Налог с заработной платы с какой суммы идет понижение налога

Если подвести итог, высчитать итоговую сумму всех выше произведённых расчетов, то получаем следующие вычисления:

1577+2668,6+618,63+351,77+24,26= 5260,26 руб. – итоговая сумма налоговых взносов, вычитаемых из заработной оплаты одного сотрудника ежемесячно.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

Пример:

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

240000 – 29016 = 210984.

Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

• 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
• 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

• 12000 – для родных родителей, усыновителей;
• 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример:

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Какую систему налогообложения выбрать селлерам

Компании и ИП, реализующие товары через маркетплейсы, должны определиться с системой налогообложения, учитывая экономическую целесообразность и ограничения.

Доходы и расходы в налоговом учете формируются на основании предоставленных агентом документов, доступ к которым имеется в личном кабинете селлера.

Как читать отчеты ОЗОН по продажамПодробнее

Налоговую инспекцию не нужно извещать о начале сотрудничества с маркетплейсами, но необходимо убедиться, что налогоплательщик указал в регистрационных документах нужный ОКВЭД. Также не потребуется предоставлять копии договоров с торговой площадкой, но хранить их нужно в течение 5 лет. Отсчет срока начинается с 1 января года, который следует за последней датой получения дохода.

Конечный финансовый результат компании/ИП зависит не только от объема продаж, но и от правильного выбора налогового режима. С доходов от продаж на Вайлдберриз и Озон налоги нужно платить всем налогоплательщикам. Перечень налогов зависит от применяемой системы налогообложения.

Как читать отчет Вайлдберриз о продажах, смотрите в этом материале.

Как уменьшить налоги на зарплату?

1. Выбирайте наиболее походящую для вас систему налогообложения (например, патентную);
2. Промониторьте рабочий процесс вашей организации и по возможности упростите его, чтобы нанимать сотрудников с более низким уровнем квалификации, соответственно с более низким уровнем заработной платы;
3. Включите в свой рабочий процесс услугу аутстаффинга – привлечение сотрудников, которые не будут официально зачислены в штаб сотрудников;
4. Найдите и привлеките к работе самозанятых сотрудников, для них действует специальный налоговый режим, они сами платят налоги за себя.

Мы рассмотрели наиболее востребованные способы по уменьшению налогов на зарплату. Выбор остается только за вами.

Из чего складывается доход при торговле на ОЗОН и Вайлдберриз

Первый вопрос, касающийся налогообложения: с какой суммы платить налог на Озон или Вайлдберриз? Доход продавца маркетплейса — это совокупная выручка, полученная от реализации товаров. В предоставляемых документах ОЗОН или ВБ сумма дохода продавца находится в отчете о продажах в строке «Реализовано всего» (ОЗОН), «Всего стоимость реализованного товара» (на «Вайлдберриз»).

При расчете дохода сумма берется из показателя отчета по продажам, а не на основании банковской выписки.

Пример, как считать налог УСН 6% на ОЗОН: ИП Митрофанов В. В. заключил договор с ОЗОН. В нем предусмотрена комиссия 10%. За месяц было реализовано товара на сумму 200 000 рублей. На счет продавцу перечислено 180 000 рублей. В качестве дохода принимается сумма реализации — 200 000 рублей.

Если предприниматель выбрал УСН «доходы», то он заплатит налог 12 000 рублей (200 000 × 6%).

Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы, мы рассказали здесь.

Предприниматели, перешедшие на режим самозанятости, формируют чек в сервисе «Мой налог» и уплачивают налог по ставке 6%.

Единый социальный взнос – ЕСВ

Выплата единого социального взноса за каждого наемного работника целиком и полность ложится на плечи работодателя. Строго говоря, ЕСВ вообще-то налогом не считается, а является страховым платежом, так как практически это обязательный платеж в систему общеобязательного государственного социального страхования.

Важно помнить, что ЕСВ не вычитается из зарплаты, а начисляется отдельно и уплачивается за счет работодателя (предприятия, ФЛП) и является его расходами, а не расходами сотрудника. Соответственно, на сумму зарплаты в итоге он не влияет.

Сроки уплаты налогов с зарплаты

Подоходный налог из заработной платы вносится двумя способами по срокам:

• в календарный день совершения выдачи месячной оплаты труда работнику;
• на следующий день после совершения выплаты заработной платы сотруднику.

Что касается всех страховых взносов, о которых мы говорили выше, то их мы выплачиваем до пятнадцатого числа следующего календарного месяца, а именно в период за месяцем выдачи оплаты труда.

Производственный календарь на 2021 год тут >>

Взносы по страхованию в ФСС (фонд социального страхования)

Процентная ставка налогового взноса в Фонд социального страхования – 2,9%. Производим расчет по формуле:

12130*2,9%= 351,77 руб. – размер страхового взноса, который будет уплачен в ФНС.

Что значит «вернуть налоги с зарплаты»?

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно с помощью налоговых вычетов. Все их виды мы рассмотрели в отдельной статье на нашем сайте. Там мы простыми словами рассказали про условия предоставления, о том, сколько денег можно получить на руки или сэкономить на НДФЛ, привели списки документов и учли все важные подробности.

Чтобы вернуть НДФЛ с заработной платы, необходимо понимать суть расчета. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — доход, с которого платится 13% налога в бюджет государства. Этим доходом является ваша заработная плата. В итоге вы платите 13% не со всей суммы зарплаты, а только с полученного остатка.

Пример

Ваша годовая зарплата до уплаты налогов составляет 2 100 000 рублей. То есть 175 000 рублей в месяц. Но на руки вы получаете меньше, так как из 175 000 ежемесячно удерживают 13% НДФЛ. В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц.

Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму. И удержать НДФЛ только с полученного остатка.

Получается, что 13 процентов вы заплатите не с 2 100 000 рублей, а только со 100 000 рублей. Весь год вы будете получать на руки полный оклад — 175 000. И лишь в последнем месяце у вас удержат 13% со ста тысяч.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка. Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы.

Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы вернуть не сможете.

Если вы прежде не оформляли вычеты из заработной платы, то их можно оформить за три последних года. Для этого необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, рассчитаем максимальный размер возврата и в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как считать налог с Озон и Вайлдберриз по УСН

Упрощенная система налогообложения разрешена при осуществлении торговли на маркетплейсах. Налогоплательщик вправе выбрать один из вариантов:

• доходы;
• доходы минус расходы.

Выбрав в качестве объекта налогообложения «доходы», селлер может рассчитывать на более простой учет, когда не нужно собирать документы по расходам. Но вряд ли он будет выгоден, если торговая наценка невысока, а прибыль увеличивается за счет роста товарооборота.

Объект «доходы минус расходы» подойдет больше. Но не нужно забывать, что по УСН имеются ограничения. Нельзя превышать порог дохода, число штатных сотрудников.

О нюансах учета упрощенного налога при торговле на маркетплейсах читайте в статье «УСН «доходы» на маркетплейсах: неудобный нюанс» .

Какие налоги платят с зарплаты работодатели с МРОТ – 12130 рублей

Многих волнуют вопросы:сколько вычитают из зарплаты налогов? Ниже мы приведем расчеты,сколько процентов налог с зарплаты, с пояснениями и итоговыми суммами. Рассчитаем НДФЛ с минимальной заработной платы.

Если за пример берется минимальный размер оплаты труда и подставляется под вышеуказанную формулу расчета размера подоходного налога, то получаем следующее:

12130*13%= 1576,9 руб., доводим полученный итог до 1577 руб. по правилам уплаты подоходного налога, затем:12130-1577= 10553 руб. получает по итогу чистыми деньгами сотрудник в качестве ежемесячной оплаты труда.

Итак, минимальныйналог на зарплату в Россиисоставляет 1577 руб/месяц.

Кто платит налог на заработную плату?

Налог на заработную плату ежемесячно выплачивает как работодатель, так и сотрудник, только в разных процентных соотношениях. Если речь идет о сотрудниках, то их процент налогового взноса составляет 13% — налог на доходы физ. лиц. Если же говорить о работодателе, то он, в свою очередь, выплачивает 30% в пользу каждого члена рабочего коллектива, в эти проценты входят взносы на страховку в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.

Теперь представим таблицу по ставкам подоходного налога с Фонда оплаты труда:

Категории доходаСтавки НДФЛЗаработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам у сотрудников, являющихся резидентами Российской Федерации13%Доход иностранных специалистов, имеющих высокую степень квалификации13%Заработная плата граждан государств Евразийского экономического союза 13%Доход сотрудников, осуществляющих свою деятельность на основе патента13%Заработная плата сотрудников, имеющих временное убежище в РФ13%Доход свыше 5 млн рублей в год15% от превышенияЗаработная плата нерезидентов Российской Федерации30%

За счет каких вычетов можно оформить возврат налога с заработной платы

Перед тем как вернуть подоходный налог с зарплаты в 2024 году, налогоплательщик должен понимать, какие именно расходы можно учесть. На работе можно оформить несколько возвратов: имущественный, социальный и стандартный.

Имущественный вычет с зарплаты

За счет имущественного вычета можно вернуть часть налогов с зарплаты, если вы купили или построили жилье, или купили земельный участок (ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер составляет 2млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на проценты по ипотеке. Размер вычета на проценты ограничен 3млн рублей.

Работодатель возвращает налог из зарплаты с начала календарного года. Даже если вы купили квартиру в январе 2024 года, оформили в собственность в июле, а уведомление из ФНС работодатель получил только в ноябре, бухгалтерия сделает перерасчет и вернет ранее удержанные средства, применив вычет НДФЛ ко всему доходу с начала 2024 года — с января по ноябрь. А за декабрь вы получите полный оклад без удержания 13 процентов.

Пример

Работодатель в ноябре получил уведомление о праве сотрудника на вычет. Так как сотрудник с января по октябрь платил налог на доход, то работодатель вернет ему НДФЛ за эти месяцы, а за ноябрь и декабрь выплатит зарплату без удержания НДФЛ.

Социальный налоговый вычет с заработной платы

Подробно обо всех видах социальных налоговых вычетов мы рассказали в отдельной статье. Этот вид льготы предоставляется при оплате обучения, лечения, взносах на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, НПО (ст. 219 НК РФ).

Стандартный вычет НДФЛ с зарплаты

Стандартный налоговый вычет предоставляется некоторым категориям граждан и выдается на самого налогоплательщика, а также родителям на несовершеннолетних детей.

Детские стандартные налоговые вычеты исчисляются по нарастающему итогу и имеют лимит: когда доход с начала года достигает 350тыс. рублей, налог с зарплаты уплачивается в общем порядке.