Кто может не платить транспортный налог 300 лошадей в краснодаре

Если не заплатить или не вовремя перечислить ТН из-за неправильного расчета, то физлицо или организацию оштрафуют на 20 % от суммы недоимки. А если занизили налог умышленно — на 40 % (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).

Кроме того, на сумму недоплаты по ТН начислят пени (ст. 75 НК РФ). А должностное лицо организации привлекут к административной ответственности — нарушителю полагается штраф от 5000 до 10 000 рублей (ст. 15.11 КоАП РФ). А за неуплату ТН в крупном или особо крупном размере должностному лицу грозит уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).

Ставка транспортного налога на мототехнику

Сумма налога, уплачиваемая владельцем транспортного средства, определяется законодательными актами, принятыми на региональном уровне. Исходя из ст. 361 НК РФ, налоговая ставка на мотоциклы и мотороллеры колеблется в пределах 1 — 5 рублей с каждой лошадиной силы. Та же статья указывает, что регионы имеют право увеличивать базовую ставку, но не более чем в 10 раз.

Региональные законодательные органы также имеют право устанавливать дифференцированные схемы расчета суммы налога: в зависимости от срока службы ТС, экологического класса.

Чтобы рассчитать сумму налога, владелец мотоцикла может воспользоваться формулой:

Мощность двигателя (л.с.) X Региональная налоговая ставка X Срок владения транспортным средством = Сумма к уплате

Несколько замечаний:

• Если региональное законодательство не устанавливает налоговую ставку, применяются указанные в ст. 361 НК РФ.
• Если срок владения мотоциклом менее 1 года, значение рассчитывается как соотношение количества месяцев с момента регистрации к 12 (например, если гражданин зарегистрировал ТС в августе, то коэффициент считаем так: 6/12 = 0,5).
• В формулу могут включаться региональные повышающие и понижающие коэффициенты, узнать о которых можно на сайте ФНС.
• Учитываются только целые месяцы владения.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Гражданам нет необходимости самостоятельно рассчитывать налог, задумываться о сроках и месте оплаты. Вся необходимая информация зафиксирована в уведомлениях, рассылаемых налоговым органом. Важно помнить, что подобные документы направляются по адресу проживания. И если плательщик не получит его в силу отсутствия по месту регистрации, данный факт не будет считаться уважительной причиной для пропуска оплаты. Если налог не будет перечислен в бюджет до 1 декабря по окончании отчетного года, на сумму долга будут начисляться пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2024 году:

• за 2023 год — не позднее 2 декабря 2024 года
• за 2024 год — не позднее 1 декабря 2025 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как и когда оплачивать транспортный налог на мотоцикл

Срок уплаты транспортного налога регламентируется законами субъектов государства. Однако оплата не может быть произведена позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для налогоплательщиков организаций же устанавливается обязанность в течение года вносить авансовые платежи, а окончательный расчет производить по нормам п.2 ст. 362 НК РФ.

Оплата производится на основании налогового уведомления, направляемого по адресу регистрации гражданина. Кроме того, соответствующая информация отражается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если уведомление не поступило, налогоплательщик не освобождается от необходимости уплаты налога. Гражданин или представитель юридического лица обязан производить своевременную оплату самостоятельно, без запросов от налогового органа.

Оплату можно произвести как путем перечисления средств на указанные реквизиты через банковскую организацию, платежные сервисы, а также через сайты Госуслуги и nalog.ru.

В том случае, если плательщик в предыдущие отчетные периоды вносил суммы большие, чем требовались, он имеет право распорядиться ими по своему усмотрению: осуществить возврат или зачесть в следующий платеж. Переплата может возникать также вследствие перерасчета.

Ставки транспортного налога в Краснодарском крае

Ставки транспортного налога на авто в Краснодарском крае на 2021-2022 г. установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Ставки транспортного налога в Краснодарском крае N п/п Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017 годы Ставка налога на 2018-2019 годы Ставка налога на 2020-2022 год 1.Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):1.1.до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно1212121.2.свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно2525251.3.свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5050501.4.свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7575751.5.свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)1501501502.Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):2.1.до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно8882.2.свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно1515152.3.свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно2035352.4.свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)5050503.Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):3.1.до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно2525253.2.свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)5050504.Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):4.1.до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно1515154.2.свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3030304.3.свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5050504.4.свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно6060604.5.свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)8080805.Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)1015156.Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):6.1.до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2525256.2.свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)5050507.Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):7.1.до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно3030307.2.свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)1002002008.Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):8.1.до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно1502002008.2.свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)3004004009.Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):9.1.до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно125250509.2.свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)25050010010.Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)30505011.Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)12517517512.Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)10020020013.Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)100015001500

Рассчитать транспортный налог в г. Краснодаре и Краснодарском крае самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (третий столбик таблицы).

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Способы уменьшить транспортный налог

Единственный вариант — воспользоваться льготой, если есть такая возможность. Это правомерно и для физлиц, и для организаций.

Чтобы налоговики учли льготу при расчете ТН, надо подать заявление о ее предоставлении в любую ИФНС или через МФЦ. К заявке надо приложить копии подтверждающих документов. Если же плательщик уже подавал заявление на льготу и имеет права на ее дальнейшее применение, то отправлять заявку повторно не надо (п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Организации для получения послабления по ТН тоже подают заявку, но только в свою налоговую инспекцию. Форма заявления и порядок заполнения приведены в Приказе ФНС № ММВ-7-21/377@ от 25.07.2019.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Ставки транспортного налога в Краснодарском крае

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.) на 2023 год Автомобили легковые до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно12свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно25свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150 Мотоциклы и мотороллеры до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно8свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно15свыше 50 л.с. до 100 л.с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно35свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)50 Автобусы до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно25свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)50 Грузовые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно15свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно30свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно60свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)80 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 15 Снегоходы, мотосани до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно30свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200 Яхты и другие парусно-моторные суда до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно200свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)400 Гидроциклы до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно50свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)100 Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 50 Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 175 Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200 Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 1500

ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2023 год в формате DOC

Примечание к таблице: приведены значения в Краснодарском крае на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Краснодар, Сочи, Новороссийск, Армавир, Ейск, Кропоткин, Славянск-на-Кубани, Анапа, Туапсе, Лабинск, Геленджик, Тихорецк, Крымск, Тимашевск, Белореченск, Курганинск, Усть-Лабинск, Кореновск, Апшеронск, Темрюк, Абинск, Новокубанск, Гулькевичи, Горячий Ключ и других населенных пунктах Краснодарского края.

На территории Краснодарского края количество плательщиков транспортного налога превышает 1,5 миллиона лиц (как организаций, так и граждан). В установленном порядке на них зарегистрировано более 2,5 миллионов единиц техники. Порядок оплаты сборов с них в бюджет определен краевым законом № 639-КЗ от 26.11.03 г.

Льготы по транспортному налогу в Краснодарском крае

От уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:

• Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Герои Кубани, Герои труда Кубани по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя;
• ветераны Великой Отечественной войны , ветераны боевых действий, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане из подразделений особого риска, инвалиды I и II групп по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя.

Пенсионерам по старости льготы по уплате транспортного налога предоставлены в виде скидки в размере 50 % по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам до 35 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя.

Читайте также: Льготы и выплаты для людей предпенсионного возраста

С 2019 года предусмотрены льготы для предпенсионеров по уплате транспортного налога.

Лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), уплачивают транспортный налог по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно , моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам до 35 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя, рассчитанный исходя из ставки, составляющей 50 процентов соответствующей ставки налога.

По остальным транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем скидка по уплате налога не предоставляется.

Многодетные семьи. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье начиная с 2016 года освобожден от уплаты налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, автобусы с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно в отношении одной единицы транспортного средства по выбору налогоплательщика из числа зарегистрированных за ним транспортных средств.

С 2018 года освобождены от уплаты налога на автомобиль: один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида , имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства в соответствии с индивидуальной программой реабилитации или абилитации ребенка-инвалида, выдаваемой федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы, по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства по выбору налогоплательщика из числа зарегистрированных за ним транспортных средств.

Льготы для электрических автомобилей

Для электромобилей на территории Краснодарского края с 2021 г. установлены льготы по уплате транспортного налога.

Так, автомобили, оснащенные исключительно электрическим двигателем мощностью до 150 л.с., принадлежащие гражданам и организациям вне зависимости от форм собственности, – освобождаются от уплаты налога, в отношении одной единицы транспортного средства – по выбору налогоплательщика.

Таким образом, автомобили Тесла, зарегистрированные в Краснодарском крае, с 2021 г. не облагаются транспортным налогом.

Льготники по уплате транспортного налога представляют в налоговые органы по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае возникновения у налогоплательщиков права на льготу по уплате транспортного налога в течение налогового периода они освобождаются от уплаты этого налога начиная с того месяца, в котором возникло право на льготу.

При утрате в течение налогового периода права на льготу обложение транспортным налогом производится начиная с месяца, следующего за утратой этого права.

При наличии у налогоплательщика права на получение льготы по уплате транспортного налога по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из них по выбору налогоплательщика.

Вопрос – ответ

В рубрике “Вопрос-ответ” публикуется информация по наиболее интересным правовым жизненным ситуациям. Задать вопрос в редакцию можно в комментариях к данной статье.

Кому положены бесплатные лекарства при коронавирусеВправе ли инспектор ГИБДД остановить автомобиль для проверки документовКакая ответственность за неуплату налоговЧто делать если не получено налоговое уведомлениеОстановка транспортного средства инспектором ГИБДДПорядок проверки документов инспектором ГИБДД при остановке автомобиляПорядок направления водителя на медицинское освидетельствованиеВ каких случаях инспектор ДПС имеет право провести досмотр автомобиляПравила перемещения посылок из-за границыКак правильно составить расписку о займе денегГосслужащий сдает в аренду квартируМожет ли госслужащий покупать акции на биржеСообщение госслужащим сведений об аккаунтах в Интернете

Подготовлено “Персональные права.ру”