Можно ли вернуть деньги за транспортный налог если продал машину

Вы приобрели в 2023 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2023 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога.

Обязанность по уплате транспортного налога за 2023 год по такому автомобилю возникнет в 2024 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2023 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2023 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2023 год Сметанину Павлу?

Налог за 2023 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько дней — регистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2023 года (декабрь) — регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2023, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2023 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2023 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 02.12.2024, т. к. 1 декабря будет выходной.

Как получить назад часть средств?

Вернуть 13% с приобретения автомобиля могут лица, которые в течение одного календарного года выплачивали в пользу государства НДФЛ и совершали крупные приобретения.

Гарантировано данные материальные средства возвращаются тем гражданам, которые потратили большие суммы денег на такие цели:

• приобретение или строительство недвижимости;
• получение высшего образования (или профильной специальности);
• проведение диагностики или дорогостоящего лечения;
• благотворительные отчисления.

Перечисленные траты считаются жизненно важными и необходимыми. В связи с этим по ним предусмотрены особые налоговые льготы. Важно понимать, что покупка автомобиля не включена в список предметов жизненной необходимости, поэтому вернуть подоходный налог с приобретения транспортного средства не получится.

Рассмотрим, есть ли способы экономии расходов.

Можно ли вернуть уплаченную сумму и как взыскать с покупателя?

Да, можно. Здесь работает простая логика гражданских взаимоотношений. Если ваше право нарушено вследствие неисполнения установленной законом обязанности по регистрации автомобиля покупателем, то он должен возместить вам причинённый ущерб.

Для возврата заплаченного налога направьте сначала новому хозяину машины досудебную претензию с указанием основания и суммы оплаты – пишется в свободной форме. В случае неудовлетворения “досудебки” в разумный срок (напишите его также в претензии – 10-20 дней) придётся подавать в суд по месту регистрации ответчика, то есть покупателя.

Судебная практика 2024 года, как правило, выносит положительные решения для продавца в таких случаях. Вот пример и ещё один подобных судебных решений.

Но помните, что есть отказы вернуть налог на проданный автомобиль, главная мотивация у которых, указываемая судьями, кроется в следующем. Несмотря на то, что бывшему владельцу проданной машины, действительно, причинён ущерб вследствие неисполнения обязанности покупателем по регистрации транспортного средства, всё же у покупателя была возможность снять с себя бремя начисления транспортного налога, предоставленная государством – он мог снять авто с учёта сам. Если же он этого не сделал, то, мол, сам виноват, а потому пусть платит в полном объёме.

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

Когда уплачивают транспортный налог за 2023 год юридические лица? Крайний срок уплаты транспортного налога юрлицами прописан в НК РФ. Это 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты авансовых платежей — не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Таким образом, перечислить транспортный налог юрлиц за 2023 год нужно до 28.02.2024.

ВАЖНО! С 2024 года уплата налогов осуществляется строго в виде ЕНП. Платежки по отдельным налогам отменены. Поскольку декларация по ТН не сдается, до 25 числа месяца уплаты налога или аванса по нему в ИФНС должно направляться уведомление о ЕНП.

Также нужно учитывать, что в настоящее время отменено декларирование транспортного налога, а ФНС присылает организациям сообщения с суммой налога, рассчитанной по имеющимся у нее данным. В сообщении указан объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка и сумма исчисленного налога.

Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс Сравните сумму налога, исчисленного инспекцией, с суммой, которую вы рассчитали и уплатили сами. Если они равны, значит, налог был рассчитан и уплачен правильно. Если суммы различаются, проверьте:…Что проверить и как поступить в случае ошибки (вашей или налоговиков), смотрите в Готовом решении. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

В случае неполучения уведомления вы обязаны самостоятельно сообщить налоговикам о налогооблагаемом имуществе. О нюансах читайте здесь.

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

Как только автомобиль продастся, новому владельцу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это следует осуществить до 30 апреля года, последующего за датой получения прибыли от продажи, независимо от того будет налог возвращен или начислен. До 15 июля года, следующего за тем, когда была оформлена сделка купли-продажи, понадобится уплатить налог, то есть через 2,5 месяца.

Например, гражданин продал свой легковой автомобиль в 2018 году. Декларацию ему нужно оформить и подать не позднее 30 апреля 2019 года. Если есть необходимость уплаты налога, то это требуется осуществить до 15 июля 2019 года.

Для получения возврата подоходного налога при сделке на машину, необходимо приложить к пакету документов заявку, написанную по установленной форме, ксерокопии паспорта и идентификационного кода.

Не стоит пренебрегать указанными сроками подачи декларации. Если кто-то собирается подать документы позже, к примеру, через месяц после истечения срока, он должен подготовиться к оплате штрафа. Также этим может быть обусловлена более серьезная ответственность в дальнейшем, вплоть до судебных споров.

При приобретении машины рассчитывать на возврат НДФЛ не приходится. Однако это правило действует в настоящее время (2018 год). Не исключено, что в будущем налоговый вычет при покупке транспортных средств станет привычной процедурой наравне с другими льготами, предусмотренными Налоговым кодексом, ведь такое решение окажется выгодным не только для покупателей, но и для государства.

Изменился ли порядок уплаты аванса по транспортному налогу в 2024 году

Начиная с транспортного налога за 2020 год отменено его декларирование. При этом юрлица должны получать от налоговой сообщения с рассчитанной суммой годового платежа. Однако это не означает, что им больше не требуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохраняется за организациями и далее. Ведь уплату авансовых платежей в течение года (если таковые установлены в регионе) никто не отменял. А значит, нужно знать сумму. Что касается сообщения от налоговой, то оно носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

Рассчитывается аванс в привычном нам порядке. А вот правила уплаты с 2023 года новые. Все налоги, включая транспортный, уплачиваются с единого налогового счета. В этой связи изменился порядок оформления платежных поручений.

В 2023 годуможно было платить налоги одним из двух способов: посредством ЕНП с подачей уведомлений или отдельными платежками, которые выступали в качестве уведомлений. С 2024 года второй порядок упразднен, уплачивать все налоги можно исключительно путем перечисления ЕНП.

Изменились и сроки уплаты:

• для налога по итогу года крайний срок 28 февраля;
• для авансов — 28 число месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть 02.05.2024 (перенос с выходного 28.04.2024), 29.07.2024 (перенос с выходного 28.07.2024), 28.10.2024.

Поскольку транспортный налог не декларируется, перед его уплатой посредством ЕНП придется подавать уведомление:

• об исчисленном налоге — до 25 февраля следующего года;
• о сумме авансов — до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то есть до 25.04.2024, 25.07.2024 и 25.10.2024 соответственно.

Заполнить платежки с учетом всех актуальных требований вам помогут образцы от «КонсультантПлюс», посмотреть которые можно бесплатно, оформив пробный доступ:

образец по ЕНП:

Какова ответственность за несвоевременную уплату транспортного налога, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Авансовый платеж: формула расчета с примером и срок уплаты

Рассчитаем аванс по ТН за 1 квартал 2024 года на примере.

Компания ООО «Рембытстрой» работает в Республике Адыгея. На ООО «Рембытстрой» зарегистрированы:

• грузовой автомобиль мощностью двигателя (Рдвиг) 120 л. с.;
• легковой автомобиль Рдвиг= 175 л. с.;
• автобус Рдвиг= 230 л. с.

Допустим, в 2024 году в регионе на указанные виды транспорта установлены ставки налога: 25 руб. / 1 л. с., 40 руб. / 1 л. с. и 40 руб. / 1 л. с. соответственно.

Формулу для расчета авансов по ТН бухгалтер ООО «Рембытстрой» взял здесь.

Учитывая, что транспорт был зарегистрирован на компанию в течение всего квартала, а легковой автомобиль не относится к дорогостоящим (по которым нужно применять спецкоэффициент), сумма авансового платежа (АП) по ТН за 1 квартал 2024 года составила:

АП = ¼ × (120 л. с. × 125 руб. / 1 л. с. + 175 л. с. × 40 руб. / 1 л. с. + 230 л. с. × 40 руб. / 1 л. с.) = 7 800 руб.

Эту сумму ООО «Рембытстрой» перечислит не позднее 02.05.2024.

ВАЖНО!!! С 2022 года отменены повышающие коэффициенты (спецкоэффициенты) 1,1 и 2. Подробнее об этом читайте в нашем материале.

Про КБК по транспортному налогу для организаций узнайте из этой статьи.

Если у вас возник вопрос при перечислении авансов по ТС о том, что считать местом нахождения транспорта, изучите нашу схему:

Можно ли получить вычет при покупке машины

Несмотря на то, что автомобиль является имуществом, и в НК РФ целая статья посвящена имущественным льготам (ст. 220 НК РФ), про возврат налога за автомобиль в кредит там нет ни слова.

Что касается машины как предмета купли-продажи, то существует только налоговая льгота за продажу авто, но не за приобретение — ни в кредит, ни за свои средства.

Несмотря на то, что в 2020 году инициативная группа депутатов предложила внести изменение в 220 статью НК РФ и ввести вычет не только на продажу, но и на приобретение автомобилей, законопроект принят не был.

В конце 2021 года была повторная попытка скорректировать положения об имущественных вычетах. Предложение строилось на том, что льгота на недорогие автомобили стоимостью до 1 млн рублей — хорошая помощь начинающим водителям, многодетным семьям и пенсионерам.

Инициатива также не нашла поддержки, и пока вычет на покупку машины не введен — ни за собственные деньги, ни на автокредит или потребительский кредит.

Налогового вычета за покупку автомобиля в кредит не существует, однако НК содержит большое количество положений о льготах. Чтобы легко ими воспользоваться и не упустить возможность оформить возврат НДФЛ, обращайтесь к нашим экспертам. В течение 2 дней мы заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть деньги.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Возврат налога на машину — есть ли такой вычет

Вернуть НДФЛ с покупки автомобиля, к сожалению, невозможно. Такой вид налоговой льготы не предусмотрен НК РФ.

Возмещение НДФЛ возможно только за приобретение жилой недвижимости. Если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, земельный участок, вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью имущественной льготы (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но к приобретению транспорта это не относится.

Продажа жилья

Продажа авто

Покупка жилья

Покупка авто

1 млн или расходы на приобретение

250 тыс. или расходы на приобретение

2 млн на покупку

3 млн на % по ипотеке

нет

Несколько раз законодателями было выдвинуто предложение внести изменение в НК РФ и при расчете имущественного вычета учитывать приобретение авто. Но инициатива пока не одобрена.

В законопроекте шла речь о возврате НДФЛ за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.

Если предложение о возврате НДФЛ за покупку автомобиля примут, требования к налогоплательщику останутся те же, что и для получения действующих вычетов:

• Быть налоговым резидентом РФ. То есть проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
• Иметь налогооблагаемые доходы и платить налоги — 13% НДФЛ.

Доходом может быть официальная зарплата или иные источники — от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества и т.д.

Несмотря на то, что налогового вычета за покупку авто не существует, есть большой список льгот, с помощью которых можно вернуть до 13% от затрат. Обратитесь к нашим экспертам, и мы определим ваше право на налоговый вычет, рассчитаем максимальную сумму и в течение 2 дней составим декларацию.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Когда можно вернуть машину продавцу

При покупке машины бу у частного продавца возврат возможен в нескольких случаях:

• Обнаружен существенный недостаток.
• Автомобиль не соответствует заявленным характеристикам.
• Машина находится в залоге.
• Передан неполный пакет документов.

Разберемся в каждой ситуации детально.

Что является существенным недостатком

Согласно ст. 475 ГК РФ, вернуть машину и получить обратно деньги можно при обнаружении существенного нарушения качества товара:

• Существенный недостаток — неустранимая неисправность или дефект, который нельзя исправить без больших вложений.
• Дефект не может быть устранен без несоразмерных расходов либо проявляется вновь после ремонта.

Существенность дефекта определяется судом в соответствии с положениями закона и результатом судебной автотехнической экспертизы. Все иные недостатки являются несущественными и не влекут за собой возврат денег.

Когда авто не соответствует заявленным характеристикам

Теперь о том, можно ли вернуть ТС прежнему хозяину, если оно не соответствует заявленным характеристикам. Это возможно в нескольких случаях:

1. В документах, например, указано, что объем ДВС равен 2.0 л., а мощность – 300 л.с., а по факту там установлен ДВС на 1.6 л, либо количество “лошадей” заметно меньше. Вам потребуется экспертное заключение, подтверждающее указанное обстоятельство.
2. Несоответствие комплектации — например, если в ДКП указано, что в транспортном средстве установлен подогрев сидений, но на самом деле его нет.

В вышеуказанных ситуациях можно потребовать устранения недостатков или уменьшения цены. Если бывший собственник отказывается это делать, новый вправе расторгнуть ДКП.

Важно! Несоответствие характеристикам доказать в суде тяжело. Суд может отказать в удовлетворении требований, пояснив, что у покупателя была возможность загнать машину на стенд или СТО, проверить комплектацию перед тем, как подписывать ДКП.

Что делать, если авто оказалось с обременением

Согласно ст. 460 ГК РФ, продавец обязан передать товар, свободный от обременений. Иными словами, машина не должна быть в залоге или под арестом. Исключение — ситуация, когда покупатель сам соглашается на покупку автомобиля с ограничениями, но это обязательно указывается в ДКП.

Теперь разберемся, может ли покупатель вернуть машину (которую он купил) с обременением о котором ему не было известно на дату заключения сделки.

Это возможно при соблюдении одновременно нескольких условий:

1. Покупатель не знал об ограничениях, то есть. продавец ему об этом не сообщил и ничего не указал в ДКП.
2. Покупатель не мог знать об обременениях.

В последнем и есть самая главная загвоздка, из-за которой суды нередко отказывают в расторжении ДКП. Дело в том, что сейчас можно проверить любую машину на наличие ограничений, используя онлайн-сервисы. Например, это можно сделать на сайте ГИБДД, зная только VIN, номер кузова или шасси.

Принимая решение, суд может указать, что у покупателя была возможность узнать об ограничениях до заключения сделки. В итоге исковые требования удовлетворят частично или откажут в удовлетворении — все зависит от конкретной ситуации. Вернуть денежные средства будет тяжело.

Как быть, если не переданы документы

Согласно ст. 464 ГК РФ, машину, купленную с рук по договору КП, можно вернуть прежнему хозяину, если он отказывается передавать сопутствующие документы. К таким документам относятся СТС, ПТС, его ДКП с бывшим владельцем или автосалоном.

Чтобы вернуть автомобиль с пробегом продавцу-физическому лицу в такой ситуации, сначала нужно направить претензию и указать срок, в который сопутствующие документы должны быть переданы. Только после неисполнения такого требования в указанный срок можно обращаться в суд.

Как вернуть автомобиль перекупу

По закону транспортное средство нужно поставить на учет в ГИБДД в течение 10 дней после покупки. Этим и пользуются перекупы. Как правило, покупают машины и сразу перепродают без регистрации, изменения в ПТС не вносятся.

Для начала определитесь с видом перепродажи, который использовал перекуп:

• По генеральной доверенности.
• От имени владельца авто — при этом в ДКП может стоять, как его реальная подпись, так и фиктивная (проставленная продавцом). Продавец-посредник при этом в договоре не значится.
• От своего имени.

Если продавец перекуп — применяется общий порядок и основания для возврата ТС, как и при покупке у обычного физлица. А вот, если продавцом машины было третье лицо, не присутствующее при сделке, шансов у вас практически нет.

Поскольку при продаже:

1. По генералке посредник может просто «потеряться», а настоящий собственник может отозвать доверенность либо умереть.
2. Перекупщик подделал подпись продавца в ДКП, что влечет недействительность сделки.

Когда нужно подавать декларацию

Если собственник владеет автомашиной более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не уплачивается, а декларация не подается. Во всех остальных случаях декларация в налоговую подается.

Например, к таким случаям можно отнести:

• Если владелец продает машину, которой владеет менее трех лет.
• Если собственник продает несколько машин в течение одного года.

Далее в статье будут рассмотрены особенности, при которых можно избежать выплат при продаже автомобиля. Если машиной собственник владеет менее 36 месяцев, то декларацию в налоговую подать придется.

Образец декларации 3-НДФЛ и необходимые документы

Мы уже разобрались с вопросом, следует ли подавать декларацию в налоговую при продаже машины. Теперь следует понять, как правильно подать эту отчетность и заполнить ее образец.

Как известно, декларация подается в налоговые представительства, которые находятся по месту жительства и определены к определенной местности. Узнать месторасположение налогового представительства можно на официальных сайтах в сети интернет.

Для подачи понадобятся:

• Паспорт налогоплательщика Российской Федерации.
• ИНН продавца, то есть бывшего собственника машины.
• ПТС того автомобиля, который уже был продан.
• Договор на приобретение машины.
• Расписка в получении денежных средств, если это актуально.

На картинке ниже представлен образец декларации, которую используют при декларировании прибыли с продажи имущества, в том числе и автомобиля.

В течение какого времени можно вернуть автомобиль частному продавцу

На автомобиль, купленный у частного лица, гарантия не дается. Следовательно, обратиться к бывшему владельцу с претензией можно, если скрытые дефекты выявлены в — п. 2 ст. 477 ГК РФ:

• Течение двух лет с момента заключения ДКП.
• Более длительный срок, если он установлен законом или договором.

А при выявлении обременения авто (арест/залог/угон) — в момент, когда вам стало об этом известно.