+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Переплата в налоговую письмо вернуть

Содержание

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: пример заполнения нового бланка на 2021 год

Переплата в налоговую письмо вернуть

Выполняя свои обязанности, налогоплательщик может столкнуться с ситуацией, когда он в бюджет оплатил суммы налога излишне. Кроме этого, и сам налоговый орган может списать суммы ошибочно, что приведет к переплате.

Законодательство предусматривает право субъекта бизнеса вернуть эти суммы, для этого он должен оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, скачать образец заполнения и бланк на 2021 год можно ниже.

Как можно узнать о переплате по налогам

Переплата налогов может быть обнаружена как самой компанией, так и налоговыми органами.

Если ее нашли в ИФНС, то инспектор, который ведет компанию, должен сообщить об этом хозяйствующему субъекту. Он может позвонить, написать письмо и т. д.

Если информация о возникшей переплате поступила по телефону, нужно принять меры, чтобы зафиксировать данные собеседника, время и дату звонка, по какому налогу возникли излишне уплаченные суммы и т. д.

Порой чтобы выяснить ситуацию инспектор ИФНС может попросить предоставить дополнительные документы. Однако, налоговики часто игнорируют эту обязанность, так как не хотят возвращать деньги из бюджета.

Узнать о переплате можно с помощью личного кабинета, который находится на сайте ФНС (nalog.ru). Для этого нужно иметь в наличии квалифицированную подпись компании или ИП. Сервис сразу же при входе в кабинет сообщает, что у налогоплательщика есть переплата по налогу.

Внимание! Однако, не всегда переплата по налогу соответствует действительности. Так как многие обязательные платежи закрываются по итогу за год, и тогда авансовые платежи, пока не сдана годовая декларация, система расценивает как переплату.

Еще одним способом выявления переплаты является сдача годовой декларации по налогу. Большинство налоговых отчетов содержит информацию о перечисляемых в течение периода авансах, а также расчет годового налога. Заполняя их, можно выявить суммы налога к возврату.

Аналогично обстоят дела с переплатой, которая возникает из-за уточнения деклараций, приводящих к снижению налога. Чаще всего переплата по налогу может возникнуть из-за совершения ошибок в платежных документах. Узнать об этом можно путем проведения периодических сверок с бюджетом по расчетам.

См. подробнее: Как вернуть переплату по излишне оплаченному налогу, сроки, документы.

В каком случае переплату можно вернуть

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подать лишь в ситуации, когда с этим согласны инспекторы и об этом знает компания.

Если факт переплаты налога был выявлен инспектором, он должен сообщить компании об этом в срок 10 дней. В этом случае организация получает письмо о возврате налога из ифнс.

Когда же фирма сама заявляет о возникновении лишних уплаченных сумм, она должна быть готова предоставить все необходимые для подтверждения документы.

При принятии решения налоговая также учитывает, что возврат ошибочно уплаченного налога должен быть произведен в установленные законодательством сроки.

Если переплата возникла по вине налогоплательщика, он должен оформить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа.

Если же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Внимание! ИФНС не произведет возврат денежных средств, если нарушены исковые сроки. Единственная возможность в этой ситуации вернуть деньги, это попытаться через суд доказать, что дата, когда фирме стало известно о переплате, относится к более поздним периодам.

НК РФ устанавливает, что возврат переплаты по налогу невозможен, если у налогоплательщика существует задолженность по другим платежам в бюджет. В этом случае инспектор должен провести в безакцептном порядке зачет, уведомив только об этом компанию.

Поэтому, если у организации есть задолженность по налогам, лучше всего строго следить за взаимными расчетами, так как при излишнем перечислении денег в бюджет, вернуть их она скорее всего не сможет. Делается это на основании заявления на зачете налога.

Может сложиться такая ситуация, что задолженность по налогам меньше, чем возникшая переплата. Тогда ИФНС произведет зачет в части недоимки, а на разницу запросит в компании либо заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо о зачете в счет дальнейших платежей.

Как подать заявление в ИФНС

Заполненное заявление можно предоставить в ИФНС следующими способами:

  • Лично, либо через законного представителя. В последнем случае потребуется оформленная на него доверенность.
  • Через личный кабинет налогоплательщика по сети интернет. Но при этом необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет на сайте nalog.ru, а также цифровую электронную подпись.
  • Отправить ценным письмом с описью вложения по почте.

Скачать образец заявления о возврате налога нового образца на 2021 год

Скачать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2021 года, excel.

Скачать пример заполнения заявления.

Внимание! Новое заявление было отверждено согласно приказа ФНС России от 30.11.2021 N ММВ-7-8/670@.

Рассмотри как заполнить заявление о возврате переплаты налога образец новой формы. Этот бланк необходимо использовать в обязательном порядке с 31 марта 2021 года.

Титульный лист

Заполнение происходит в следующем порядке. В верхней части бланка нужно указать коды ИНН и КПП. Если заявление составляет организация, две последние клетки в поле ИНН нужно прочеркнуть, если предприниматель — прочеркивается поле КПП.

Рядом указывается номер листа — для титульного это «001».

В поле «Номер заявления» указывается какое количество раз за текущий год организация обращалась за возвратом налога. Заполняется с первой клетки, все остальные прочеркиваются.

Рядом находится поле, в котором записывается код налогового органа, куда отправляется бланк.

Дальше идет большое поле, в которое записывается полное название организации либо Ф.И.О. предпринимателя.

В следующем поле нужно записать главу из НК РФ, на основании которой производится запрос возврата, например:

  • «78» вписывается, если запрашивается возврат излишне перечисленной суммы.
  • «79» – если было ошибочное взыскание налоговым органом.
  • «330.40» указывается когда производится возврат госпошлины.

В пустых клеточках ставим прочерк.

Далее указывается кодом, какая сумма запрашивается к возврату:

  • «1» – если была переплата,
  • «2» – если было излишнее взыскание госорганом,
  • «3» – если сумма налога подлежит возмещению (относится к НДС).

В следующем поле нужно указать кодом от 1 до 5 какой именно платеж запрашивается на возврат. Расшифровка кодов приводится рядом с полем.

Далее записывается сумма, запрашиваемая к возврату. Заполнение поля производится с левой клетки.

Затем нужно указать налоговый период, за который образовалась переплата.

Графа состоит из трех блоков, которые заполняются следующим образом:

  • В первых двух клетках указывается период: «МС» – месяц, «КВ» – квартал, «ПЛ» – полугодие, «ГД» – год.
  • Во вторых двух клетках уточняется период. Если был выбран месяц, то здесь проставляется его номер с 01 до 12. Если был выбран квартал — его номер от 01 до 04. Если было выбрано полугодие — 01 либо 02. Для года в обеих клетках указываются нули.
  • Последний блок из четырех клеток — номер года.

Рядом находится графа для указания кода ОКТМО.

В поле ниже записывается КБК платежа, по которому образовалась переплата.

Затем далее проставляется количество листов в заявлении, а также на скольких листах идут приложения к заявлению.

Нижняя часть бланка разделена на два столбца, здесь заполняется только левый. Необходимо проставить код — кто сдает документ, его полные Ф.И.О., контактный телефон, дата заполнения.

Если бланк подает полномочный представитель, обязательно нужно проставить реквизиты доверенности. Копию доверенности необходимо приложить к заявлению. В соответствующем поле указать количество прилагаемых документов.

Внимание! При заполнении бланка предпринимателем в поле ФИО ставится прочерк,  ИП подписывает документ и указывается дата подписания.

На втором листе записываются банковские реквизиты. Шапка заполняется аналогично титульному листу. Только номер листа здесь указывается «002».

Сам лист состоит из граф, в которые записываются составные части банковских реквизитов — в первом поле вносится название банка.

Вид счета код – что указать в заявлении в налоговой:

  • Код “01” — расчетный счет;
  • Код “02” — текущий счет;
  • Код “07” — счет по вкладам (депозитам);
  • Код “08” – если используется лицевой счет;
  • Код “09” – для корреспондентского счета;
  • Код “13”, если применяется корреспондентский субсчет.

Внимание! Юридические лица и ИП могут указываться в заявлении коды 01 и 02. Физлицам лучше указать код 02 при возврате налогов. Код “07” вряд ли будет применяться – только в том случае, если в договоре с банком есть пункт разрешающий принимать платежи на счет от третьих лиц.

В поле номер счета указывается следующий код:

  • “1”, если деньги будут перечислять на счет налогоплательщика (в основном следует ставить данный код);
  • “2”, при перечислении плательщику сборов (например, для тех, кто уплачивает торговый сбор в Москве);
  • “3”, если возврат осуществляется плательщикам страховых взносов;
  • “4” при возврате налоговому агенту. В их качестве могу выступать третьи лица, которые перечисляют налоги за другое лицо.

Затем вносится номер счета – он состоит из 20 цифр.

Далее вносится код получателя, это может быть:

  • 1 – организация (для юридических лиц).
  • 2 – физическое лицо ( если форма заполнятся физлицом)
  • 3 – если получателем будет орган, который осуществляет открытие и ведение лицевых счетов.

После указывается получатель (организация, ИП или физическое лицо).

Лист 3

Данный лист оформляется только физическими лицами. Оформление простое – вносятся ФИО и паспортные данные, как это показано на примере.

В течение какого времени будет осуществлен возврат

Для того, чтобы сообщить налоговому органу о своем желании произвести возврат переплаты по налогу необходимо подать заявление. Орган в течение 10 дней обязан рассмотреть его, после чего в письменном виде сообщить заявителю о принятом решении.

Внимание! НК устанавливает, что произвести перечисление средств ФНС обязано в срок 1 месяца с момента поступления соответствующего заявления. Помимо этого, в этот же срок уплате подлежат проценты, рассчитанные на основании ставки рефинансирования.

После оформления заявления можно столкнуться с ситуацией, при которой ФНС не производит возврат суммы излишне уплаченного налога, а на запросы по телефону предлагают подождать, либо ссылаются на какие-либо нормативные акты. В такой ситуации не нужно сидеть и ждать, когда деньги поступят на счет, а начинать активные действия.

Для начала необходимо самостоятельно проверить поданные документы (у налогоплательщика должна была остаться копия с отметкой), и убедиться, что оно было заполнено правильно, с корректными банковскими реквизитами для возврата.

Если при разговоре с инспектором последний ссылается на необходимость проведения проверки, только по итогам которой будет приниматься решение о возврате, нужно помнить — НК определяет, что вернуть денежные средства необходимо в срок одного месяца с получения заявления. О необходимости ожидания проверки там никакой речи не идет!

Если время ожидания прошло, а возврат переплаты по налогам до сих пор не выполнен, необходимо начинать писать жалобы в вышестоящую инспекцию. Делать это необходимо только в письменном виде и отправлять при помощи почты письмом с уведомлением о получении. Закон обязывает ФНС на письменный запрос также ответить в письменном виде.

Внимание! Не стоит пытаться «достучаться» до налоговиков по телефону — устно можно наобещать все что угодно, кроме этого при судебном разбирательстве это нельзя будет использовать как доказательство.

Если даже на жалобы никакой реакции не последовало, нужно собирать документы для обращения в суд. В иске нужно требовать не только возврата излишней суммы, но также и процентов за все время задержки платежа.

Как правило, такие дела всегда решаются в пользу налогоплательщика. Суд может занять сторону налогового органа только в случаях, когда имеются ошибки в оформлении ключевых документов.

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/zayavlenie-o-vozvrate-naloga.html

Как в ЛК посмотреть ход камеральной проверки и распорядиться переплатой

Переплата в налоговую письмо вернуть

Физические лица часто задают вопрос, как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика, если она появилась? При использовании права на имущественный, социальный и др. вычеты, а также при перечислении большей суммы, чем было необходимо, можно осуществить возврат денег.

Главное, сначала разобраться в причинах, понять, действительно ли есть основания для компенсации излишне перечисленных средств. Мы разберем, как вернуть переплату по налогам, в какой срок заявление будет рассмотрено, почему в ФНС могут отказать.

Как физ. лицу узнать о переплате

Существует несколько способов узнать, что возникла переплата по НДФЛ:

  • в территориальном органе ИФНС при личном визите уведомление вручается под расписку;
  • направление заказного письма в течение 10 дней с момента, когда налоговый агент обнаружил излишне внесенную сумму;
  • в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ сразу после загрузки декларации.

Таким образом, удобнее всего узнать о переплате по налогу на доходы физических лиц в ЛК. Здесь сведения появляются оперативно уже после отправки 3-НДФЛ, но распорядиться средствами можно будет только через 3 месяца, а не сразу.

Учитывайте, что если в личном кабинете налоговой указана сумма во вкладке «Переплата», вернуть ее сразу будет нельзя – нужно дождаться окончания камеральной проверки, когда ФНС одобрит эту сумму.

Почему в ЛК появляется переплата по налогам

Излишне уплаченные суммы в личном кабинете на сайте Налог.ру появляются по нескольким причинам:

  • техническая ошибка в декларации – например, вместо 200 руб. указали 2 000, поставив лишний ноль, при правильном пересчете ошибка обнаружится;
  • при уплате аванса – предоплаты по налогу, если в конце года все обязательства будут исполнены, но часть денег останется;
  • если физ. лицо просрочило уплату, заплатило НДФЛ позднее, но средства уже были списаны принудительно, соответственно, возникла двойная оплата.

Ст. 78 НК РФ позволяет осуществить возврат суммы излишне уплаченного налога, то есть, эти деньги не уходят в бюджет безвозвратно. Единственное, для выявления ошибки и компенсации требуется время.

Что можно сделать с переплатой и оплатой

Существует 2 варианта действий для налогоплательщика, если он узнал, что уплатил излишнюю сумму: вернуть средства на банковский счет или перевести их на карту, а также зачесть деньги в счет будущих налогов. Второй вариант проще, зато при возврате не нужно ждать, пока наступит новый период, будет произведено начисление уже в следующем году.

Отдельно стоит разобрать ситуацию, когда гражданин РФ заявляет свое право на налоговый вычет, например, при покупке квартиры, лечении, обучении и др.

Как и когда вернуть излишне уплаченный налог

Для осуществления возврата необходимо следовать инструкции. Хотя… она не совсем корректна. Сразу после отправки декларации 3-НДФЛ через ЛК налогоплательщика появляется сообщение о необходимости подать заявление.

Не нужно торопиться! Более подробно о времени и сроках подачи этого документа мы поговорим чуть ниже. А вот если перейти по ссылке “Мои налоги”, то мы увидим нашу заветную цифру, которую хотелось бы вернуть, а также волшебную кнопку “Распорядиться переплатой”.

В старой версии ЛК сумма появлялась после того, как она была одобрена налоговой службой, а вот в новой версии личного кабинета она отображается сразу же после отправки 3-НДФЛ.

Поэтому нужно помнить: если в личном кабинете ФНС появилась переплата, это не значит, что все проверено. Кнопка «Распорядиться» доступна сразу после загрузки декларации, но необходимо дождаться завершения камеральной проверки, чтобы в ЛК отражалась переплата, подтвержденная налоговым органом.

Камеральная проверка

Как в личном кабинете налогоплательщика посмотреть ход камеральной проверки? Найти и проверить сведения можно в обновленном сайте, где доступен раздел «Статус проверки 3-НДФЛ». Для этого можно нажать на конвертик в правом верхнем углу: “Сообщения”.

Здесь можно посмотреть, когда декларация зарегистрирована в налоговом органе, ее регистрационный номер, дату начала проверки, ее ход, а также результат. Пока декларация не будет одобрена ИФНС, то при подробном просмотре сообщения будет отображаться статус “В процессе”.

Дождитесь окончания проверки – на это требуется 3 месяца. Можно ли распорядиться переплатой до окончания камеральной проверки? Нет, такая возможность недоступна. Точнее сказать, доступна, но… бесполезна.

Более того, сумма к возврату после подтверждения налоговым органом может быть скорректирована, так как все данные будут пересчитаны специалистом.

Заявление: писать или не писать?

Удивительно, что сразу после отправки декларации 3-НДФЛ появляется предложение написать заявление о возврате, нажав кнопку “Распорядиться переплатой”. При этом есть возможность указать реквизиты банковского счета для перевода денег.

Но это действие совершенно не имеет смысла. Если сумма не одобрена ФНС, то на написанное заявление придет отказ. При этом не имеет значения, сколько раз вы его будете писать.

Чем больше заявлений, тем больше будет отказов. На каждое письмо придет вежливый ответ,

в котором будет написан Отказ в возврате указанной суммы. Но что приятно, он будет оформлен на официальном бланке и с живой подписью налогового инспектора.

Поэтому лучше не торопить события, а подождать, пока все-таки налоговики рассмотрят данные вашей декларации и одобрят цифру к возврату. Тогда уже напишите заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Его официальная форма приведена в приложении №8 к приказу ФНС от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. Как заполнить? Заполнение удобнее осуществлять в электронном виде, указав сведения о налогоплательщике, суммы к возврату, реквизиты банка для перечисления средств.

Направьте заказное письмо в ИФНС с заявлением или воспользуйтесь личным кабинетом – кнопка «Распорядиться переплатой» в разделе «Сообщения из налогового органа», далее «Обратиться в налоговый орган». Подать заявление можно и лично.

Но если хочется более простого решения, то нет смысла заполнять официальную форму на 3-х листах, а проще вернуться все к той же вкладке “Мои налоги” и наконец-то нажать на заветную кнопку “Распорядиться”.

И в заданных полях можно будет указать реквизиты банка и вашего банковского счета для перечисления денег.

Обратите внимание: подача заявления через ЛК доступна только при наличии электронной подписи.

Пароль доступа к ней задается при отправке декларации 3-НДФЛ, поэтому можно воспользоваться им. Но если вы его забыли или потеряли, то можно сформировать новый запрос на получение электронной подписи.

Ее можно получить в личном кабинете, установив пароль для доступа и отправив запрос.

Сроки возврата

Через сколько ФНС возвращает переплату? Рассмотрение заявки (после написания заявления) производится в течение месяца, сроки возврата средств из бюджета – до 30 дней + еще несколько рабочих дней, пока банк выполнит перевод.

Обратиться за компенсацией можно в течение 3 лет. Если же этого не сделать в течение этого срока, ничего страшного не произойдет: деньги будут направлены в счет уплаты будущих налогов того же типа.

К примеру, если вы переплатили транспортный налог, эти суммы учтут в следующем году. А вот если автомобиль был продан, а новый покупать вы не планируете, то необходимо подавать заявление о компенсации денежными средствами или погашении других налогов, иначе через 3 года переплата «сгорит».

Как оплатить налог

Если с возвратом излишне уплаченных денежных средств нужно подождать, то с уплатой налога все гораздо проще. Эта опция доступна сразу же после отправки соответствующей декларации, в которой был начислен НДФЛ к уплате.

Официальный срок, чтобы заплатить налог с доходов без начисления пени – 15 июля. Но можно это сделать и сразу после отправки 3-НДФЛ. Вам будет предложено несколько вариантов, как можно его оплатить. Самый быстрый – это оплата банковской картой.

Нужно будет поставить галочку, что согласны на обработку персональных данных и нажать кнопку “Оплатить”. Далее вводятся реквизиты карты.

Кроме оплаты банковской картой, есть возможность распечатать квитанцию и с ней уже отправиться в любой банк, чтобы заплатить сумму налога. Не обязательно платить всю сумму сразу единым платежем. Нажав кнопку “Изменить сумму”, можно поменять ее на любую удобную цифру.

Ну и еще можно оплатить НДФЛ через сайт кредитной организации. Выбор банков, которые предлагают эту услугу, огромный: несколько десятков.

Что делать, если Налоговая не возвращает средства

Если Налоговая Инспекция не возвращает переплату, что можно сделать? Во-первых, убедитесь, что камеральная проверка завершена, право на возврат действительно имеется. Кроме того, нужно проверить, нет ли задолженности по другим налогам – они могут быть погашены за счет излишне внесенных средств.

Если сроки затягиваются необоснованно или получен отказ, можно обратиться с жалобой в Федеральную налоговую службу – также через кабинет онлайн. В крайнем случае, стоит обращаться в суд с требованием о возврате излишне уплаченных сумм.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/kak-rasporyaditsya-pereplatoj-v-lichnom-kabinete-nalogoplatelshhika/

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее | Переплата по налогам, что делать | Зачет переплаты по налогу

Переплата в налоговую письмо вернуть

Налоговая должна сообщить о переплате — статья 78 п. 3 Налогового кодекса на сайте Консультанта

Компания может узнать о переплате сама или от налоговой. По закону налоговая обязана сообщить о переплате письмом на адрес регистрации или уведомлением в личном кабинете на сайте налоговой. Оба способа ненадежные: письмо может потеряться, а личный кабинет проверяют не все. Поэтому лучше рассчитывать на себя.

Есть два способа узнать о переплате самостоятельно:

  • проверять декларацию и квитанции. Можно заметить две оплаченные квитанции с одной суммой или ошибку в декларации;
  • сверяться с налоговой. Заказывать акт сверки по налогам и взносам.

Сверка — это документ, в котором видно, сколько нужно было заплатить налогов и сколько заплатили. В ней можно узнать о задолженности на начало и конец периода.

Акт совместной сверки расчетов по налогам и сборам

Так выглядит титульный лист сверки, его заполняет налоговая. Компания может согласиться со сверкой и подписать документ или оспорить его

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Пример заявления на сверку с налоговой. В нем важно указать данные компании: название, ИНН, адрес и по каким налогам будет сверка

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Вот как заказать сверку на сайте налоговой

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

Компания на УСН подала декларацию 31 марта, сверку нужно заказывать с 30 июня.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Как вернуть деньги

Теперь, когда мы знаем о переплате, пора возвращать деньги. Порядок такой:

  • написать заявление на возврат переплаты;
  • получить ответ;
  • проверить, что деньги пришли на счет.

Всё это занимает два месяца. Начнем.

Написать заявление на возврат переплаты. Его можно заполнить в личном кабинете на сайте налоговой или скачать и написать от руки. У заявления есть утвержденная форма, в ней нельзя делать ошибки.

Форма заявления на возврат переплаты

Пример заполненного заявления на возврат переплаты. В нем указывают период, за который оплатили налог, и данные о компании: ИНН, название, имя руководителя

В заявлении нужно указать счет для возврата денег. Чтобы помочь налоговой найти переплату, к заявлению можно приложить декларацию, квитанции об оплате налогов, справку о сверке. Это не обязательно, но ускорит процесс.

Иногда компании могут платить налоги в разных налоговых. Например:

ИП на ЕНВД встают на налоговый учет в каждом регионе, где работают.

ИП на патенте платят за патент там, где его купили, а остальные налоги — по месту регистрации.

ИП на упрощенке платят по месту регистрации, но встают на учет в налоговой по месту работы, если покупают нежилую недвижимость.

В этом случае возвращать деньги нужно из той налоговой, в которую отправили лишнее. Узнать это можно в личном кабинете:

Получить ответ по заявлению. Налоговая рассматривает заявление 30 рабочих дней. При положительном решении обычно сразу приходят деньги на реквизиты. Если к заявлению прикладывали сверку, ответ придет быстрее.

Получить деньги. Если налоговая найдет переплату, она вернет деньги на счет из заявления.

Сколько денег можно вернуть

Если нет долгов по налогам, вернется вся сумма переплаты. Иначе налоговая сделает взаимозачет, погасит долг за счет переплаты, а остаток вернет предпринимателю. Переплату можно оставить в счет будущих платежей, например если предприниматель будет платить авансовые платежи по упрощенке.

Автоматический взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. По налогам разного придется писать заявление на взаимозачет.

ИП Холоднов переплатил 13 000 рублей налогов в 2021 году. В 2021 году он, наоборот, задолжал 7000 рублей. Налоговая сделает взаимозачет: семь тысяч заберет себе для оплаты долга, а оставшиеся шесть тысяч вернет Холоднову.

Теперь у ИП Холоднова та же переплата по упрощенке, но долг по налогу на недвижимость. Налоговая не сделает взаимозачет, Холоднову придется писать заявление.

Чтобы зачесть переплату в счет долга или направить деньги на предстоящие платежи, пишут заявление по утвержденной форме.

Бланк заявления на взаимозачет налогов

Что может пойти не так

Налоговая может потерять заявление или не рассмотреть его вовремя. Если написали заявление, прошел месяц, а ответа на почте или в личном кабинете нет, нужно писать повторно.

Вернуть деньги можно в течение трех лет после переплаты — Статья 78, п. 7 Налогового кодекса

На возврат есть три года. Срок считается с момента переплаты: не когда предприниматель или налоговая ее заметили, а когда фактически переплатили. Эту дату можно посмотреть в сверке.

Если пропустить срок, деньги не вернутся. Но можно попробовать продлить его через суд. Тогда придется доказать, что не получали уведомление от налоговой.

ООО «Россервис» переплатило 682 451 рубль по разным налогам. В 2015 году организация сделала сверку с налоговой и обнаружила переплату. Но налоговая отказалась возвращать деньги, потому что налогоплательщик пропустил трехлетний срок возврата. Компания обратилась в суд.

Налоговая не смогла доказать, что предупредила истца о переплате вовремя. Суд посчитал, что «Россервис» может требовать переплату в течение трех лет с тех пор, как узнал о ней. Налоговая должна вернуть деньги. Судебное дело.

Налоговая платит проценты за каждый день просрочки — статья 78, п. 10 Налогового кодекса

Деньги должны прийти на счет за месяц после того, как налоговая вынесет решение о возврате. Если переплату не вернули в срок, налоговая платит проценты по ключевой ставке Центробанка за каждый день просрочки. Требовать пени нужно через суд.

В суд подают два обращения. В первом иске требуют переплату. Если этот суд выигрывают, подают второй иск, чтобы взыскать пени. Можно подать один иск, но это рискованно. Если ошибиться в сумме пени, можно получить отказ по всему исковому заявлению. Мы рекомендуем подавать двумя исками.

Как вернуть переплату по взносам

Переплату по страховым взносам тоже можно вернуть с помощью заявления.

До 2021 года предприниматели платили страховые взносы в Пенсионный фонд, а потом стали платить в налоговую. Из-за этого иногда возникает путаница. Правило такое:

  • переплата до 2021 года → заявление в Пенсионный фонд. Фонд проверит информацию, передаст в налоговую, и она вернет деньги;
  • переплата случилась после 2021 года → заявление в налоговую по месту регистрации.

Процедура возврата такая же, как и с налогами: заявление, десять дней на проверку, деньги приходят на счет.

Как избежать переплаты

Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

  1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
  2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
  3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/return-tax

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Переплата в налоговую письмо вернуть

В 2021 году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам. Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете переплаты по налогу и как правильно заполнять этот документ.

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2021 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ, налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2021 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше.

Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна.

При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  • налогоплательщик – код “1”;
  • плательщик сбора – код “2”;
  • плательщик страховых взносов – код “3”;
  • налоговый агент – код “4”.

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2021.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2021. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2021», «КВ.03.2021», «ПЛ.01.2021», «ГД.00.2021», «04.05.2021».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2021 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.

Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться.

От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.