Налоговый вычет за обучение ребенка какие документы нужны минеральные воды

С 2024 года максимальная сумма расходов, по которым может быть предоставлен социальный вычет, составляет 150 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть максимум государство возвращает физлицу 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%). Причем эта сумма общая на все социальные расходы гражданина: на обучение, лечение, договоры добровольного пенсионного страхования и т.д. Читайте отдельную консультацию. Иными словами, если вы потратите в 2024 году 110 000 руб. на платную операцию, не относящуюся к дорогостоящему лечению, и еще 60 000 руб. на обучение (в общей сложности 170 000 руб.), то вычет дадут все равно в размере 150 000 руб. и вернут 19 500 руб.

Важно: лимит расходов для социального вычета, оплаченных в 2023 году и ранее, равен 120 000 руб. Соответственно, при получении вычета по итогам 2023 года ИФНС вернет максимум 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%), а не 19 500 руб.

Особняком стоят расходы на дорогостоящее лечение. Они по сумме не ограничены. Сколько заплатили за такие медуслуги, с такой суммы и нужно отсчитывать 13% для целей определения вычета. Причем, если кроме дорогостоящего лечения вы оплачивали еще и недорогостоящее, то вычет сможете получить и по тем, и по другим затратам. Но стоимость недорогостоящего лечения для целей вычета берется в пределах лимита. Категорию лечения (дорогостоящее или нет), как вы понимаете, определяет врач.

Единственное, чем ограничен вычет на дорогостоящее лечение – это ваш доход за год. Ведь налог платится с полученного дохода. И вернуть больше, чем уплачено в бюджет, не получится.

За что можно получить налоговый вычет

Все вычеты, на которые имеет право гражданин, он может получить через налоговую инспекцию. Перечень вычетов по сравнению с 2023 годом не изменился. Среди них (см. отдельную консультацию):

• имущественные вычеты (по покупке недвижимости – со стоимости жилья и земельных участков под ИЖС, а также по процентам по ипотеке, по продаже недвижимости);
• социальные вычеты (по расходам на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительную пенсию, пожертвования благотворительным организациям);
• стандартные вычеты. К примеру, предоставляемые на детей. Если по каким-то причинам работнику не предоставили стандартный вычет на работе, он сможет получить его в ИФНС;
• инвестиционные вычеты. Они актуальны для тех, кто открывал индивидуальные инвестиционные счета.

Существуют и другие виды вычетов по НДФЛ. Но они простых граждан, не являющихся ИП и не производящих операций с ценными бумагами, как правило, не касаются.

Как получить налоговый вычет в 2024 году через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, то можете получить вычет через работодателя (исключение предусмотрено только для работодателей на АУСН, они вычет не предоставляют).

Нужно подать в свою налоговую Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных вычетов (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@). В нем указываются среди прочего и сведения о работодателе: наименование организации (ФИО ИП), ИНН, КПП.

Заявление можно подать опять же через Личный кабинет, приложив сканы (фото) документов, подтверждающих право на вычет. Далее у налоговиков будет 30 календарных дней, чтобы при вынесении положительного решения о вычете направить вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Если медицинская или страховая организация предоставили сведения о ваших расходах в ИФНС в упрощенном порядке, то вам достаточно будет подать в налоговую только заявление о подтверждении права на вычет.

После того, как уведомление из налоговой поступит к работодателю, останется только написать заявление на имя руководителя с просьбой предоставить социальный вычет. Оно составляется в произвольной форме. После этого работодатель будет предоставлять вам вычет, в результате чего вы будете получать доход «на руки» выше – без удержания текущего налога. Кроме того, работодатель вернет вам излишне удержанный с начала текущего года налог.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 01.01.2014 при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). При совместных расходах какие бланки нужны для налогового вычета: заявление супругов о распределении фактических расходов.

Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 № 03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 № ГД-4-11/23003@). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Необходимые документы и порядок получения вычета

Если налогоплательщик претендует на частичный возврат НДФЛ, то он готовит документы для получения вычета за учебу ребенка по следующему списку:

• копия договора с учебным заведением (при наличии);
• копия лицензии учебного заведения, если она не указана в договоре;
• справка об очной форме обучения, если это не указано в договоре;
• копия документов о родстве (документы об опеке, попечительстве и т.п.) с учащимся, обучение которого оплачивалось;
• копии платежных документов (квитанции, выписки банка, квитанции ПКО и т.п.);
• копия свидетельства о браке, если обучение оплачивал один родитель, а вычет заявляет второй.

Установленный порядок получения налогового вычета за обучение ребенка предполагает два варианта.

Через ФНС

Шаг 1. После окончания отчетного года подготовьте декларацию по форме 3-НДФЛ. Это также удобно сделать на сайте ФНС.

Шаг 2. Соберите пакет подтверждающих документов.

Шаг 3. Сдайте декларацию с копиями документов в ФНС по месту жительства. При подаче документов в ФНС, кроме копий, обязательно возьмите оригиналы. Заявление на возврат НДФЛ подается на этом же шаге.

Если все хорошо, то ФНС вернет переплату по НДФЛ на ваш банковский счет в течение 30 дней со дня подачи заявления на возврат, но не ранее, чем закончится камеральная проверка. На нее уходит до трех месяцев.

Через работодателя

Дожидаться окончания налогового периода не надо.

Шаг 1. Подготовьте пакет подтверждающих документов.

Шаг 2. Документы и заявление на получение уведомления сдайте в ФНС по месту жительства. ФНС подготовит уведомление в течение 30 дней с даты получения от вас заявления и документов и направит его вам и вашему работодателю.

Шаг 3. Этот шаг сделает ваш работодатель. Получив уведомление от ФНС, он уменьшит налоговую базу по НДФЛ на сумму, указанную в уведомлении.

Читайте также: как составить заявление на вычеты на детей

Как получить вычет через налоговую

Как правило, через ИФНС граждане получают вычеты по окончании года, в котором у них возникли расходы на лечение. Удобнее всего оформлять вычет через Личный кабинет физлица на сайте ФНС (п. 2 ст. 11.2 НК РФ). Для этого нужно:

• авторизоваться в Личном кабинете (в том числе это можно сделать с использованием учетной записи на портале Госуслуг);
• на главной странице кабинета выбрать и нажать кнопку «Получить вычет»;
• из открывшегося меню выбрать тип вычета – «При лечении и покупке медикаментов».

Далее нужно отвечать на вопросы, выбирая определенный вариант ответа или указывая необходимые для предоставления вычета сведения, в результате чего на выходе будет сформирована ваша декларация 3-НДФЛ. Нужно сделать так:

• выбрать год, когда были медрасходы. По умолчанию Личный кабинет предложит 2023;
• указать номер телефона, чтобы с вами мог связаться налоговый инспектор, если у него возникнут вопросы, касающиеся вашего вычета;
• проверить сведения о доходах. На этом шаге в Личном кабинете появятся данные ФНС о том, сколько вы официально получили денег от всех своих работодателей, и какая сумма НДФЛ из них была удержана;
• указать суммы расходов на медуслуги, лекарства или дорогостоящее лечение. Для каждого из них предусмотрено свое поле. После нажатия кнопки «Далее» на экране появится сумма налога к возврату;
• указать реквизиты счета, на который ИФНС должна будет перечислить возвращаемый НДФЛ;
• прикрепить документы (сканы или фотографии), подтверждающие ваше право на вычет.

На следующем этапе вы сможете просмотреть подготовленную на основании указанных вами сведений декларацию 3-НДФЛ и затем подписать ее, введя пароль к сертификату электронной подписи. Если у вас подписи еще нет или срок действия сертификата истек, здесь же в Личном кабинете можно будет пароль обновить.

На последнем шаге также автоматически оформляется заявление на возврат налога и затем вместе с декларацией и сканами (или фотографиями) документов направляется в ИФНС физлица по месту жительства (п. 1 ст. 83 НК РФ). Далее остается только ждать. Формально у налоговиков есть 3 месяца на проверку декларации и представленных документов. После чего они переводят НДФЛ на счет по указанным в заявлении на возврат реквизитам.

Какие документы нужны для налогового вычета в зависимости от его вида

Мы собрали удобную таблицу-подсказку: какие документы надо сложить в стопочку для оформления того или иного вида налоговой льготы.

Виды налоговых вычетовДокументыСтандартныеЗаслуженные

1. Соответствующее удостоверение.

Детские

1. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) детей.
2. Справка из вуза о прохождении очного обучения, если вычет предоставляется на ребенка до 24 лет.
3. Справка об установлении инвалидности ребенку до 18 лет.
4. Справка об установлении инвалидности I или II группы, если ребенок является студентом, аспирантом, ординатором, интерном очной формы обучения.

Подробнее: как получить налоговые вычеты на детейСоциальныеБлаготворительность

1. Документы о перечислении благотворительных взносов и/или о передаче каких-либо ТМЦ на благотворительные цели.

Обучение

1. Договор с образовательным учреждением + копия его лицензии.
2. Документ, удостоверяющий статус иностранной образовательной организации.
3. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) детей, если обучение оплачено за детей до 24 лет (учатся очно).
4. Документы, подтверждающие родство, при оплате за брата или сестру.
5. Платежные документы.

Подробнее: какие документы необходимы для получение налогового вычета за обучение ребенкаМедицина

1. Договор с медицинским учреждением (если есть) или добровольного страхования + копия лицензии.
2. Рецепты, выписки из медкарты с назначением лекарственных препаратов.
3. Документы, подтверждающие родство, если оплата произведена за мужа, жену, маму, папу и детей (в т. ч. усыновленных и опекаемых) в возрасте до 18 лет или до 24, если дети учатся очно.
4. Справка о прохождении обучения в очном формате.
5. Платежные документы.

Вам может пригодиться: какие документы необходимы для получения налогового вычета на лекарстваДополнительное пенсионное обеспечение

Если заключен договор с негосударственным пенсионным фондом:

1. Документы, подтверждающие родство, если выгодоприобретателями являются члены семьи и/или близкие родственники (см. Семейный кодекс РФ).
2. Документы об установлении опеки (попечительства) при заключении договора в пользу подопечных детей-инвалидов.

Если заключен договор добровольного пенсионного страхования:

1. Документы, удостоверяющие родство, если выгодоприобретатели: супруга/супруг (вдова/вдовец), родители/усыновители, дети-инвалиды, в т. ч. усыновленные и опекаемые.

Если оформлен договор добровольного страхования жизни (срок — не менее 5 лет):

1. Документы о родстве, если он заключен в пользу супруга/супруги (вдовы/вдовца), родителей/усыновителей, детей (в т. ч. усыновленных и опекаемых).

Во всех случаях нужно подтвердить факт оплаты, в том числе уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

Независимая оценка квалификации

1. Документ о прохождении независимой оценки собственной квалификации в уполномоченной организации.
2. Платежные документы.

Физкультурно-оздоровительные услуги

1. Договор с организацией или ИП (по перечню), для которых предоставление физкультурно-оздоровительных услуг (тоже по перечню) является основным видом деятельности. Перечни утверждаются органами исполнительной власти.
2. Свидетельства о рождении (усыновлении, опеке) при оплате услуг за детей до 18 лет или до 24, если дети учатся по очной форме.
3. Справка от учебного заведения о прохождении обучения в очном формате.
4. Платежные документы.

ИнвестиционныеПрибыль от реализации (погашения) ценных бумаг

1. Документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в собственности заявителя.
2. Расчет финансового результата от погашения ценных бумаг (например, отчет брокера).

Пополнение ИИС (тип А)

1. Договор на ведение ИИС (о брокерском обслуживании/доверительном управлении).
2. Подтверждение пополнения ИИС.

Положительный финансовый результат по операциям на ИИС по окончании договора на ведение ИИС (тип Б)

1. Договор на ведение ИИС, действовавший не менее 3 лет.
2. Справка от ИФНС о неполучении налогового вычета по типу А и отсутствие других ИИС.

ИмущественныеПродажа (иное выбытие) имущества и/или долей в нем

1. Договор купли-продажи имущества.
2. Документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении (создании) продаваемого имущества.

Подробнее: какие документы нужны для получения имущественного налогового вычетаИзъятие недвижимости для государственных нужд

1. Соглашение об изъятии.

Расходы на новое строительство или приобретение жилой недвижимости и/или долей в ней

В зависимости от характера приобретенного имущества: договор о приобретении земельного участка для ИЖС, жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них; о строительстве жилого дома или долей в нем; участия в целевом строительстве и передаточный акт от застройщика.

1. Свидетельство о рождении детей, если недвижимость (доля) приобретена родителями для своих детей в возрасте до 18 лет.
2. Решение органов опеки, если объект (доля) приобретается опекунами для своих подопечных в возрасте до 18 лет.
3. Подтверждение расходов.
4. Заявление супругов о распределении расходов на строительство или приобретение объектов (долей), произведенных в период брака в совместную собственность.

Расходы на уплату процентов по целевым займам, израсходованным на строительство и/или приобретение жилой недвижимости

Помимо документов, поименованных в предыдущем пункте, понадобятся:

1. Договор займа (кредита).
2. Подтверждение факта уплаты процентов по займу (кредиту).

Вычет при переносе убытков на будущие периоды

1. Подтверждение фактически понесенных убытков.

С 1 января 2024 года закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ немного меняет порядок получения налоговой льготы по НДФЛ:

• получить социальный налоговый вычет смогут супруги, оплатившие очное обучение жены или мужа;
• больше налоговых вычетов станут предоставляться в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ);
• в ряде случаев от заявителя не потребуются документы, подтверждающие оплату. ФНС получит информацию от организаций, оказавших льготируемую услугу.

Работа сайта временно приостановлена

Хостинг сайта временно приостановлен

Если вы владелец данного ресурса, то для возобновления работы сайта вам необходимо продлить действие услуги хостинга.

Продлить

В случае, если приостановка работы сайта вызвана нарушением условий Договора на абонентское обслуживание, то для возобновления работы вам необходимо обратиться в Службу поддержки. Мы будем рады вам помочь!

Если вы уверены, что это недоразумение или ошибка, напишите в Службу поддержки В письме не забудьте указать ссылку на страницу.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение

Вычет за лечение гражданин вправе заявлять хоть каждый год, при условии, конечно, что каждый год у него были медицинские расходы. И нужно учитывать, что при превышении социальных расходов лица над доходами остаток вычета на следующий год перенести нельзя (Письмо ФНС от 16.08.2012 NЕД-4-3/13603@).

Поясним на примере. Петрова Н.С. с конца февраля 2023 года находится в детских отпусках: сначала была в отпуске по беременности и родам, затем в отпуске по уходу за ребенком. Детские пособия не облагаются НДФЛ, поэтому все ее доходы, с которых был удержан НДФЛ в 2023 году, это зарплата за январь-февраль 2023 года. Суммарно по итогам 2023 года работодатель удержал и уплатил с ее доходов 13 520 руб.

В течение 2023 года Петрова Н.С. несколько раз обращалась к платным педиатрам, а также лечила зубы в платной стоматологической клинике. В общей сложности на лечение (свое и ребенка) она потратила 116 000 руб., что меньше лимита в 120 000, действовавшего в 2023 году. И теоретически могла бы получить возврат НДФЛ в размере 15 080 руб. (116 000 руб. х 13%). Но поскольку весь НДФЛ, удержанный с ее доходов, это 13 520 руб., то ровно на такую сумму Петрова Н.С. и может рассчитывать. Разницу в размере 1560 руб. (15 080 руб. – 13 520 руб.) перенести на следующий год не получится.

Расходы, по которым получают налоговый вычет на обучение

Государственные, частные и даже иностранные учебные заведения предоставляют документы для получения возврата налога за учебу ребенка, если это очное обучение:

• своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет;
• бывшего подопечного в возрасте до 24 лет;
• брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Бумаги для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающими собственность, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача этого свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе предоставить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуги или в МФЦ.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствует стандартному пакету.

Какие документы нужны для вычета

Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

• справку 2-НДФЛ;
• договор с автошколой;
• подтверждение оплаты;
• справку о форме обучения;
• свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

• справку 2-НДФЛ;
• договор о прохождении курсов вождения;
• платежки, подтверждающие оплату обучения.

Список для вычета за строительство дома

Если налогоплательщик самостоятельно строит жилой дом, он вправе вернуть (письмо Минфина России от 25.02.2019 № 03-04-05/12061):

• расходы на разработку проекта и сметы;
• расходы на строительные и отделочные материалы;
• расходы на подключение к инженерным сетям.

Если обращаться в ФНС лично, к декларации или заявлению прилагают реестр платежных документов для налогового вычета при строительстве дома: чеки, товарные накладные, акты выполненных работ и пр., поскольку количество документов велико. При формировании 3-НДФЛ на сайте ФНС реестр не нужен, только сканы документов.

Законом установлено, какие платежные документы принимаются для оформления налогового вычета за строительные материалы: кассовые чеки, товарные чеки, акты приема-передачи материалов и пр.