+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

Содержание

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2021 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2021 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года.

Это значит, что отчет за 2021 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2021 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2021 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование
01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04Доход от операций с ценными бумагами
05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10Иные доходы
11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13Доход от продажи транспортных средств
14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год — 30.04.2021. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

Предлагаем статью на тему: «налоговая карточка по форме 1-ндфл и её заполнение в 2021 году» с комментарием от профессионального юриста.

  • Форма 1-НДФЛ представляет собой специальную карточку, которая позволяет вести учет доходов и подоходного налога. Этот документ составляется и передается в ИФНС налоговым агентом (работодателем).

    В соответствии с правилами, прописанными в нормативных актах, формировать 1-НДФЛ следует ежемесячно – в момент начисления зарплаты и внесения НДФЛ в казну. С 2011 года рассматриваемая форма была заменена налоговыми регистрами, которые ныне рассматриваются как 1-НДФЛ.

    Несмотря на то, что документ 1-НДФЛ был преобразован из карточки в налоговый регистр (Приказ ФНС N ММВ-7-3/) этот отчет до сих пор составляется работодателями. В этой форме имеются специальные поля для отражения:

  • Доходов физических лиц, полученных ими в течение месяца и квартала.
  • Налоговых вычетов, которые привели к сокращению налоговой базы.
  • Величины фактических выплат по НДФЛ, направленных в казну.
  • (кликните для воспроизведения). При составлении 1-НДФЛ налоговые агенты обязаны учитывать действующие коды-идентификаторы доходов и налоговых отчислений, а также виды налоговых вычетов, положенных работникам, а также документов подтверждающих такое право.

    В итоге представленные сведения должны стать основанием для идентификации налогоплательщика и установления его статуса. В форме 1-НДФЛ обязательно прописываются даты выплаты дохода работнику и удержания НДФЛ, а также указывать реквизиты платежных документов.

    В настоящее время документ интегрирован с программой 1С, что позволяет автоматизировать учет доходов и налоговых отчислений по каждому из работников.

    Если налоговый агент не представит вовремя 1-НДФЛ для проверки в налоговые органы, то он будет облагаться штрафом в 10 000 рублей (ст. 120 НК РФ).

    В настоящее время 1-НДФЛ составляется на основании формы, установленной ФНС России, однако до сих пор его часто называют регистром подоходного налога.

    Ранее уже упоминалось, что документ 1-НДФЛ должен формироваться по денежным поступлениям каждого физического лица. При этом заполняет ее не сам гражданин, а его налоговый агент – работодатель. В самих организациях 1-НДФЛ рассматривается в качестве первичного документа налогового учета.

    Существует несколько правил заполнения 1-НДФЛ, а именно:

    1. бухгалтерия формирует сведения по каждому отдельному работнику и заносит их в справку.
    2. она формируется по итогам каждого месяца, когда составляются ведомости по зарплате и на доходы работника начисляется налог;

    Стоит отметить, что налоговые агенты отражают в 1-НДФЛ только не все доходы. Так, не отражаются в ведомости:

    1. пособия по беременности и родам;
    2. выплаты по случаю рождения или усыновления ребенка;
    3. выплаты по безработице.
    4. пособия по уходу за ребенком;

    Вопросы, касающиеся взимания подоходного налога с физических лиц, находят подробное отражение в главе 23 Налогового кодекса РФ.

    Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

    Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

    3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2021 год придется заполнять по новым правилам. 1 октября 2021 Евдокимова Наталья ФНС , который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года.

    Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому. Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

    1. приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
    2. приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
    3. приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;

    Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут.

    То есть декларацию за 2021 год придется заполнять с нуля. Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так:

    «Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки»

    для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

    Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации». Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.

    Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной

    Применение формы 1-НДФЛ в 2021 году

    Форма 1-НДФЛ прекрасно подойдет в качестве регистра налогового учета для отражения доходов, которые компания, как налоговый агент, выплачивала работникам и другим физлицам. В статье — бланк и порядок заполнения формы.

    В программе БухСофт есть все необходимые регистры налогового учета. Она автоматически рассчитает суммы выплат работникам, исчислит налоги, страховые взносы и отразит их в регистрах.

    Попробуйте бесплатно Отчет МНС утвердило 31 октября 2003 года приказом № БГ-3-04/583 (далее — Приказ МНС). Хотя форма и перестала быть обязательной, ее можно использовать в качестве налогового регистра.

    Она отвечает всем предъявляемым к нему требованиям:

    1. выяснить налоговый ста­тус физлица для определения налоговой ставки;
    2. в ней есть поля для сумм полученных физлицом до­хо­дов, даты их вы­пла­ты и коды;
    3. позволяет идентифицировать налогоплательщика — физическое лицо (по ФИО, ИНН, дате рож­де­ния и другим данным, необходимым для составления справ­ки 2-НД­ФЛ, которую составляют по дан­ным ре­ги­стра);
    4. суммы начис­лен­ного и , даты уплаты его в бюджет и рек­ви­зи­ты пла­теж­ки.
    5. суммы и коды вы­че­тов;

    Недостающие реквизиты можно ввести.

    Отчет 1-НДФЛ состоит из 9-ти разделов и выглядит так: Порядок заполнения утв.

    Приказом МНС. Отдельную справку 1-НДФЛ составляют в отношении каждого физлица. В Разделе 1 формы 1-НДФЛ приводят информацию о налоговом агенте (компании или ИП):

    1. ИНН и КПП в части юридических лиц;
    2. код налоговой, в которой фирма состоит на учете и в которую она будет подавать информацию о физлице;
    3. наименование юрлица — налогового агента;
    4. код ОКАТО.

    Этот раздел содержит данные о получателе дохода — налогоплательщике. В нее входят:

    1. поля налогового статуса и реквизитов документа, удостоверяющих статус.
    2. код и страна гражданства;
    3. ФИО;
    4. код и номер документа, удостоверяющего личность;
    5. СНИЛС;
    6. ИНН;
    7. дата рождения;

    Он представляет собой таблицу и предназначен для расчета налоговой базы.

    Доходы и вычеты указывают помесячно в соответствии с кодами. Расчет производят отдельно по каждой ставке — 13, 30% и 35%. Программа БухСофт автоматически рассчитает суммы выплат, причитающихся физлицам, исчислит налоги, страховые взносы и отразит их в учете.

    Попробуйте бесплатно Для соблюдения полноты отражения сведений в регистре, раздел 3 следует дополнить недостающими реквизитами:

    1. реквизиты платежки на перечисление;
    2. информация о применяемых в отношении физлица налоговых вычетах по видам, с указанием их кодов и ежемесячных размеров.
    3. дата, когда физлицо получило доход;
    4. дата, когда налоговый агент удержал НДФЛ;
    5. дата уплаты НДФЛ в бюджет;

    Карточка по форме 1-НДФЛ в 2021 году (скачать бланк)

    > > > 13 марта 2021 НДФЛ 1 — карточка этой формы утверждена приказом МНС России от 31.10.2003 № БГ-3-04/583.

    Источник: https://indsn.ru/primer-zapolnenija-skachat-kartochku-1ndfl-za-2021g-96694/

    Налоговая карточка 1 ндфл за 2021 год пример заполнения

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

    НК РФ и Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У). Важно: указывайте в регистрах ту сумму дохода работника, которая была начислена, а не получена «на руки». Уменьшать на НДФЛ ее не нужно.

    Ведь в форме 6-НДФЛ вы также отражаете начисленные доходы сотрудников. Большинство доходов, которые вы выплачиваете работникам, являющимся резидентами РФ, облагается по ставке 13% (п.

    1 ст. 224 НК РФ). Сюда относятся зарплата, премии, отпускные, больничные и т.п.

    Все эти суммы вы запишете в налоговом регистре.

    Но если к каким-то доходам сотрудника вы применяете ставку 35%, заведите в его карточке дополнительный раздел. Тогда в первом разделе вы будете отражать доходы, облагаемые по ставке 13%, а в другом — по 35%. Инфо НК РФ). Отдельные страницы в карточке для доходов, облагаемых по разным ставкам, во-первых, нужны, чтобы проще было начислить НДФЛ.

    А во-вторых, в этом случае удобнее заполнять отчеты. Ведь в форме 6-НДФЛ доходы, облагаемые по разным ставкам, вы тоже будете отражать в отдельных разделах 1 и 2.

    Важно: дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Однако в налоговом регистре удобно эти доходы записывать обособленно, например, в специальной таблице «Данные о полученных дивидендах».

    Дело в том, что в форме 6-НДФЛ суммы дивидендов и налога с них требуется отражать в отдельных строках. Если вы выплатили сотруднику доход, которые не облагается НДФЛ, например, пособие по уходу за ребенком, в карточке его записывать не нужно (п.

    Дело в том, что с 1 января 2011 года форма 1-НДФЛ не применяется, поскольку в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: с 2012 года все налоговые агенты должны вместо налоговой карточки 1-НДФЛ вести налоговые регистры.

    Налоговая карточка по форме 1-НДФЛ и её заполнение в 2021 году

    » » Индивидуальные предприниматели, которые принимают на работу сотрудников, несут дополнительные обязанности по уплате налогов и за них.

    Кроме того, как налоговый агент предприниматель должен осуществлять периодическую подготовку различной документации по удержанию подоходного налога.

    Этот документ относится к первичной налоговой документации, поэтому её ведение носит обязательный характер: заполнение бланка осуществляется ежемесячно после производства денежных выплат и удержания с них сумм подоходного налога. Основанием для заполнения служат договорные отношения между работодателем и физическим лицом. Отметим, что карточку требуется заполнять и в случае, если сторонами трудовых отношений заключен гражданско-правовой договор.

    Бланк 1-НДФЛ имеет утвержденную форму, а порядок её заполнения регламентирован соответствующими нормативными документами ФНС России.

    Карточка заполняется на каждое физическое лицо, получившее от работодателя в отчетном периоде денежные выплаты, в том числе и те, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты.

    В документе не отражаются выплаты, которые по законодательству не подлежат налогообложению, например, социальные пособия.

    Форма НДФЛ-1 + пошаговая инструкция по ее заполнению

    Автор статьиОльга Евсеева 7 минут на чтение766 просмотров В данной статье мы рассмотрим: Форма НДФЛ-1. Узнаем, когда и кто заполняет форму. Разберем пошаговую инструкцию по заполнению.

    Одновременно предприятия должны формировать налоговые регистры по учету НДФЛ. Предприятие имеет возможность использовать самостоятельно разработанный документ произвольной формы.Большинство налогоплательщиков применяют 1-НДФЛ как наиболее оптимальный бланк для записи показателей о налогообложении работников.

    Бланк или его видоизмененная форма включаются в график документооборота и утверждается в приложении к учетной политике.

    Положения бланка необходимо дополнить информацией, необходимой для налогового учета:Датами проведения расчетных операций в течение месяца;Указанием на реквизиты документов, подтверждающих операции;Величинами дохода и вычетов, полученных в периоде от другого работодателя при трудоустройстве в течение года;Размерами и основаниями для предоставления социального и имущественного видов вычетов, предоставляемых

    1-ндфл

    → → Актуально на: 20 мая 2021 г.

    Налоговые агенты должны вести учет доходов, полученных от них физическими лицами, предоставленных им налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных с этих доходов налогов за год. Такой учет должен отражаться в регистрах налогового учета ().

    Форма регистра налогового учета по НДФЛ заполняется отдельно на каждого работника и должна содержать следующие сведения ():

    1. даты удержания и перечисления НДФЛ в бюджет с указанием реквизитов платежных поручений.
    2. данные налогоплательщика (Ф.И.О., дата рождения и др.);
    3. суммы НДФЛ;
    4. расходы и суммы, уменьшающие налоговую базу по НДФЛ с указанием соответствующих кодов (, , );

    Источник: https://fnalog-msk.ru/nalogovaja-kartochka-1-ndfl-za-2021-god-primer-zapolnenija-37375/

    Пример заполнения 1-НДФЛ на 2021 год: образец бланка формы, последние изменения, правила составления бухгалтерской отчетности и сроки подачи

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

    Новую форму 2-НДФЛ налоговая утвердила 2 октября 2021 года своим приказом № ММВ-7-11/566@. Сдавать ее предстоит уже совсем скоро, поскольку именно на этом бланке нужно будет предоставить справку за 2021 год. Расскажем, как это правильно сделать.

    Кратко об основных изменениях

    Новая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на новом бланке. Именно его и рассмотрим далее.

    Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников.

    Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс.

    Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

    Прежде чем рассказать о новой форме, напомни основы.

    2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера.

    Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

    Заголовок

    Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

    В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

    • порядковый номер справки;
    • за какой год она составляется;
    • признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
      • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
      • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
      • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
      • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
    • номер корректировки:
      • 00 — если справка составляется первично;
      • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
      • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
    • код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
    • наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
    • информация о реорганизации, если это актуально;
    • код ОКТМО;
    • телефон для связи.

    Раздел 1

    В первом разделе представляется информация о физическом лице:

    1. ИНН налогоплательщика.Обратите внимание! Если ИНН неизвестен, поле можно не заполнять. При этом ИФНС не вправе отказать налоговому агенту в приеме 2-НДФЛ (письмо от 22 марта 2021 года № ГД-2-14/562@).
    2. Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого составляется справка.
    3. Статус налогоплательщика:
      • 1 — налоговый резидент РФ;
      • 2 — налоговый нерезидент РФ;
      • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
      • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
      • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
      • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
    1. Дата рождения.
    2. Код страны, гражданином которой является физическое лицо. Берется из Общероссийского классификатора стран мира. Код России — 643.
    3. Код вида документа. Он берется из Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Код паспорта — 21.
    4. Серия и номер удостоверяющего документа, чаще всего паспорта.

    Раздел 2

    Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

    • общая сумма дохода физлица;
    • налоговая база;
    • ставка налога (обычно 13%);Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.
    • сумма фиксированных авансовых платежей;
    • сумма налога, которую налоговый агент:
      • исчислил по данным своего учета;
      • удержал из дохода физического лица;
      • перечислил в бюджет;
      • удержал излишне или не смог удержать.

    Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

    1. В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
    2. В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
    3. В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

    Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

    Раздел 3

    В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных. Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

    В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

    • 1 — имущественный вычет;
    • 2 — социальный вычет;
    • 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

    Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

    Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно.

    Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента.

    В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

    1. Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
    2. Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

    Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

    Подтверждение достоверности и полноты сведений

    Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

    • 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
    • 2 — это сделал законный представитель.

    В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

    Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

    Приложение

    В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

    Месяцы должны указываться в хронологическом порядке. Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример).

    В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код. Код вычета и его сумма указывается в том случае, если по соответствующему виду дохода предусмотрен вычет либо он подлежит налогообложению не в полном размере. Коды доходов и вычетов следует брать из указанного выше приказа № ММВ-7-11/387@.

    Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

    В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

    У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

    Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

    Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

    ПоказательЗначение
    Зарплата ежемесячно (код дохода 2000)20 000 рублей
    Дивиденды в декабре (код дохода 1010)50 000 рублей
    Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126)1 400 х 12 = 16 800 рублей
    Общая сумма дохода20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
    Налоговая база290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
    Ставка налога (зарплата и дивиденды)13%
    Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

    Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начнет действовать в 2021 году).

    Форма 2-НДФЛ в 2021 году — как ее заполнить
    Приложение к справке 2-НДФЛ — доходы и вычеты по месяцам

    Источник:

    2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

    Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме. 

    Бланк справки 2-НДФЛ на 2021 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

    Что изменилось

    С начала 2021 года стало известно, что работодателям и компаниям, выплачивающим доходы (например дивиденды) физическим лицам по итогам текущего года, и в дальнейшем придется отчитываться по новым правилам, для чего понадобится образец 2-НДФЛ за 2021 год. Новый порядок оформления значительно отличается от прежнего.

    С 01.01.2021 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@, форма будет не одна, а две.

    Источник: https://yarsch26.ru/litsenzirovanie/primer-zapolneniya-1-ndflna-2021-god-obrazets-blanka-formy.html

    Форма 1 НДФЛ: что это такое и образец заполнения

    Пример заполнения скачать карточку 1ндфл за 2021г

    Форма 1 НДФЛ используется для отражения доходов физлиц, которые организация выплачивает работникам в качестве налогового агента. С 2011 г. применение данной отчетности необязательно. Но карточка такого формата – это наиболее удобный способ представления регистра по налогу, который вменено вести компаниям в обязательном порядке (с правом разрабатывать собственные формы).

    Что такое 1 НЛФЛ

    1 НДФЛ – это карточка налогового учета по НДФЛ физлиц, предоставленных им вычетов, за отчетный период, утвержденная Пр. МНС РФ №БГ-3-04/583 от 31.10.2003 г. Данная форма отчетности заполняется работодателем в отношении выплат своим работникам.

    При оформлении налоговые агенты обязаны учитывать утвержденные коды доходов и отчислений, виды налоговых вычетов, а так же документы, подтверждающие это право.

    Несмотря на то, что ведение формы 1 НДФЛ не является обязательным, многие работодатели применяют ее как наиболее оптимальный вариант отражения требуемых сведений. Поэтому данный бланк должен быть включен в документооборот компании и утвержден приказом об учетной политике.

    Форма регистра

    Форма 1 НДФЛ заполняется индивидуально на каждое физлицо и позволяет отразить все идентификационные данные, требуемые при заполнении регистра налогового учета:

    • сведения о налогоплательщике;
    • доходы (с указанием кодов);
    • предоставленные вычеты (отраженные в виде кодов);
    • размер и основание уменьшения налогооблагаемой базы;
    • указание статуса работника для определения применяемой ставки налога;
    • размер НДФЛ, который подлежит уплате;
    • даты произведенных перечислений в бюджет с указанием оснований (платежных документов).

    В форму регистра не включаются виды доходов, для которых не определены коды, например суточные. Прибыль, частично облагаемая налогом, указывается в регистре в полном объеме, а необлагаемая часть отражается в качестве вычета с соответствующим кодом.

    Состав документа бланк

    Бланк 1 НДФЛ состоит из 9 разделов:

    НОМЕР РАЗДЕЛАСВЕДЕНИЯ
    1Отражаются данные об организации:

    ·       наименование компании и код ОКТМО;

    ·       ИНН и КПП;

    ·       код ИФНС, в которой зарегистрировано юрлицо.

    При необходимости допускается внести в этот раздел ОГРН налогового агента.

    2Отражаются данные физлице, на которое заполняется справка:

    ·       номер ИHH;

    ·       личные данные (ФИО, дата рождения);

    ·       паспорт и его код;

    ·       адрес проживания и гражданство с указанием кода страны;

    ·       статус гражданина (резидент или нет);

    ·       применение вычетов.

    3Расчет базы налогообложения:

    ·       для исчисления применяются две ставки — 13% для граждан пребывающих на территории РФ более полугода и 30% для лиц, находящихся в стране менее этого периода;

    ·       в форме таблицы отражаются виды доходов и предоставленные вычеты за каждый месяц отчетного периода;

    ·       формируется НДФЛ к уплате, с указанием суммы удержанного налога или размера долга на начало года.

    Дополнительно в данный раздел рекомендуется вносить даты проведенных операций и сведения о соответствующих платежных поручениях.

    4Расчет налоговой базы и НДФЛ с полученных дивидендов.

    Данные вносятся в виде таблицы, но их можно отразить в 3-ем разделе с соответствующим кодом дохода.

    5Расчет налога по ставке 35%:

    ·       заполняется таблица для каждого вида прибыли с применением вычета в размере 4 т.р.;

    ·       формируется база налогообложения;

    ·       исчисляется сумма НДФЛ к уплате;

    ·       фиксируется долг и удержанная сумма налога.

    6Указывается сумма НДФЛ с учетом всех примененных ставок (13%,30 %и 35%), рассчитанная в предыдущих графах бланка.
    7Фиксируется сведения о тех видах прибыли (с указанием кодов), с которых удерживается НДФЛ.
    8Результат перерасчета за предыдущие периоды, в связи с выявленными ошибками.
    9Указываются сведения о выданных справках для предоставления в ФНС.

    Справка 1 НДФЛ визируется работником, который проверяет достоверность указанных сведений.

    При необходимости форма может быть дополнена сведениями в соответствии с требованиями заполнения налогового регистра.

    Кто должен сдавать справку

    Несмотря на то, что заполнение справки для учета по НДФЛ упразднено в оформление налогового регистра, обязанность сдачи документа возложена на работодателя, который выплачивает заработную плату своим сотрудникам.

    Карточку ведут все налоговые агенты по НДФЛ.

    Сроки сдачи

    Данная форма отчетности относится к внутренним документам юрлица. Она заполняется за отчетный период ежемесячно с нарастающим итогом и хранится с другими формами первичной документации бухучета.

    Предоставлять в налоговые органы справку не требуется, ее могут запросить сотрудники ФНС при проверке уплаты НДФЛ в бюджет. Исключением являются случаи переплаты налоговым агентом. Для оформления возврата юрлицу потребуется предоставить выписку из налогового регистра, свидетельствующую о факте излишне внесенной суммы НДФЛ.

    Порядок заполнения

    Ведение формы осуществляется сотрудниками, в чьи обязанности входит начисление заработной платы персонала.

    1 раздел заполняется в соответствии с учредительными документами юрлица, код ИФНС присваивается согласно документам регистрации в налоговом органе.

    В качестве сведений о физлице (2 раздел), используются персональные данные предоставленные работником при трудоустройстве, и оставшиеся поля заполняются по мере расчета отчислений в бюджет. Данные вносятся ежемесячно после закрытия ведомостей, во избежание ошибок.

    Допускается два варианта заполнения справки:

    • с использованием специализированных программных продуктов – автоматически;
    • вручную.

    Недостающие сведения необходимо уточнить у сотрудника.

    Применяемые коды

    Согласно Пр. ФНС №MMB-7-11/387@ от 10.09.2015, при заполнении формы применяются соответствующие видам прибыли и вычетов коды:

    КОДЫ ДОХОДОВ (Приложение №1)

    2000все виды выплат работнику за осуществление трудовых обязанностей (зарплата, премии и т.д.)
    2012начисленные отпускные
    2300перечисления по предоставленным в бухгалтерию листам нетрудоспособности
    2400 и 1400прибыль, полученная от сдачи в аренду или иного использования транспортных единиц или имущества, соответственно
    2760рассчитанная матпомощь
    4800прочие выплаты
    1010полученный доход от дивидендов
    1530доходы по операциям с ценными бумагами

    КОДЫ ВЫЧЕТОВ (Приложение №2)

    126-149стандартные на детей (с учетом нюансов применения вычета)
    311,312имущественные: связанные с приобретением жилья, строительством или погашением кредита на соответствующие цели
    320,321,324социальные: за обучение или медобслуживание на возмездной основе
    403-405профессиональные: по договору ГПХ, связанные с затратами на получение авторского вознаграждения и др.
    501,503,508,505вычеты, предусмотренные за получение подарков, выигрышей, матпомощи и др.

    Пример заполнения

    Образец заполнения 1 НДФЛ в качестве регистра налогового учета для сотрудника ООО «Ромашка».

    Заполняем раздел 1.

    В форму вносятся данные организации в соответствии с представленными полями:

    Раздел 2

    Пример оформления данных о физлице – Петрове П.П.:

    • в п.п.2.1 – 2.5 вносятся сведения в соответствии с паспортом гражданина, свидетельством ИНН;
    • в п. 2.6 указывается код страны согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), для России -643;
    • п.2.9 заполняется «1» для резидентов и «2» — нерезидентов.

    Раздел 3

    В данном пункте отражаются налоговые вычеты, предоставленные в соответствии со ст.218-220 HK РФ.

    Раздел 4

    Отражает непосредственно исчисление налогооблагаемой базы и НДФЛ по ставке 13%:

    • сначала в табличном варианте вносятся виды вознаграждений за выполнение трудовых обязанностей;
    • код дохода присваивается в соответствии с классификатором – «2000»;
    • далее указывается сумма налога за каждый месяц начисленная и удержанная;
    • при отражении данных о перечислениях вносятся реквизиты платежных документов.

    Раздел 5

    Если налогоплательщику предоставляются вычеты, их требуется указать в данных полях.

    Раздел 6

    Итогом заполнения справки является формирование данных граф. Здесь отражается общая сумма прибыли и исчисленного НДФЛ.

    Раздел 7

    Вписываются сведения о выданных справках для предоставления в ФНС.

    Это один из вариантов преобразования бланка 1 НДФЛ в форму регистра налогового учета по подоходному налогу. Каждое юрлицо может разрабатывать образцы по своему усмотрению, но соблюдая установленные законодательством нормы. Т.е. доходы и вычеты должны быть отражены в соответствии с принятой системой кодов.

    В 1 НДФЛ не вносятся данные, касающиеся видов прибыли, которые не подлежат налогообложению (cт. 217 HK РФ):

    1. Госпособия, выплаты (кроме оплаты ЛН, в ом числе по уходу за ребенком).
    2. Пенсионные отчисления (включая страховую и накопительную пенсию).
    3. Вознаграждения по рождению (усыновлению) ребенка и по уходу за ним.
    4. Компенсационные выплаты, связанные с причинением вреда здоровью, за поднаем жилья, увольнение, за гибель военнослужащего и др.
    5. Выплаты на возмещение затрат в рамках договоров о безвозмездном выполнении обязанностей (волонтеры).
    6. Алименты.
    7. Прибыль, в виде грантов, призов или иных форм за участие в конкурсах, соревнованиях и т.д.
    8. Матпомощь (членам семьи погибшего, пострадавшим в результате стихийного бедствия и т.д.).
    9. Компенсация за санаторно-курортные путевки в санатории и др. оздоровительные учреждения.
    10. Иные виды дохода, предусмотренные нормами законодательства.

    При оплате работодателем командировочных расходов сотруднику, в налогооблагаемую базу не включаются суточные, но не превышая 700р.за каждый день служебной поездки в пределах РФ и 2.5 т.р. – в другой стране.

    Ответственность за отсутствие форм налогового учета

    Законодательством РФ предусмотрены меры ответственности за отсутствие или не предоставление отчетности по выплатам НДФЛ. Такие требования основаны на том, что заполнение налогового регистра является обязательным для всех налоговых агентов по НДФЛ.

    При отсутствии форм учета применяются штрафные санкции в размере 10 т.р., при повторном нарушении 30 т. р. (ст. 120 НК РФ). За отказ в предоставлении отчетности налагается штраф – 200 р. за каждую единицу учета (ст.126 НК РФ).

    Заключение

    Справка по форме 1 НДФЛ не является обязательной к ведению в организациях, но при некоторой модификации ее можно использовать в качестве регистра налогового учета, образец которого юрлица вправе разрабатывать самостоятельно.

    Документ заполняется ежемесячно с указанием кодов видов доходов, вычетов и документов, являющихся основанием, на каждое физлицо отдельно, в течение отчетного года с нарастающим итогом.

    За нарушение законодательства по заполнению сведений по НДФЛ, предусмотрены меры ответственности.

    Скачать благк 1-НДФЛСкачать НДФЛ

    Справка о доходах 2 НДФЛ, что это и образец заполнения

    Справка 2 НДФЛ – официальный документ, который отражает все виды доходов физлица, удержанный с них налог и предоставленные вычеты. Бланк оформляется индивидуально, на конкретное лицо, в отличие от других

    Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/1-ndfl/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.