Можно ли разово вернуть процент по ипотеке не выплатив ипотеку

Последние новости по ипотеке в 2024 году говорят, что власти серьезно озаботились вопросом регулирования рынка недвижимости. Резкий рост стоимости квартир привел к неадекватной ситуации. Цена выросла примерно в 2 раза, по сравнению с 2019 годом. При этом, в долларах, она еще не вернулась на докризисный уровень 2013.

Вместе с сокращением количества выдаваемых кредитов будет расти просрочка. Общая закредитованность в РФ бьет рекорды. Практически каждый второй имеет непогашенную задолженность.

В целом, просрочки имеют 35% всех заемщиков. Это очень высокий показатель, который говорит о снижении доходов. Недополученная прибыль банков будет ложиться на тех, кто исправно платит кредиты.

Прогнозы по ипотеке в 2024 году – банки будут ужесточать политику выдачи кредитов и составлять жесткие договоры. Дополнительно, повысят первоначальный взнос, а документов нужно будет больше. Теперь не будет ситуации, где каждому смогут одобрить покупку недвижимости, даже если КИ будет положительной. Ставка будет расти вверх, но зависнет на показателе в 15-16%. Брать долгосрочный валютный кредит не вариант, если не хочется играть в рулетку. Конечно, переплата в 1-2% годовых может выглядеть привлекательно, но не когда курс упрется в 100-110 рублей.

Читайте также:

• Заявление на возврат НДФЛ в 2024 году
• Страховые взносы в 2024 году
• Налоговый вычет на ребенка в 2024 году

Как рассчитывается сумма, которую можно получить?

Как же посчитать, сколько можно вернуть налога по ипотечному кредиту?

Полная сумма финансов, которую вправе вернуть работающее официально лицо, рассчитывается по формуле:

Х * 13% , где:

Х обозначает цену квартиры, земельного участка или сумму расходов на строительство (но не свыше 2 000 000 рублей).

Однако за календарный год можно рассчитывать, как правило, только на возврат части этой суммы. Она равняется размеру подоходного налога, уплаченного за предшествующий год. Сумму удержанных налогов можно увидеть в справке 2-НДФЛ .

Остаток средств переходит на последующие годы до тех пор, пока не будет возвращена максимально возможная к получению сумма в полном объеме.

Формула расчета не меняется в зависимости от типа жилья, приобретенного в ипотеку.

Если жилье было приобретено в новостройке, то право на налоговый вычет в случае приобретения жилплощади в ипотеку возникает с момента получения акта приёма-передачи квартиры. Несмотря на то, что обычно кредит на долевое участие оформляется до подписания передаточного акта, покупатели имеют право подать заявление на вычет процентов, уплаченных не только с даты подписания акта , но и за весь период ипотечного кредита.

Расчет средств, которые возвращает налоговая при кредите

Допустим, квартира была приобретена в 2017 году. Ее стоимость составила 3 миллиона рублей. Сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч. Если учесть, что заработная плата покупателя за год, в котором была совершена покупка, составила 700 тысяч рублей, то уплаченный подоходный налог равен 91 тысяче. Соответственно, в 2018 году можно получить только 91 тысячу рублей.

Остаток в размере 169 тысяч рублей перейдет на следующие годы. Полную сумму в условиях сохранения заработка получится получить к 2020 году – 91 тысячу в 2019 году и 78 тысяч в 2020 году.

Трудоустроенное официально лицо, уплачивающее подоходный налог, в случае приобретения недвижимости в ипотеку, может вернуть уплаченный НДФЛ в размере до 13% от ее стоимости. Помимо этого, возвратить можно и до 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту . Воспользоваться вычетом не вправе лишь те лица, которые приобрели недвижимость у своих родных или иных связанных лиц, а также ИП и организации.

Полезные советы по сбору документов и взаимодействию с налоговой

Чтобы получить имущественный налоговый вычет без проблем, рекомендуется:

• Заранее уточнить в налоговой инспекции актуальные формы документов, чтобы не пришлось переделывать;
• Выяснить точные сроки рассмотрения документов и сумму вычета;
• Попросить в банке заверенную справку о процентах или распечатку из личного кабинета;
• Сохранять копии всех поданных и полученных документов.

Также важно вежливо, но настойчиво добиваться положенного вам по закону вычета. Будьте готовы задавать уточняющие вопросы и аргументировать свою позицию.

Совмещение налогового вычета с другими льготами для заемщиков

Помимо налогового вычета, государство предоставляет и другие льготы для поддержки определенных категорий заемщиков.

Например, семьи с детьми могут рассчитывать на субсидирование процентной ставки по ипотеке из бюджета. Молодые семьи имеют право на материнский капитал, который также можно направить на погашение кредита.

Ветераны и инвалиды могут воспользоваться специальными условиями военной ипотеки. Для них предусмотрены пониженные ставки и возможность получения социальной выплаты на приобретение жилья.

Таким образом, налоговый вычет может стать дополнительным преимуществом на фоне других мер господдержки.

Как рассчитать сумму возврата по налоговому вычету

Чтобы понять, какую именно сумму налогового вычета можно получить, нужно учитывать два фактора:

1. Размер уплаченного НДФЛ за соответствующий период;
2. Сумму процентов, фактически выплаченных банку к моменту подачи документов.

Например, если НДФЛ за год составил 150 000 рублей, а проценты – 600 000 рублей, то вычет будет равен 150 000 рублей (13% от 600 000), поскольку эта сумма меньше, чем НДФЛ.

Таким образом, размер возврата зависит от налогов и процентов и рассчитывается от наименьшей величины.

Какие документы собрать для получения вычета

Для получения имущественного налогового вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• Заявление о предоставлении вычета;
• Копию договора купли-продажи недвижимости;
• Копию свидетельства о праве собственности;
• Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Справку из банка о сумме уплаченных процентов.

Для супругов-созаемщиков необходим комплект документов на каждого. При рефинансировании также могут потребоваться дополнительные бумаги.

Возврат 13 процентов с ипотеки: пример

Пример 1. Покупка первой квартиры в жизни, причем в ипотеку.

Ветров А.С. впервые в жизни купил квартиру в марте 2023 года. Сумма сделки – 8 млн руб. Из них 4,5 млн он взял в ипотеку на 20 лет. Ежемесячный платеж составил 49 549 руб. За апрель – декабрь 2023 года заемщик уплатил процентов на сумму 403 324 руб. Доход Ветрова А.С. за 2023 год – 1 560 000 руб., с которого был уплачен НДФЛ в размере 202 800 руб.

/Решение/ Ветров А.С. по НК вправе заявить вычет со стоимости жилья в размере 2 млн руб. (т.к. 2 млн < 8 млн), но в пределах своего дохода. Поэтому за 2023 год ему предоставят вычет на сумму 1 560 000 руб. (1 560 000 руб. <2 млн руб.) и вернут НДФЛ на сумму 202 800 руб., а остаток вычета в размере 440 000 руб. (2 млн руб. – 1 560 000 руб.) собственник сможет заявить в следующем году при наличии у него доходов.

Кроме того, у него остается право и на процентный вычет в размере 403 324 руб. В общей сложности – 843 324 руб. (440 000 руб. + 403 324 руб.). В таком размере у Ветрова А.С. есть право на имущественные вычеты на начало 2024 года.

Пример 2. Покупка НЕ первой квартиры, причем в ипотеку.

Изменим условие предыдущего примера и предположим, что Ветров А.С. в 2015 году уже покупал жилье, но без ипотеки. Тогда он воспользовался своим правом на вычет со стоимости жилья.

/Решение/ Ветров А.С. вправе заявить только вычет по процентам в размере не более 3 млн руб., но в пределах своего дохода. Сумма процентов, уплаченных в 2023 году, – 403 324 руб., это меньше 3 млн. и меньше дохода собственника 1 560 000 руб. То есть вернуть НДФЛ за 2023 год он может в размере 52 432 руб. (403 324 руб. х 13%).

В дальнейшем по мере уплаты процентов Ветров А.С. будет вправе заявлять процентный вычет до тех пор, пока общая сумма его платежей по ипотеке не достигнет 3 млн руб.

Куда обращаться за компенсацией

Итак, вы готовы к оформлению налогового вычета, осталось определиться с тем, куда и какие документы необходимо отнести. Есть три варианта развития событий:

1. Необходимо посетить налоговые органы по месту регистрации и отдать все необходимые документы. Учтите, что у них всегда много работы, инспектор будет рассматривать ваше заявление не менее 3 месяцев, в случае положительного решения перевод денег будет сделан в течение месяца.
2. Аналогичным образом можно сдать бумаги в МФЦ.

Также можно передать заявление на налоговый вычет своему работодателю.

Какую сумму процентов по ипотеке можно вернуть

Сумма процентов по ипотеке, которую возвратят при оформлении налогового вычета, зависит от времени оформления кредитного договора:

• ипотека оформлена до 01.01.2014 — возврат полагается на всю сумму уплаченных процентов, без установления каких-либо лимитов. Например, если выплачено процентов на 5 млн руб., то возврат составит 650 000 руб.;
• ипотека оформлена после 01.01.2014 — возврат ограничен суммой в размере 3 млн руб. Даже при оплате процентов на большую сумму максимально вернут не более 390 000 руб.

Если заемщик состоит в браке, право на возврат имеет каждый из супругов. В результате суммарный размер вычета по ипотечным процентам составляет 780 000 руб. Каждый из супругов может оформить свою часть, один из супругов оформляет всю сумму возврата на себя либо супруги иным образом перераспределяют вычет. Перераспределение оформляется письменным соглашением, которое вместе с комплектом необходимых документов направляется в налоговую службу для получения возврата. Исключение составляют случаи, когда между мужем и женой заключен брачный контракт, по которому приобретаемая недвижимость признается единоличной собственностью одного из супругов.

Подробнее: как оформить имущественный вычет при совместной собственности супругов

Кому доступен возврат процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке вернут гражданам, которые отвечают следующим условиям:

• получают доход, который облагается НДФЛ по ставке 13-15%;
• оформили ипотечный кредит в банке или другой целевой заем на покупку конкретного жилья (например, заключив договор с работодателем);
• фактически приобрели квартиру, дом или земельный участок для строительства жилья и осуществили государственную регистрацию объекта недвижимости, что подтверждается выпиской из ЕГРН. Если ипотечный договор заключен, выплаты по нему производятся, но право собственности в ЕГРН не зарегистрировано, оформить возврат не получится до момента такой регистрации;
• фактически уплатили проценты по ипотеке;
• ранее не оформляли возврат процентов по ипотеке, т. к. имущественный налоговый вычет по такому основанию предоставляется единожды на один объект недвижимости.

Альтернативные способы снижения расходов по ипотеке

Помимо налогового вычета, есть и другие способы оптимизировать ипотечные платежи:

1. Рефинансирование кредита под более низкий процент;
2. Досрочное погашение части кредита при наличии средств;
3. Внесение ежемесячно суммы выше обязательного платежа.

Эти методы также позволяют сэкономить на выплате процентов. Их можно комбинировать с получением налогового вычета.

Как подать на возврат процентов по ипотеке

Как уже было сказано, право на вычет по ипотечным процентам возникает после их уплаты. Поэтому многие дожидаются окончания календарного года, получают справку в банке за год и уже с ней обращаются в ИФНС. Налоговая возвращает НДФЛ в целом за год (п. 7 ст. 220, ст. 216 НК РФ).

Но можно, конечно, взять справку в банке и за более короткий период. Так, если вы брали ипотеку, к примеру, в январе, то уже к июлю сумма уплаченных процентов может оказаться внушительной. За вычетом в середине года обращаются к работодателю. Для этого необходимо предварительно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Ошибки при получении налогового вычета по ипотеке

Типичные ошибки, которые снижают размер вычета или приводят к отказу:

• Неправильно определен размер вычета из-за ошибок в расчетах;
• Не хватает каких-то обязательных документов, например, справки от работодателя;
• Пропущен срок подачи документов за прошлые периоды.

Чтобы избежать подобных ситуаций, следует заранее изучить все требования и рекомендации, а также регулярно обращаться за вычетом в установленные сроки.

Особенности получения вычета в разных регионах России

Процедура получения имущественного налогового вычета может отличаться в зависимости от региона России. Это связано с особенностями работы конкретных налоговых инспекций.

Например, в Москве и Санкт-Петербурге из-за большого потока людей срок рассмотрения документов может затянуться до полугода. В менее крупных городах он обычно составляет 2-3 месяца.

Также в некоторых регионах (например, в Сибири и на Дальнем Востоке) бывают сложности с получением в банках заверенной справки о выплаченных процентах.

Поэтому при планировании получения вычета важно заранее выяснить региональные нюансы, чтобы учесть возможные задержки.

Как получить максимальный вычет для супругов

Если ипотека оформлена на супругов, то каждый из них имеет право на полный вычет в размере 650 000 рублей, то есть 260 000 рублей от стоимости квартиры и 390 000 рублей от процентов.

В этом случае супруги подают в налоговую инспекцию заявления и пакеты документов отдельно друг от друга. Таким образом можно максимизировать возврат НДФЛ по ипотеке для семьи.

Кто может взять справку об уплаченных процентах по ипотеке в Сбербанк онлайн

Банк выдает документ заемщику, на которого был оформлен ипотечный договор. Однако, если недвижимость приобреталась в браке, оба супруга имеют право получить такую справку, а затем по-отдельности подать бумаги на получение налогового вычета. Аналогично правило действует для прочих созаемщиков по ипотеке.

Сроки получения и стоимость

Если нужна справка, чтобы досрочно закрыть кредитный договор, заказывайте ее в удобное для вас время. В документе будет указан процент за действующий срок кредитного договора и последнее число полного погашения ипотечного займа.

Если ипотечный договор действует, а вы хотите получить вычет из налоговой, то это нужно сделать не позднее, чем за 3 предшествующих года.

Для примера: в 2019 году НДФЛ возвращается за 2016 — 2018 года. Вы получите справку за указанный период. Если договор оформлен в 2016 году, то запрашивать справку нужно не позднее 2019 года. В 2020 году совершить процедуру будет уже невозможно!

Обратите внимание: Лучше оформить справку за каждый календарный год. Документ в налоговую подается для расчета каждого периода.

Заявка на оформление документа рассматривается в течение 1 дня, если он не выпадает на выходные или праздники. Услуга предоставляется банком бесплатно.

Примеры успешного получения налогового вычета

Рассмотрим реальные примеры, как люди смогли вернуть часть денег, потраченных на уплату процентов по ипотеке.

Иван купил квартиру за 4 млн рублей в ипотеку на 10 лет под 8% годовых. Через год после покупки Иван обратился в налоговую и вернул 52 000 рублей процентов. На третий год он вернул уже 156 000 рублей. За 5 лет Иван смог вернуть 298 000 рублей процентов из бюджета.

Мария и Петр взяли ипотеку вместе как супруги. Они ежегодно обращаются в налоговую самостоятельно и возвращают по 300-400 тысяч рублей. За 4 года они вернули 1 млн 150 тысяч рублей.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

• Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
• Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
• Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
• Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
• Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
• Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Срок давности у вычета с процентов по ипотеке

Оформить вычет по ипотеке возможно с года, следующего за годом, в котором проведена государственная регистрация права собственности на недвижимость. Если квартира куплена в 2024 году, обращаться за вычетом следует в 2025. Оформить возврат допускается за три предыдущих года, в которых человек работал и получал доход, облагаемый НДФЛ.

Например, квартира приобретена в 2020 году, человек ранее за вычетом не обращался. В 2024 году он может оформить возврат за 2023, 2022 и 2021 гг. А за 2020 подать декларацию уже нельзя.

• Алешина Ольга

Проверка права на вычет при сделках с недвижимостью

При покупке квартиры на вторичном рынке или при обмене жилья важно убедиться, что у продавца не исчерпан лимит на имущественный вычет.

Для этого можно запросить у него копии документов о получении вычета за последние годы или взять в договоре гарантию того, что право на вычет не использовано.

Это позволит избежать ситуации, когда вы не сможете получить положенный вам вычет из-за действий предыдущего собственника квартиры.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Проясним самые животрепещущие моменты:

• вернуть деньги за всю жизнь можно, к сожалению, только по одному кредитному договору;
• получить от государства обратно вы сможете максимум 390 000 руб. (из расчета общей суммы уплаченных процентов — 3 000 000 руб.);
• если заплатили процентов гораздо меньше этой суммы, то возместите ровно 13% от нее, «добрать» сумму с последующего кредита уже не получится;
• если вы сделали рефинансирование, то шансы получить компенсацию сохраняются.

Далее поговорим о тех, кто имеет возможность вернуть себе часть затраченных средств.

Кто имеет право на компенсацию

Получить компенсацию могут все граждане Российской Федерации, оформившие договор ипотечного займа, а с некоторых пор и граждане иностранных государств, осуществляющие оплату подоходного налога в нашей стране. Иными словами, любой человек, который официально трудоустроен, имеет на руках договор с банком и регулярно платит налог на доходы, может сделать возврат по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Рассмотрим, как рассчитывается имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по ипотечному кредиту.

Например, стоимость квартиры составила 5 млн рублей. В этом случае размер вычета будет равен:

5 000 000 рублей x 13% = 650 000 рублей

Однако максимальный вычет ограничен суммой в 260 000 рублей. Поэтому, даже если квартира стоит 10 млн рублей, вычет составит 260 000 рублей – именно эту сумму и вернет государство.

Вычет по процентам через работодателя

Имущественные вычеты можно получить через работодателя при условии, что он не применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Этот вопрос лучше уточнить в своей бухгалтерии.

Чтобы получить вычет на работе, нужно подать в свою налоговую заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов. К примеру, через Личный кабинет на сайте ФНС. Раздел для заполнения заявления легко найти по поиску в самом ЛК.

Здесь нужно будет:

• выбрать объект недвижимости, в отношении которого вы хотите получите вычет (сегодня сведения о сделках по купле-продаже жилья поступают в ИФНС из Росреестра довольно быстро, поэтому все принадлежащие вам объекты должны отображаться в ЛК);
• отметить «Признак налогоплательщика», т. е. обозначить, в качестве кого вы заявляете вычет – в качестве собственника жилья, родителя несовершеннолетнего собственника и т.д.;
• указать сумму расходов на приобретение жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту;
• добавить сведения о работодателе (наименование, ИНН, КПП). Кстати, все они есть в Личном кабинете в разделе со справками о доходах;
• подгрузить документы, подтверждающие право на вычет;
• поставить электронную подпись;
• отправить заявление и дополнительные документы в ИФНС.

Далее у налоговиков будет 30 календарных дней, чтобы ознакомиться с представленными сведениями, принять решение о предоставлении вычета и направить вашему работодателю уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Работодатель с момента получения уведомления (от ИФНС) перестает удерживать НДФЛ с тех доходов, которые положены работнику за последующие месяцы работы до конца текущего года. То есть ИФНС при предоставлении вычета возвращает гражданину ранее удержанный с его доходов налог, а работодатель не удерживает его в дальнейшем. Благодаря чему работник получает на руки зарплату в большей сумме. Кроме того, работодатель делает пересчет налога с уже выплаченных с начала года доходов и возвращает излишне удержанный налог работнику.

Перспективы получения имущественного вычета в будущем

Существует вероятность, что в будущем правила предоставления имущественного налогового вычета при ипотеке могут быть изменены государством.

Эксперты прогнозируют, что максимальные суммы вычетов могут быть увеличены для стимулирования ипотечного кредитования.

Также возможно введение новых льгот для определенных категорий граждан или семей с детьми при получении таких вычетов.

Однако пока такие изменения официально не приняты. Гражданам следует ориентироваться на действующий порядок предоставления имущественных налоговых вычетов.