации или отправьте онлайн на сайте ФНС.

Через работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя оформляется в том же году, когда получена выписка из ЕГРН. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните форму и приложите документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение — одобрен ли вам возврат 13 процентов за строительство. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Возврат через онлайн-сервис «Налогия»

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.

Имущественный вычет при строительстве предоставляется только на жилые дома. Обращайтесь к нашим экспертам, мы расскажем, какие документы нужны для возврата налога за строительство дома и в течение двух дней составим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Налоговый вычет за учебу брата/сестры

Физлицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета за обучение с сумм, направленных на обучение брата/сестры.

Для этого нужно, чтобы:

• указанное обучение также осуществлялось при наличии лицензии;
• возраст брата/сестры был до 24 лет;
• обучение происходило по очной форме.

О том, возможен ли вычет при очно-заочном обучении, читайте в материале «За очно-заочное обучение ребенка вычет по НДФЛ родителю не положен» .

Следует отметить, что брат/сестра могут считаться таковыми при наличии хотя бы одного общего родителя.

Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой можно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей-студентов – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 12 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет : если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на любые виды работ

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим:

Студентка Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

При получении вычета студентом-очником роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2017 года, а сам семестр начался 7 января 2018 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2017 года, а не 2018.

Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение

Физлицо может воспользоваться налоговым вычетом за обучение:

• при получении высшего образования;
• повышая квалификацию;
• обучаясь на курсах (языковых, вождения и пр.).

Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная, узнайте здесь.

Пример

Гражданин в 2024 году окончил курсы в школе вождения, а также прошел повышение квалификации.

При этом им были понесены следующие расходы:

• на курсы в автомобильной школе — 60 000 руб.;
• повышение профессионального уровня — 50 000 руб.

Гражданин имеет право заявить к вычету 110 000 руб. (50 000 + 60 000) при наличии обосновывающих документов.

При этом основным условием для получения налогового вычета за обучение является наличие у обучающей организации лицензии на образовательную деятельность.

Как оформить налоговый вычет на обучение? Перечень документов в данном случае практически аналогичен указанному ранее:

• договор с обучающим заведением;
• лицензия на образовательные услуги;
• документы, подтверждающие факт оплаты;
• справка о доходах (2-НДФЛ);
• декларация 3-НДФЛ, если вычет решено получить в ИФНС.

Об оформлении справки по форме 2-НДФЛ см. статью «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику» .

Начиная с расходов с 01.01.2024 года для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Размер: какой он и от чего зависит сумма

Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.

Самое большее, что вы можете получить, используя социальные вычеты — 13% от 120 000 рублей. То есть не удастся вернуть более 15 600 рублей в год. Впрочем, для расходов на благотворительность, дорогие медицинские услуги и образование детей есть исключения.

Не забывайте, что сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, которые вы перевели налоговой за этот год. К примеру, если вы заплатили НДФЛ на годовой доход 50 тысяч, то сможете вернуть не больше 6 500 рублей. Недополученный остаток переносить на другие годы запрещено, в отличие от имущественного вычета.

Еще одна тонкость: к вычету принимаются только такие риски как смерть по любой причине и дожитие до определенного возраста. Заключив договор о компенсации рисков, связанных с несчастными случаями, вернуть часть денег не получится.

Что делать, если у вас уже имеется комбинированная страховка? Можно запросить справку о том, какие суммы были выплачены по каждому из видов страхования в компании, где оформлялся документ. Эта справка потом прикладывается к стандартному заявлению для налоговой.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

• документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
• справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
• декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
• собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
• паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

Ознакомьтесь, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет на ребенка студента в 2024 году за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, которые уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2024 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то выплачиваете налог на доходы — 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги из своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета на обучение студента очного отделения в 2024 году (в вузе, на права и т.д.) не может, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги.

К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложения или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали его за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение?

Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учиться на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

• паспорт;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• подтверждающие документы;
• заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Способы заполнения декларации:

• на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
• через специальную бесплатную программу;
• в личном кабинете на сайте ФНС.

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

• является гражданином РФ;
• имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено шесть видов вычетов:

• стандартные (ст. 218 НК РФ);
• имущественные (ст. 220 НК РФ);
• социальные (ст. 219 НК РФ);
• профессиональные (ст. 221 НК РФ);
• инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
• связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в нашей одноименной рубрике .

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2023 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь.

Как получить вычет — инструкция

За деньгами можно обратиться либо в налоговую службу, либо к своему работодателю. В первом случае деньги просто должны вернуться вам на счет, во втором работодатель имеет право выдать следующую зарплату без удержания НДФЛ. У него есть три месяца, чтобы вернуть излишние средства, которые были вычтены из зарплаты. Налоговая обычно переводит деньги через 30-90 дней после подачи заявления.

Процедура в налоговой

Обращаться в налоговую можно за вычетом за последние три года. Если за эти периоды не было заполнено декларации 3-НДФЛ, это необходимо сделать. После вам потребуется собрать весь список необходимых документов и подать их в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого можно лично прийти в ФНС или загрузить бумаги в ЛК на официальном сайте службы.

С момента получения ваших документов ФНС проводит камеральную проверку всего пакета бумаг. Она занимает от 30 до 90 дней. По итогам проверки принимается решение о праве на вычет. Если оно положительное, деньги поступят на счет.

Процедура у работодателя

Прежде чем запрашивать возврат средств у работодателя, необходимо сначала доказать, что вы можете претендовать на льготу. Подтвердить вычет НДФЛ на страхование жизни можно в налоговой. Для этого необходимо подать туда все перечисленные выше документы и заявление. Но оно пишется не на вычет, а на подтверждение права на получение социальных налоговых льгот. Подать бумаги также можно онлайн или на личном приеме. Их рассматривают 30 дней, после чего присылают подтверждение.

Далее вам необходимо взять полученный от ФНС документ, написать заявление на получение вычета работодателю и передать оба документа в бухгалтерию. Подобным образом получится оформить только вычет до конца текущего календарного года. Если планируется вернуть налог за прошлогодние траты, придется обратиться в налоговую напрямую.

В оформлении документов нет ничего сложного. Вам потребуется только немного внимательности, чтобы правильно заполнить все формы и заявления. Сделав это один раз, вы сможете легко повторить процедуру в будущем и регулярно получать возврат налога, который вам полагается.

Вычет за обучение супруга в 2024 году

С 1 января 2024 года помимо возможности вернуть социальный вычет через упрощенный порядок Налоговый кодекс предусмотрел еще одно важное изменение в части вычетов на обучение. Теперь возместить налог можно и с обучения супруга или супруги. Требования те же:

• очная форма обучения;
• наличие лицензии у учебного заведения.

Размер вычета с 2024 года – фактически произведенные расходы, но не более 150 тысяч рублей за год – данный вычет входит в совокупную группу вычетов.

Обо всех изменениях налогового законодательства можно узнать из специального обзора от экспертов КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к справочно-правовой системе и оставайтесь в курсе всех нововведений.

Когда можно оформить возврат налога за стройку

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на недвижимость, поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за стройку, является выписка из ЕГРН (ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ).

Право на налоговую льготу за строительство не имеет срока давности. Но учитывайте, что вернуть налог можно за три предшествующих года.

Пример

Андреев оформил коттедж в собственность в 2017 г. и льготу не оформлял. В 2024 г. он имеет право вернуть налог за 2023, 2022 и 2021 гг. Если дохода за эти годы не хватит, чтобы получить всю сумму, он продолжит получение вычета в будущем: в 2025 г. оформит декларацию за 2024 г., в 2026 г. за 2025 г. и так далее, до полного исчерпания льготы.