До какого числа можно сдать 3 ндфл в 2024 году

ИП, применяющие общий налоговый режим (ОСНО), а также, адвокаты, нотариусы и другие частнопрактикующие лица обязаны декларировать доходы, полученные при ведении своего бизнеса.

Срок подачи декларации и уплаты НДФЛ для данной категории налогоплательщиков не отличается от сроков, установленных для обычных физлиц. Не позднее 30 апреля сдается 3-НДФЛ за прошедший год, а до 15 июля уплачивается налог, исчисленный по ней.

При этом, нужно учитывать, что в течение отчетного года эти лица уплачивают авансовые платежи по НДФЛ. Налоговые авансы рассчитываются ИП самостоятельно, исходя из фактических доходов, полученных за квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года. Перечислять их необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за соответствующим периодом. Таким образом, крайний срок уплаты налоговых авансов по доходам ИП в 2024 году – 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2024 года соответственно (п. 7, 8 ст. 227 НК РФ).

ВНИМАНИЕ! С 01.01.2023 все платежи в бюджет перечисляются в составе единого налогового платежа (ЕНП).

Статья по теме:Платежное поручение по ЕНП с 2024 годаПлатежное поручение по ЕНП заполняйте с учетом нововведений. Как правильно заполнить единую платежку по налогам в 2023-2024 годах? Можно ли платить налоги в 2024 году по старому порядку? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.Подробнее

В срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие и 9 месяцев), налоговикам нужно направить уведомление об исчисленной сумме авансового платежа НДФЛ.

Как ИП заполнить уведомление об исчисленных суммах налога, авансовых платежей по НДФЛ за себя, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Таким образом, с учетом переноса крайних дат для уплаты из-за выходных дней, ИП в 2024 году должны соблюдать следующие сроки по НДФЛ:

• не позднее 25.04.2024 — перечисляется аванс по НДФЛ за 1 квартал 2024 г.;
• до 02.05.2024 (включительно) — в ИФНС подается 3-НДФЛ за 2023 год;
• до 15.07.2024 — крайний срок уплаты 3-НДФЛ за 2023 год (остаток НДФЛ от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года);
• до 25.07.2024 — срок перечисления налогового аванса за полугодие 2024 г.;
• не позднее 25.10.2024 — нужно уплатить аванс по НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.

По декларации 3-НДФЛ за 2024 год срок уплаты остатка по налогу: 15.07.2025.

Если ИП решил прекратить свою предпринимательскую деятельность ранее, чем завершится налоговый период (год), то он должен представить декларацию о полученных в текущем календарном году доходах 3-НДФЛ в пятидневный срок с даты такого события. В этом случае на перечисление НДФЛ по декларации отводится 15 календарных дней с момента ее сдачи в ИФНС (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Образец бланка декларации 3-НДФЛ

На сайте ФНС России представлены образцы бланков деклараций 3-НДФЛ. Причем, на разные случаи жизни. Ниже, примеры некоторых из них:

Образец заполнения 3-НДФЛ с заявленным вычетом на лечение.

А вот так выглядит бланк, рассчитанный на получение инвестиционного вычета.

Больше вариантов можно изучить на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Полезная информация о налоговой декларации 3-НДФЛ

Для того, чтобы лучше понимать, что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, мы собрали главную информацию о ней в удобную таблицу.

Что указывать в 3-НДФЛПомимо ФИО, ИНН, даты рождения, это: указание общей суммы дохода, средств, подлежащих и не подлежащих налогообложению, источник дохода, код его классификации. Графа о налоговых вычетах и возврате переплатВ декларации можно заполнить графу о налоговых вычетах и возврате переплат, тогда одновременно с доначислением налога сделают возврат или вычет.Срок подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую30 апреля того года, который следует за отчетным.Чем грозит пропуск срокаЗа пропуск этого срока положен штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Налоговый орган проведет проверку и увидит, что доход получен, а декларация не сдана, и вправе доначислить налог, пени, 40% штрафа за его неуплату и просрочку подачи декларации.Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛЛица, чей доход не связан с основной работой. Сюда же относятся индивидуальные предприниматели, работники по ГПХ, победителей лотерей, российские налоговые резидент с заграничными доходами и другие.Куда подается декларация 3-НДФЛВ налоговую инспекцию по месту прописки.Как заполнить декларациюНа портале налоговой, на Госуслугах, в отделении ФНС.Когда должен быть уплачен налог по 3-НДФЛ В 2024 году уплатить налог по 3-НДФЛ необходимо не позднее 15 июля.

Перечень документов для сдачи декларации 3 ндфл в 2024 году

Для сдачи декларации по форме 3-НДФЛ в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:

№Наименование документа1Паспорт гражданина Российской Федерации2Свидетельство о рождении3Свидетельство о браке или о расторжении брака (при наличии)4Свидетельство о прекращении гражданства (при наличии)5Удостоверение личности военнослужащего или военного пенсионера6Свидетельство о регистрации ИНН7Выписка из пенсионного фонда о размере пенсии8Справка о доходах, полученных от иностранного работодателя (при наличии)9Справка о доходах, полученных от нерезидентов Российской Федерации (при наличии)10Справка о доходах от продажи недвижимого имущества11Справка о сумме налога, удержанной из дохода (при наличии)12Справка об имуществе и обязательствах имущественного характера13Справка о размере суммы налоговых вычетов

Это основные документы, которые необходимо предоставить при сдаче декларации 3-НДФЛ в 2024 году. В случае наличия дополнительных доходов и обязательств, могут понадобиться и другие документы, подтверждающие их размер и происхождение. При заполнении декларации важно быть внимательным и следовать указаниям налоговой службы, чтобы избежать возможных проблем.

Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога

Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2024 году выпадает на 30.04.2024, так как 30 апреля — вторник, рабочий день.

Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

• индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ предпринимателем подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

• иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
• граждан, получивших доходы:
  • от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
  • предпринимательской деятельности;
  • сдачи имущества в аренду;
  • продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  • дарения;
  • вознаграждений наследников авторских прав.

Декларацию за 2023 год нужно сдавать по новой форме, в редакции приказа ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк бесплатно можно, кликнув по картинке ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2023 годСкачать

А в этой статье вы найдете подробные разъяснения о заполнении отчета и образец.

Какие сроки сдачи 6-НДФЛ действуют в 2024 году

В 2024 году сроки сдачи 6-НДФЛ следующие:

• 26 февраля 2024 г. — последний срок для сдачи годового 6-НДФЛ за 2023 год (перенос с выходного 25 февраля);
• 25 апреля 2024 г. — за 1 квартал 2024 года,
• 25 июля 2024 года — за полугодие,
• 25 октября 2024 года — за 9 месяцев.

Отчет по итогам 2024 года сдается до 25.02.2025.

6-НДФЛ — форма отчетности налогового агента по НДФЛ

6-НДФЛ — форма отчета по НДФЛ, обязательная к применению в РФ. Она представляет собой свод данных по начисленным за отчетный период суммам НДФЛ. Направляется форма в ИФНС несколько раз за год.

С 2024 года применяется новая форма 6-НДФЛ, которая утверждена приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ в ред. приказа ФНС от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@. Что изменилось в отчете, мы рассказывали здесь.

Скачать актуальный бланк можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

6-НДФЛ за 1 квартал 2024 годаСкачать

Когда будете заполнять 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года, воспользуйтесь образцом, составленным экспертами КонсультантПлюс, и проверьте, все ли вы делаете правильно. Это можно сделать бесплатно, получив пробный доступ к системе:

Обязанность подачи этого отчета закреплена за всеми работодателями, имеющими наемных работников (п. 2 ст. 230 НК РФ). В отношении обособленных подразделений его нужно формировать отдельно, даже если они оказываются стоящими на учете в той же ИФНС, что и сама организация или другие ее подразделения.

Подробности см. в материале «Порядок сдачи формы 6-НДФЛ по обособленным подразделениям».

Форма 6-НДФЛ сведения о начисленных доходах и налогах дает в целом по налоговому агенту, делая в первом разделе документа разбивку сумм удержанного НДФЛ по срокам, в которые он должен перечисляться в бюджет, приходящимся на 3 последних месяца отчетного периода.

Как правильно заполнить 6-НДФЛ, читайте здесь.

Способов сдачи 6-НДФЛ существует два:

• на бумаге, что возможно для работодателей, у которых численность работников не более 10 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ);
• электронно.

Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Если вам необходимо получить социальные или имущественные налоговые вычеты не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на него не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).

Узнайте о применении кодов налоговых вычетов при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Заметим, что если вы заявляете в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля.

Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 5 (а в определенных ситуациях — 3) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение года? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

П одробнее о влиянии срока владения имуществом на налогообложение доходов от его продажи читайте в материале «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости – налоговые последствия» .

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Как правило, удерживает налог с дохода, отчитывается по нему и отвечает за его перечисление в установленный срок налоговый агент. В роли агента выступает юридическое лицо, выплатившее человеку доход. Если других источников поступлений в течение года не было, то и беспокоиться не о чем.

Но случаются и события, которые предполагают подачу 3-НДФЛ в территориальную инспекцию в установленный законодательством срок:

• выигрыш в лотерею или в казино: от 4000 до 15 000 руб. Почему такая вилка? Потому, что до 4000 выигрыш налогом не облагается, а с 15 000 НДФЛ обязана удержать организация — организатор лотереи (игры);
• получение ценного подарка (недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги и т. п.) не от близкого родственника;
• продажа недвижимости или автотранспорта (при определенных условиях);
• получение дохода от иностранного источника;
• наличие «пассивного» дохода — например, от сдачи в аренду квартиры, дачи или гаража. Речь здесь чаще всего идет о сдаче имущества в аренду другому физическому лицу, поскольку организации или ИП, как правило, являются налоговыми агентами по НДФЛ и обязаны удержать налог с выплачиваемых арендных платежей.

Может пригодиться: какой код вида дохода указывать в декларации 3-НДФЛ

Обязанность подачи декларации 3-НДФЛ есть у ИП, применявших в течение отчетного года общую систему налогообложения (ОСН), даже если ОСН применялась не весь год или совмещалась с иной системой — например, патентной (ПСН).

Третья группа налогоплательщиков, обязанных подавать по итогам года декларацию 3-НДФЛ, — это лица, занимающиеся частной практикой: нотариусы, адвокаты и т.д.

Срок подачи 3-НДФЛ на вычет и по доходам

Если в одной декларации вы отчитываетесь за полученный доход и, одновременно, заявляете свое право на налоговый вычет, то сдать отчетность нужно в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Срок подачи декларации о доходах

Если вы получили доход, то вам необходимо отчитаться перед налоговым органом и заплатить 13% НДФЛ. Это касается всех доходов кроме заработной платы,так как за вас отчетность подает работодатель, он же удерживает НДФЛ. Также есть доходы, официально не подлежащие налогообложению. Они указаны в ст. 217 НК РФ.

В остальных случаях налогоплательщик должен отчитаться о доходах и заплатить налог в строго установленные сроки.

Срок предоставления налоговой декларации о доходах — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля.

Если указанные даты выпадают на выходной день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день. В 2024 году сроки не сдвигаются, так как 30.04.2024 и 15.07.2024 — будние дни.

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ инспекция выставит штраф и пени и обяжет оплатить задолженность (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Документы можно отправить несколькими способами: заказным письмом по почте, через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ, отнести в инспекцию лично или переслать через онлайн-сервис «Налогия».

Какие особенности имеет сдача декларации 3 ндфл в 2024 году?

Одной из особенностей сдачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году является временной режим. Дедлайн для подачи декларации устанавливается в зависимости от источника дохода. Если гражданин получает доход от зарплаты или других источников, их срок подачи декларации – 1 апреля 2025 года. В случае получения доходов от продажи имущества или иных значимых сделок, срок подачи декларации также приходится на 1 апреля 2025 года.

Еще одной особенностью сдачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году является необходимость учета дополнительной информации. Гражданам следует обратить внимание на новые разделы декларации, в которых требуется указать информацию о налоговых вычетах, полученных гражданином в течение года.

Также стоит отметить, что в 2024 году были внесены изменения в порядок подачи декларации 3-НДФЛ через интернет. Теперь для подачи декларации необходимо воспользоваться специальной электронной подписью или универсальной электронной картой. Это важно учитывать при подготовке к сдаче декларации.

Наконец, особенностью сдачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году является необходимость использования актуальных программных средств. Гражданам следует обратить внимание на то, что изменения в законодательстве могут привести к обновлению программного обеспечения, которое используется для заполнения декларации. Рекомендуется установить на компьютеры актуальную версию программного обеспечения, чтобы предотвратить ошибки и проблемы при заполнении декларации.

• Срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году зависит от источника дохода.
• В декларации 3-НДФЛ в 2024 году появились новые разделы, требующие указания информации о налоговых вычетах.
• Для подачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году необходимо использовать электронную подпись или универсальную электронную карту.
• Для успешной сдачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году следует использовать актуальное программное обеспечение.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

С 01.01.2024 года социальные вычеты оформляются в упрощенном порядке. В общем случае ФНС сама запрашивает подтверждающие документы в организациях, в которых были оплачены услуги, образующие вычет — медицинские, образовательные.

Подробнее об этом читайте в нашем специальном материале .

Вместе с тем, при отказе организации предоставлять в ФНС подтверждения, налогоплательщик будет вынужден сам удостоверять документально правомерность заявки на вычет.

Так или иначе, новый порядок будет касаться только расходов, совершенных в 2024 году и позднее. В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).

На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

• «Документы для получения налогового вычета за лечение» ;
• «Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк» .

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Как предпринимателю составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, узнайте в «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.