Как писать заявление на налоговый вычет если являюсь матерью одиночкой

Есть несколько возможных ситуаций, когда работник составляет документ:

• при трудоустройстве, когда у него уже есть дети, на которых распространяются положения ст. 218 НК РФ;
• при рождении новых детей — с даты получения подтверждающего документа (свидетельства);
• при усыновлении, получении опекунства и т. д.

Документ подается в бухгалтерию предприятия в момент, когда у работника возникает право на получение детских вычетов (или НВ).

Кто имеет право на стандартные налоговые вычеты

Получить стандартный вычет вправе любой налогоплательщик, платящий подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13% и подпадающий под льготный список лиц, перечисленных в ст. 218 НК РФ. Причем источник его поступлений, с которых берется налог, может быть разным: зарплата, премии, доход от сданного в аренду жилья и др.

Однако существуют и определенные ограничения. Например, такие льготы не могут использовать лица, у которых в принципе отсутствуют поступления, облагаемые НДФЛ, например, безработные граждане, которые, кроме пособий по безработице, ничего не имеют.

Обложение подоходным налогом (НДФЛ) имеет свою специфику. Налогоплательщиком НДФЛ признается любой российский гражданин-резидент, получающий доход. Но часто случается так, что удерживает налог из зарплаты или иного дохода налогоплательщика, а затем перечисляет его в бюджет не он сам, а налоговый агент по НДФЛ. В первую очередь, к таким агентам относятся работодатели. Им же НК РФ дано право на применение к выплатам своим работникам установленных налоговых льгот.

Особенности получения стандартных налоговых вычетов содержатся в ст. 218 НК РФ. При обычных обстоятельствах налогооблагаемые поступления могут быть сокращены на различные суммы, исходя из категории, к которой отнесен налогоплательщик, например:

• на 3000 руб. ежемесячно — для «чернобыльцев», лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь, инвалидов Великой Отечественной войны (ВОВ) и из числа других военнослужащих, по иным основаниям (полный перечень см. в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);
• на 500 руб. ежемесячно — для Героев СССР или Героев России, ветеранов ВОВ, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп и др. (весь перечень см. в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ);
• на 1400 руб. ежемесячно — для родителя (усыновителя) на содержание 1-го и 2-го ребенка, 3000 руб. — на 3-го и любого последующего, 12 000 руб. (6000 руб. — для опекунов) — на ребенка-инвалида (полный перечень см. в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Причем в последнем случае для родителя-одиночки (в т. ч. одинокого усыновителя, опекуна, попечителя) такая льгота дается в максимальном — двойном размере. В таком же размере его может получить один из родителей, но при условии, если второй напишет заявление об отказе в ее получении.

Таким образом, исходя из норм ст. 218 НК РФ, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей может только тот налогоплательщик, который является (или юридически признается) родителем (супругом родителя) ребенка возрастом до 18 лет (учащегося-очника до 24 лет), находящегося на его содержании. При установлении конкретной величины стандартного вычета (1400 руб. или 3000 руб.) в расчет принимаются все дети, включая и тех, кто уже достиг предельного возраста, при котором родители теряют возможность применения стандартной льготы (18 лет или 24 года соответственно).

Тем налогоплательщикам, кто имеет право на использование нескольких стандартных вычетов, дается максимальный из них. Но льгота на детей применяется независимо от действия других стандартных налоговых вычетов.

Подробнее: все о налоговых вычетах на детей

Кому положен двойной налоговый вычет на ребенка

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от вычета по своему месту работы в пользу второго родителя.

Вопрос о том, как получить двойной налоговый вычет на ребенка, не так уж прост, ведь порядок передачи между родителями двойного вычета на ребенка до сегодняшнего времени не определен законодательно.

В письме ФНС России от 01.09.2009 № 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» и Письме ФНС России от 03.11.2011 № ЕД-3-3/3636 рекомендуется первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) написать заявление своему налоговому агенту (работодателю) о получении налогового вычета в двойном размере. В заявлении необходимо указать, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второму родителю также необходимо написать заявление, но уже об отказе от своего вычета и его передаче. Заявление следует подавать тому же налоговому агенту, которому подавалось и первое заявление, т. е. работодателю первого родителя.

Еще одним нюансом в данном вопросе является то, что второму родителю необходимо каждый месяц представлять справку с места работы по форме 2-НДФЛ о размере заработной платы работодателю, который осуществляет двойной налоговый вычет, так как ему нужно знать, когда доход второго родителя превысит отметку в 350 000 руб.

На такую хитрость, как оформление двойного налогового вычета на одного из родителей, идут в том случае, если у отца, например, большая зарплата, и порога в 350 000 руб. он достигнет, скажем, через 3 месяца работы; а вот мать, напротив, может растянуть получение налогового вычет на год.

Право на получение двойного налогового вычета также имеют матери-одиночки, усыновители, вдовы, вдовцы и т. д. То есть граждане, которые являются единственными родителями. Но это право за ними сохраняется, пока они не вступят в повторный брак.

Следует иметь в виду, что родитель не признается единственным и не имеет права на двойной вычет, если:

• он находится в разводе или состоит в незарегистрированном браке, при этом отцовство установлено;
• второй родитель осужден, или лишен родительских прав, или не платит алименты;
• родитель с ребенком от прошлого брака создает новый брачный союз, но при этом ребенок новым супругом (супругой) родителя не усыновляется.

Скачать заявление о получении налогового вычета в двойном размере

Скачать заявление об отказе от вычета

Когда подавать документы на получение налогового вычета

Стандартные налоговые вычеты заявляют при заключении трудового договора или при наступлении события — получении соответствующего удостоверения, рождении (усыновлении) ребенка и т.д.

Вам будет интересно узнать: как часто можно получать налоговый вычет

Информацию о том, когда надо подавать на остальные виды, мы собрали в таблицу:

Вид вычетаНадо дождаться окончания годаНеобязательно дожидаться окончания годаСоциальныйБлаготворительность, оценка квалификацииВсе остальныеИнвестиционныйПолучение дохода от операций с ценными бумагами, не учтенными на ИИСОперации на ИИСИмущественныйНе связанный с приобретением/строительством жилой недвижимостиСвязанный с приобретением/строительством жилой недвижимости

Документы на вычеты, подаваемые по окончании года, сопровождаются налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ.

Подробнее: как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если же налогоплательщик решил подавать на налоговый вычет, не дожидаясь окончания года, то он также направляет документы в ИФНС, но прилагает к ним не декларацию, а заявление на подтверждение права на вычет.

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

В случае успешного прохождения проверки, ФНС в первом случае самостоятельно вернет излишне удержанный НДФЛ на банковский счет заявителя. Во втором варианте: направит налоговому агенту — работодателю уведомление о подтверждении права заявителя на применение льготы. Возврат НДФЛ станет задачей работодателя, когда он получит заявление от работника. Например, такое:

Подробнее: как написать заявление на налоговый вычет

• Дорофеева Ирина

Как получить вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя

Скачать заявление

Налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен работодателем до конца налогового периода при обращении к нему работника со следующими документами:

• заявлением;
• свидетельством о рождении/усыновлении детей;
• справкой об инвалидности (если ребенок — инвалид);
• справкой из учебного заведения о том, что ребенок обучается по очной форме (если ребенку от 18 до 24 лет и он студент);
• свидетельством о заключении брака между родителями ребенка (если заявление подает супруг/супруга родителя);
• справкой 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если работник трудится на предприятии не с начала налогового периода.

Заявление достаточно написать один раз, ежегодно его переписывать нет необходимости, за исключением случаев, когда изменились или прекратились обстоятельства, дающие право на вычет. Если же указать в заявление конкретный календарный год, в течение которого работник просит предоставлять ему стандартный вычет, то в следующем году заявление придется подать заново.

Если на получение налогового вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, подтверждающий это. К таким документам может относиться:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• справка о рождении ребенка, если отцовство не установлено и указано в свидетельстве о рождении со слов матери;
• паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и т. д.

Если с заявлением обращается опекун или попечитель, то ему нужно представить документ, который подтвердит его права на опеку/попечительство:

• договор о приемной семье;
• постановление органа опеки и попечительства;
• договор об установлении опеки;
• договор об установлении попечительства и т. д.

Если гражданин работает в нескольких местах, то стандартный налоговый вычет на ребенка он может получить только по одному месту работы.

Кто может получать налоговые вычеты?

Итак, налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц или уменьшение налогооблагаемой базы. Значит, вычет могут получать граждане, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако под вычет подпадает далеко не весь НДФЛ.

Зато, в частности, можно вернуть налог, уплаченный за сдачу жилья или с доходов от вкладов. Это позволяет оформлять вычет даже неработающим пенсионерам. Причём для них — это не единственный способ получить налоговый вычет.

Также неработающие пенсионеры могут получать некоторые социальные вычеты через своих взрослых детей. Допустим, в 2023 году пенсионер потратил на лечение 20 000 рублей. Его дочь или сын, которые платят НДФЛ с зарплаты, могут подать документы на вычет за лечение родителя.

Кроме того, социальные налоговые вычеты можно оформлять не только за родителей, но и за детей, сестёр и братьев. Также вычет на детей полагается опекунам.

В некоторых случаях право на налоговый вычет теряется. Тогда гражданин обязан вернуть деньги в бюджет. Более подробно об этом мы писали в статье «3 случая, когда надо вернуть налоговый вычет государству».

За счет каких вычетов можно оформить возврат налога с заработной платы

Перед тем как вернуть подоходный налог с зарплаты в 2024 году, налогоплательщик должен понимать, какие именно расходы можно учесть. На работе можно оформить несколько возвратов: имущественный, социальный и стандартный.

Имущественный вычет с зарплаты

За счет имущественного вычета можно вернуть часть налогов с зарплаты, если вы купили или построили жилье, или купили земельный участок (ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер составляет 2млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья в ипотеку предоставляется дополнительная льгота — на проценты по ипотеке. Размер вычета на проценты ограничен 3млн рублей.

Работодатель возвращает налог из зарплаты с начала календарного года. Даже если вы купили квартиру в январе 2024 года, оформили в собственность в июле, а уведомление из ФНС работодатель получил только в ноябре, бухгалтерия сделает перерасчет и вернет ранее удержанные средства, применив вычет НДФЛ ко всему доходу с начала 2024 года — с января по ноябрь. А за декабрь вы получите полный оклад без удержания 13 процентов.

Пример

Работодатель в ноябре получил уведомление о праве сотрудника на вычет. Так как сотрудник с января по октябрь платил налог на доход, то работодатель вернет ему НДФЛ за эти месяцы, а за ноябрь и декабрь выплатит зарплату без удержания НДФЛ.

Социальный налоговый вычет с заработной платы

Подробно обо всех видах социальных налоговых вычетов мы рассказали в отдельной статье. Этот вид льготы предоставляется при оплате обучения, лечения, взносах на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, НПО (ст. 219 НК РФ).

Стандартный вычет НДФЛ с зарплаты

Стандартный налоговый вычет предоставляется некоторым категориям граждан и выдается на самого налогоплательщика, а также родителям на несовершеннолетних детей.

Детские стандартные налоговые вычеты исчисляются по нарастающему итогу и имеют лимит: когда доход с начала года достигает 350тыс. рублей, налог с зарплаты уплачивается в общем порядке.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
• Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
• Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
• Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.

Для этого предоставляется один из документов:

• Свидетельство о смерти второго родителя;
• Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
• Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы вернуть налог за предыдущие периоды.

Вернуть подоходный налог матери-одиночки могут за три предыдущих года, то есть в 2024 г. можно заполнить декларации за 2023, 2022 и 2021 гг.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат НДФЛ за 2023 год, то порядок действий такой:

• Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
• Получаете справку 2-НДФЛ;
• Собираете подтверждающие документы;
• Подаете все это в налоговую — лично или онлайн на сайте ФНС.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет. Результат проверки появится в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Что значит «вернуть налоги с зарплаты»?

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно с помощью налоговых вычетов. Все их виды мы рассмотрели в отдельной статье на нашем сайте. Там мы простыми словами рассказали про условия предоставления, о том, сколько денег можно получить на руки или сэкономить на НДФЛ, привели списки документов и учли все важные подробности.

Чтобы вернуть НДФЛ с заработной платы, необходимо понимать суть расчета. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — доход, с которого платится 13% налога в бюджет государства. Этим доходом является ваша заработная плата. В итоге вы платите 13% не со всей суммы зарплаты, а только с полученного остатка.

Пример

Ваша годовая зарплата до уплаты налогов составляет 2 100 000 рублей. То есть 175 000 рублей в месяц. Но на руки вы получаете меньше, так как из 175 000 ежемесячно удерживают 13% НДФЛ. В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц.

Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму. И удержать НДФЛ только с полученного остатка.

Получается, что 13 процентов вы заплатите не с 2 100 000 рублей, а только со 100 000 рублей. Весь год вы будете получать на руки полный оклад — 175 000. И лишь в последнем месяце у вас удержат 13% со ста тысяч.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка. Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы.

Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы вернуть не сможете.

Если вы прежде не оформляли вычеты из заработной платы, то их можно оформить за три последних года. Для этого необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, рассчитаем максимальный размер возврата и в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Кто считается матерью-одиночкой

В законодательстве нет точного определения термина «мать-одиночка». Есть документы, в которых даны условия, при которых родитель считается одиноким. В общепринятом смысле мать-одиночка — это незамужняя женщина, воспитывающая ребенка, отец которого официально не установлен.

Одиноким родителем, в частности, матерью-одиночкой, признается женщина, которая имеет:

• свидетельство о смерти второго родителя (усыновителя, попечителя);
• документ, подтверждающий пропажу второго родителя без вести;
• запись об отце в свидетельстве ребенка, которая сделана со слов женщины.

Мать не будет считаться одиночкой, если:

• отец лишен родительских прав;
• отец не платит алименты и не участвует в содержании;
• находится в разводе с отцом ребенка.

Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж

Налоговый вычет в двойном размере аннулируется, если одинокая мама выходит замуж. Отмена происходит со следующего месяца после официального заключения брака, и увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.

То есть после замужества стандартный вычет на ребенка одинокой матери не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.

Стандартный вычет по НДФЛ могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и супруги родителей. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Какие документы нужны для налогового вычета?

Если в 2023 году, а может и раньше, у вас были расходы, которые дают право на получение налогового вычета, не спешите бежать в ФНС. Нельзя просто так прийти (позвонить) и сказать: «Верните НДФЛ, я потратил на лечение 20 000 рублей». Для получения любого налогового вычета нужно предоставить налоговой службе документы. Для каждого из вычетов — свой пакет документов. Для наглядности мы упаковали всю информацию об этом в таблицу — чтобы вы сразу смогли найти нужный вариант.

Вид вычета

Список основных документов

Список дополнительных документов

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

• свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка,
• справка об инвалидности (если ребёнок — инвалид),
• справка из образовательного учреждения (если ребёнок — студент),
• свидетельство о браке.

• Если у ребёнка один родитель:
• свидетельство о смерти второго родителя,
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим,
• справка о рождении ребёнка, подтверждающая, что данные о втором родителе внесены со слов первого родителя,
• документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.
• Для опекунов и попечителей:
• постановление об опеке (решение органа опеки или выписка из решения суда),
• договор об опеке (попечительстве),
• договор о приёмной семье.

Социальный вычет на лечение, покупку лекарств, ДМС

• договор с медицинской (страховой) организацией,
• справка об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении (с кодом 2 при дорогостоящем лечении),
• чеки (при покупке лекарств и ДМС).

• Если вычет берётся за ребёнка, родителя:
• свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
• собственное свидетельство о рождении.

Социальный вычет на обучение

• договор с образовательным учреждением,
• лицензия (если её номер не указан в договоре),
• чеки.

• Если обучение проходил ребёнок, сестра или брат:
• свидетельство о рождении ребёнка,
• справка, подтверждающая очную форму обучения (если не указано в договоре),
• документ, подтверждающий родство (если вычет берётся за брата или сестру),
• документ, подтверждающий опекунство или попечительство.

Социальный вычет на фитнес

• договор со спортивной организацией, включённой в список Минспорта,
• чек об оплате услуг,
• свидетельство о рождении ребёнка (если вычет берётся за спортивные занятия ребёнка).

Социальный вычет на страхование и накопительную пенсию

• договор со страховой компанией (негосударственным пенсионным фондом),
• чеки об оплате (внесении взносов).

• Если вычет берётся за страховые, пенсионные взносы на супруга, ребёнка, родителя:
• свидетельство о браке,
• свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
• собственное свидетельство о рождении.

Социальный вычет на благотворительность

• договор (соглашение) на оказание благотворительной помощи,
• чеки об оплате.

Имущественные вычеты

• Если куплена новостройка:
• договор долевого участия,
• акт приёма-передачи,
• квитанция об оплате квартиры.
• Если куплена вторичка:
• договор купли-продажи квартиры/дома,
• свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости,
• квитанция об оплате квартиры (расписка от продавца о получении денег).
• Для вычета за проценты по ипотеке:
• те же документы, что и при вычете за покупку жилья (в зависимости от того, куплена новостройка или вторичка),
• кредитный договор,
• справка об уплате процентов.

Вычет типа А с индивидуального инвестиционного счёта

• договор с брокером о ведении счёта,
• платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
• либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.

Вычеты с индивидуального инвестиционного счёта третьего типа

• договор с брокером о ведении счёта,
• платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
• либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.

Профессиональные вычеты Произвольные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, понесённые в ходе своей деятельности.

Как выглядит декларация для налогового вычета

Полный бланк 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, девяти приложений и двух расчетов.

В обязательном порядке заполняются титульный лист и оба раздела. Приложения и расчеты сдаются при наличии в них сведений.

Сегодня мы говорим лишь о заявлении вычетов, поэтому нам интересны:

• титульный лист, содержащий сведения о заявителе и территориальной инспекции, куда направляется отчетность;
• 1-й раздел, в котором отражается сумма налога, подлежащая возврату;
• в приложении к разделу 1 указываются банковские реквизиты, на которые ФНС перечислит возврат налога;
• 2-й раздел — это расчет налога к доплате или, как в нашем случае, к уменьшению;
• приложения 5, 6, 7, 8, в которых указываются заявляемые налоговые вычеты.

Вот как выглядит фрагмент приложения 5:

А это фрагмент приложения 7:

Тем, кто вовремя не спохватился, разрешено заявить льготы по НДФЛ за три года, предшествующие подаче декларации.

Например, в 2023 году мы могли вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 годы. А в 2024 можем за 2023, 2022 и 2021.

К отчетности за каждый год прилагается пакет подтверждающих документов.

Подробнее:

• как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет;
• как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

• В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
• Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
• Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
• Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете бесплатно скачать, кликнув по кратинке ниже:

Бланк заявления на стандартный налоговый вычетСкачать

Как оформить налоговый вычет не выходя из дома — подробная инструкция с фото

В конце 2022 года ФНС обновила личный кабинет налогоплательщика, в том числе изменив формат подачи документов на налоговый вычет. Одни говорят, что стало в разы удобнее. Другие — в замешательстве от нового дизайна. Мы же расскажем и покажем, как пользоваться сервисом.

Итак, для получения налогового вычета в начале года вам потребуется:

• справка о доходах от работодателя;
• читабельные фото документов, которые подтверждают право на вычет и перечислены в таблице выше;
• доступ в личный кабинет налогоплательщика;
• электронная подпись.

Если у вас нет логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика, то можно авторизоваться на сайте ФНС через «Госуслуги». Если нет подтверждённого аккаунта на «Госуслугах», то придётся сделать (инструкция), либо по старинке брать кипу документов и нести её в налоговую — отстаивать очереди.

Если налогоплательщик авторизуется на сайте ФНС через «Госуслуги» впервые, то он не сразу попадает в личный кабинет. Требуется время, чтобы данные с портала подгрузились.

На оформление электронной подписи тоже понадобится время. Если выражение «электронная подпись» вас пугает, то нужно успокоиться. По сути, это просто пароль (можно сохранить в браузере, записать на листочке). Сайт сам предложит сформировать электронную подпись при попытке оформить налоговый вычет. В дальнейшем подпись нужно использовать при каждом дистанционном отправлении документов.

Выделите достаточно времени на заполнение заявления. Лучше не прерываться, потому что неоконченная работа может не сохраняеться.

Если всё готово — поехали. Сначала заходим в личный кабинет налогоплательщика. Он выглядит так.

Личный кабинет налогоплательщика. Фото: «Выберу.ру»

Выбираем пункт «Получить вычет». Дальнейшие действия зависят от того, хотите ли получить один вычет (например, по расходам на лечение), или у вас сразу несколько вычетов. В первом случае нужно выбрать определённый вычет, во втором — подать декларацию 3-НДФЛ. Чтобы вы не выбрали, этапы будут практически одинаковыми. Разными будут только два момента: поля для суммы расходов и список документов, которые нужно прикрепить.

Выбор вычета. Фото: «Выберу.ру»

Далее откроется страница, где нужно выбрать нужные пункты:

• год, за который вы хотите получить вычет;
• какая по счёту декларация (если вы в этом году ещё не подавали декларацию, то первая; если подавали уже или досылаете документы, то вторая, третья — посчитайте очерёдность);
• являетесь ли налоговым резидентом (ставьте галочку);
• номер телефона.

Внимательно проверьте правильность номера, потому что он может быть неактуальный. Данные подтягиваются с портала «Госуслуги» и базы данных ФНС. Могут быть ошибки.

Это важно! Например, налоговый инспектор увидит, что вы прикрепили не все документы. Тогда он позвонит и попросит дослать их. Если в заявлении указан старый номер телефона, налоговая служба не сможет с вами связаться. Вычет вы не дождётесь. Да, приготовьтесь отвечать на звонки с незнакомых номеров. Иначе никак.

Заполнение данных о себе. Фото: «Выберу.ру»

Если вы подаёте документы в начале года, то придётся самостоятельно заполнить данные о доходах, которые указаны в справке 2-НДФЛ. Для этого нужно нажать «Добавить источник дохода». Здесь следует выбрать из трёх позиций:

• если вы работаете в компании — организация;
• если трудитесь на ИП — индивидуальный предприниматель;
• если получили доход от других лиц — физическое лицо или иной источник.

Затем вы заполняете все поля. Важно понимать, что в поля вписываются данные работодателя (источника дохода), а не ваши. Все данные нужно в точности списывать со справки о доходах, обращая внимание на знаки препинания.

Заполнение данных о работодателе. Фото: «Выберу.ру»

Позднее эта информация будет подгружаться самостоятельно, но она появится в государственных системах не ранее апреля. Поэтому либо ждать три месяца, либо вписывать цифры самостоятельно.

Потом на странице появится несколько полей. В первом поле нужно указать код дохода из списка (например 2000 — заработная плата). Во втором — сумму дохода за предыдущий год. В третьем — иные суммы, уменьшающие налоговую базу. В четвёртом поле отобразится размер вычета, на который не нужно обращать внимание. Пятое и шестое поля заполнятся автоматически. В седьмом поле нужно указать сумму НДФЛ, которую удержал работодатель.

Заполнение данных о доходах. Фото: «Выберу.ру»

После выбираете тип налогового вычета. В зависимости от выбора на странице отобразятся те или иные поля. Например, если вы оформляете имущественные вычеты, то появятся следующие поля, которые нужно заполнить:

• стоимость купленного жилья,
• проценты по кредитам,
• предыдущие вычеты (если поставить галочку в окно «Я ранее обращался за имущественным вычетом).

Если получаете инвестиционный вычет, то нужно ввести сумму взносов, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт. При оформлении социального вычета сначала нужно выбрать тип (лечение, благотворительность и так далее), затем ввести сумму ваших расходов.

Заполнение данных о расходах. Фото: «Выберу.ру»

На следующем этапе появится список имеющихся у вас банковских счетов. Нужно выбрать один из них. Именно на него поступит налоговый вычет. Тут надо быть максимально внимательными. У большинства из нас куча банковских счетов, половина — уже недействующих.

Чтобы вы смогли без проблем получить и потратить налоговый вычет, лучше всего зайти в банковское приложение и посмотреть, какой номер счёта у карты, которой активно пользуетесь. Далее выбрать именно его из списка.

Также на этой странице отобразится размер вычета, который поступит на вашу карту. Если есть задолженность по налогам, то сумма вычета уменьшится. ФНС сначала вычтет из вычета долг, а вам вернёт остаток.

Выбор банковского счёта, на который поступит налоговый вычет. Фото: «Выберу.ру»

Предпоследний этап — прикрепление документов. Перечень документов будет свой для каждого вида вычета (какие именно, смотрите в таблице выше). Здесь самое важное: в каком виде отправлять документы. Идеальный вариант — сканы. Но это слишком затратно. Подойдут фотографии, сделанные смартфоном. Главное, что они были чёткие, документ был расположен по центру, а текст — читабельным.

Финальный этап — введение пароля к сертификату электронной подписи. Тот самый пароль или электронная подпись. После этого достаточно нажать на кнопку «Отправить» и вуаля — налоговый вычет оформлен.

Введение пароля от электронной подписи. Фото: «Выберу.ру»

В зависимости от того, насколько ФНС загружена заявлениями, вам могут перевести деньги как в течение двух недель, так и в течение двух месяцев. Если подаёте заявление в начале года, то приготовьтесь к более длительному ожиданию.

Документы на двойной вычет на ребенка, если мать – одиночка

Для подтверждения права на льготу понадобятся соответствующие документы. Что подготовить:

• заявление на стандартный «детский» двойной вычет (в свободной форме или по шаблону работодателя);
• копию «Свидетельства о рождении» ребенка;
• копию паспорта (подтверждающую отсутствие штампа о вступлении в брак);
• справку из учебного заведения, о том, что обучение очное (если ребенок совершеннолетний);
• из ЗАГСа – справку о рождении формы № 2, где указано, что сведения об отце вносились со слов матери (утв. приказом Минюста от 01.10.2018 № 200);

Если женщина в текущем году меняет место работы и трудоустраивается в новую компанию, понадобится также справка о доходах и налоге от предыдущего работодателя.

Таким образом, двойной «детский» вычет матери-одиночке полагается на основании ее заявления. А право на него теряется при вступлении женщины в брак, при усыновлении детей, при достижении ребенком предельного возраста или по завершении им очной учебы.

Читайте также: Вычеты по НДФЛ на детей у совместителей

Как написать заявление на вычет

Для получения льготы потребуется составить заявление и предоставить копии подтверждающих документов. Установленной формы в 2024 году нет. Обычно бухгалтерия предоставляет готовый бланк, в который вносят все требуемые данные.

Рассмотрим пошагово.

Шаг 1. Оформите шапку, укажите:

• должность лица, на имя которого составляется;
• наименование компании-работодателя;
• от кого составляется: Ф.И.О. работника и его должность.

Шаг 2. Пропишите заголовок документа: «Заявление». Ниже — просьбу о предоставлении стандартного НВ. В тексте используйте ссылку на норму закона — пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Шаг 3. Приложите копии или оригиналы документов.

Шаг 4. Укажите дату, подпишите.

Заявление (код вычета 126 и 127) выглядит так:

Не имеет никакого значения, как написано заявление: от руки либо машинописным текстом.

Если так получилось, что работник не подал документы вовремя, то вернуть лишний уплаченный НДФЛ он вправе из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Она подается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным, до прекращения права на получение льготы.

Подробнее: как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ

Ежегодная подача заявления не предусмотрена (смотрите письмо Минфина № 03-04-05/107755 от 29.12.2021, письмо Минфина № 03-04-05/63596 от 21.07.2020), но бухгалтер вправе попросить переписать документ, если:

• требуется указание года, в котором предоставлена льгота;
• предусматривается указание конкретной суммы, а ее размер изменился.

И чтобы не заниматься переписыванием и сбором документов еще раз, напишите бессрочное заявление.

Если сотрудник в отчетном году уже пользовался льготой, то при поступлении на новое место работы он обязан предоставить справку о доходах с предыдущего места работы. Кроме того, в перечень предоставляемых документов входят:

• документ о заключении (расторжении) брака;
• справка из органов опеки;
• решение суда об усыновлении и т. д. (в зависимости от кода льготы).

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
• Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Могут ли два родителя написать заявку одновременно

Если оба супруга трудятся и платят с зарплаты НДФЛ, то они оба имеют возможность получить эту льготу. Важно отметить, что не имеет никакого значения, работают родители в одной организации или в разных.

Рассмотрим варианты, когда вправе получить двойное налоговое послабление.