+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Содержание

Имеет ли право ИП на налоговый вычет при покупке квартиры

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Физлица, купившие за счет собственных или заемных средств квартиру или другое недвижимое имущество, имеют право на компенсацию НДФЛ с затраченных средств, а может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Главный вопрос, в качестве кого ИП может оформить компенсацию, предпринимателя или физлица? Какое значение имеет трудоустройство гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность?

Условия предоставления вычета для ИП

В соответствии с законодательством, право на возмещение, в том числе при покупке квартиры, имеют граждане, которые отчисляют НДФЛ в бюджет государства, по ставке 13%. Это же правило распространяется и на ИП.

Рассмотрим подробнее, при соблюдении каких требований ИП может оформить возврат НДФЛ:

  1. Наличие прибыли, с которой он уплачивает НДФЛ по ставке 13% в госбюджет. Но в этом случае не учитывается получение вознаграждений по дивидендам и выигрыши в лотереи или азартные игры. Следовательно, если предприниматель работает по спецрежиму, освобождающему его от отчислений подоходного налога, то формировать возврат не с чего.
  2. Коммерсант, который производит отчисления, обязан отчитаться в ФНС по форме З НДФЛ, не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом. При формировании отчетности, требуется внести данные об исчисленном налоге и сумме вычета. При дополнительном заработке, с которого уплачивается НДФЛ необходимо предоставить справку, в которой отражены проведенные операции.
  3. Право на возмещение НДФЛ должно быть подтверждено соответствующими документами. При покупке недвижимости – договором купли-продажи, при оформлении компенсационной льготы на лечение – договором на оказание услуг и справкой, в которой подтверждены произведенные расходы и т.д.
  4. Недвижимость, которую приобрел ИП, должна быть оформлена в его собственность (или супругу, ребенка). При этом покупка у близкого родственника не позволяет реализовать льготу.
  5. Затраты, осуществленные физлицом, должны исходить из собственных или заемных средств. Не дает прав на вычет применение госвыплат (пособий, льгот и т.п.) или средств работодателя.
  6. Если предприниматель осуществляет деятельность по УСН, то вычет может быть оформлен при условии, что он трудоустроен и налоговый агент отчисляет за него НДФЛ в бюджет. Второй вариант – доход супруги, с которого производится уплата налога, тогда вычет может быть компенсирован в полном объеме.

При приобретении недвижимости, не имеет значения цель ее применения, в коммерческой деятельности, или для личных нужд. Право на вычет не отменяется в зависимости от способов распоряжения имуществом.

Объекты недвижимости ИП и налоговый вычет

Возврат налога ИП имеют право оформить не только при покупке квартиры. Компенсация НДФЛ допускается при реализации других видов имущества.

При покупке готового жилья, компенсация оформляется и на затраты ремонтных или отделочных работ, покупку материалов. Но при этом все операции должны быть подтверждены документально, в том числе оказание услуг рабочими.

Вычет для ИП на патенте

Патентная система налогообложения относится к спецрежиму, согласно которому ИП не отчисляет НДФЛ в казну государства. Патент выдается на осуществления конкретного вида деятельности с целью получения прибыли.

В связи с тем, что ПСН предусматривает специальную систему налогообложения, то возврат НДФЛ за приобретение жилплощади осуществить нельзя. Если только физлицо не получает дополнительный заработок, с которого уплачивается подоходный налог.

Вычет для ИП на УСН

Вычет при приобретении квартиры для ИП на УСН, так же невозможен, так как при этой системе, налогоплательщик производит отчисления на доходы по ставке 4% или 6%. Следовательно, не выполняется условие, дающее право на оформление компенсации НДФЛ.

Например, если ИП Сивцов А.П. работая по УСН, за налоговый период получил прибыль 950 тыс. руб. и отчислил налог по ставке 6% — 57 тыс. руб., и в этом же году приобрел жилье за 2 млн. руб., то вернуть эти 57 тыс. руб.

нельзя, так как он не уплатил НДФЛ по ставке 13%.

Возможные способы получение вычета:

  • дополнительный заработок самого физлица, с которого он производит выплаты подоходного налога;
  • оформление возврата на супругу, у которой есть доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

  В качестве таких доходов может выступать и сдача имущества в аренду, не только вознаграждения по ТД или договору ГПХ, продажа недвижимости, которая была в собственности менее 5 лет.

Вычет ИП при оформлении ипотеки

При покупке жилья, ИП, так же как и обычные граждане могут использовать заемные средства, то есть оформить договор ипотечного кредитования. Соответственно возникает право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, особенность которого в том, что кроме возмещения расходов по стоимости жилья, физлицо имеет право оформить компенсацию с выплаченных процентов.

Оформление вычета возможно при предоставлении заявителем подтверждающих документов:

  • договора ипотечного кредитования;
  • справки об уплаченных процентах и осуществленных платежах.

То есть, налогоплательщик на ОСНО или имеющий прибыль, с которой уплачивается НДФЛ, имеет право оформить имущественный вычет на покупку жилья, но не более 2 млн. руб. и выплату процентов, но не превышая 3 млн. руб.

Как индивидуальный предприниматель может получить льготы через ФНС

Если ИП осуществляет свою деятельность по ОСНО, то он может оформить возврат двумя способами:

  • через ФНС;
  • через наймодателя, если официально трудоустроен.

Если применяется спецрежим, то порядок формирования налогового вычета зависит от способа получения заработка, с которого исчисляется НДФЛ:

  • при получении прибыли от продажи собственности или сдачи ее в аренду – через ФНС;
  • при трудоустройстве – через наймодателя.

Обращение в налоговый орган

Налогоплательщику необходимо не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом, предоставить в территориальное отделение ИФНС декларацию о доходах и требуемый пакет документов.

Шаг 1 подготовка документов

Для возмещения подоходного налога, нужно иметь следующие документы:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • если жилье приобретено в ипотеку, соответствующий подтверждающий договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • документы права собственности на приобретенный объект;
  • платежный документ, согласно которому произведена оплата стоимости имущества.

Если собственность оформлена на обоих супругов и вычет будет распределяться между ними, то дополнительно потребуются официальные бумаги:

  • соглашение о распределении долей вычета;
  • свидетельство о браке.

Шаг 2 представление декларации по форме 3 НДФЛ

Налоговая декларация может быть сформирована одновременно на отражение доходов и получение возмещения НДФЛ. В декларации должен быть указан исчисленный за налоговый период НДФЛ по ставке 13%. Заполнить документ налогоплательщик вправе самостоятельно или с помощью ПО «Декларация».

Шаг 3 подача заявления на возврат переплаты НДФЛ

Вместе с подготовленным пакетом документов требуется составить заявление на возмещение НДФЛ. Но здесь есть один нюанс. Бланк может быть приложен сразу при сдаче отчетности или после завершения камеральной проверки.

По какой форме подавать заявление, налогоплательщик определяет сам. Оно может быть составлено в свободной форме, но с указанием обязательных сведений, либо по образцу, предусмотренному ФНС.

Шаг 4 камеральная проверка

Период проверки предоставленных документов в ФНС составляет 3 месяца. Через месяц после завершения камералки, средства поступят на счет заявителя.

Если ИП работает по УСН или другом льготном режиме налогообложения, и не получает дополнительных видов доходов, то компенсация НДФЛ может быть оформлена на супругу.

Шаг 1 получение уведомления в ФНС

Для получения имущественного вычета потребуется получить уведомление в ФНС, подтверждающее право на компенсационную выплату. Для этого необходимо составить заявление, взять у наймодателя справку 2 НДФЛ, сделать копии документов (паспорт, СНИЛС, ИНН, документы на недвижимость).

Если имущественный вычет оформляется повторно, то потребуется заполнение декларации для исчисления остаточной суммы, с которой рассчитывается размер компенсации.

На проверку документов и оформление уведомления отводится 30 дней.

Шаг 2 представление уведомления в бухгалтерию

Полученное уведомление в ФНС, супруге потребуется предоставить в бухгалтерию, для начисления компенсации. К нему необходимо приложить заявление на вычет.

Шаг 3 реализация права на вычет

В итоге, реализация права на вычет осуществляется в виде ежемесячной корректировки удержания НДФЛ со всех видов вознаграждений.

Заключение

Оформление вычета индивидуальным предпринимателем при покупке квартиры возможно при одном главном условии – получение прибыли, с которой уплачивается подоходный налог по ставке 13%.

То есть, если ИП осуществляет свою деятельность на спецрежиме, то реализация права возможна при получении дополнительного заработка или через его супругу, имеющую доход, с которого отчисляется НДФЛ в консолидированный бюджет.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-ip/

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП: как получить

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Сейчас о налоговом вычете знает практически каждый. Все активно им пользуются, чтобы экономить свои деньги. Рассмотрим, могут ли на эту льготу претендовать индивидуальные предприниматели, есть ли для них ограничения и что нужно сделать, чтобы получить деньги по вычету.

Может ли ИП оформить налоговый вычет

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую будет уменьшено налогообложение. Пересчет с учетом этой субсидии дает возможность платить меньше налогов или получить образовавшуюся переплату из бюджета.

Конечно же, налоги уменьшаются только на некоторые категории покупок или продаваемых объектов. К примеру, оформить вычет можно, если вы покупаете себе личное жилье, оплачиваете своё образование или дорогостоящие медицинские услуги. Чтобы право на налоговый вычет вступило в силу, человек должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Должен быть резидентом Российской Федерации.
  2. Человек должен иметь официальный источник доходов, который облагается налогом в 13%.
  3. Денежные затраты должны иметь документальное подтверждение.
  4. Кроме этого, для каждого отдельного вида вычета есть свои требования, они должны в обязательном порядке соблюдаться.

Проанализировав эти критерии, можно понять, что на вычет претендуют люди, уплачивающие НДФЛ в фиксированной ставке. При этом нужно учитывать, что любые другие виды налогов при этом абсолютно не учитываются.

Если рассматривать этот вопрос в отношении индивидуальных предпринимателей, то тут срабатывают те же правила. Поэтому при их соблюдении ИП могут получить эту денежную выплату от государства. Не стоит пренебрегать такой возможностью, ведь суммы, которые можно получить, довольно велики. Они стоят тех затрат времени и сил, которые уходят на оформление вычета.

Каким ИП положены налоговые вычеты

Не все индивидуальные предприниматели могут получать вычет из налогов. Рассмотрим, какие категории всё-таки могут на него претендовать.

Учитывая обязательные требования для получения вычета, можно обозначить, что деньги могут получить те ИП, которые платят налог на доходы физических лиц и не используют какие-то специальные режимы налогообложения.

В таком случае индивидуальный предприниматель так же, как и обычные налогоплательщики, заполняет налоговую декларацию и уплачивает 13% от всех своих доходов.

Это значит, что ИП можно приравнять к обычному физическому лицу.

При этом нужно помнить, что при желании предприниматели имеют возможность для оформления льготных налоговых режимов:

  • упрощенная система налогообложения;
  • единый налог на вменённый доход;
  • налог на профессиональный доход и патент.

В таких случаях они не выплачивают 13% в казну. Благодаря этим системам, в налоговую они отчисляют только 4-6% от прибыли, либо какую-то фиксированную сумму. Индивидуальные предприниматели, оформившие такие льготы, также получают возможность:

  • не вести учет расходов;
  • не делать отчеты в налоговую;
  • не применять кассу.

Это и так считается мерой по уменьшению налоговой нагрузки, поэтому вычет не предоставляется.

Какие вычеты можно получить

Существуют различные виды вычетов. Эти категории необходимо знать, так как к каждой из них выдвигаются свои требования при оформлении. Также везде разный лимит суммы, из которой делается возврат. Причем разрыв может быть очень существенный (от 120 тысяч до 2-х миллионов).

Рассмотрим основные виды вычета:

  1. Стандартные вычеты – это четко ограниченные для каждого случая денежные выплаты, которые выдаются работодателем или налоговой при сдаче декларации. Полагаются они для льготных категорий людей и детей.
  2. Социальные вычеты – категория выплат при получении медицинской помощи, оплаты обучения (своего или родственников) в учреждениях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. Также эти вычеты могут быть оформлены и при благотворительных взносах для обозначенной категории организаций. Этот налоговый вычет ограничен выплатой в 120 тысяч рублей.
  3. Инвестиционные вычеты выплачиваются от дохода, полученного при проведении различных операций с ценными бумагами. При этом есть условие, что эти бумаги должны находиться в собственности физического лица не менее трёх лет с момента получения права собственности. В эту категорию также попадают и другие финансовые инвестиционные операции. Так же, как и во всех других случаях, Налоговый кодекс ограничивает максимальную сумму вычета.
  4. Профессиональные НВ – это льготы на расходы физического лица по сумме документально заверенных трат. В тех случаях, когда индивидуальный предприниматель не имеет возможности документального подтверждения своих расходов, то возможно получение вычета в размере 20% от доходов, которые были получены, благодаря его индивидуальной деятельности.
  5. Имущественные налоговые вычеты являются самой распространенной категорией получения этой льготы. Чаще всего люди пользуются именно этим вычетом, забывая при этом о своём праве на возврат денег за другие расходы. Получить имущественный возврат можно при покупке, продаже жилья, достройке дома, а также при оформлении ипотеки (в этом случае вычет дается также и по процентам).

По имущественному вычету есть ряд особенностей:

  1. При получении прибыли с продажи недвижимости, которая находилась во владении 3 или 5 лет, имущественный вычет составит 1 миллион рублей. Если это имущество нежилого назначения (дача, гараж), то вычет будет не более 250 тысяч рублей. На такой полноразмерный вычет имеют право все дольщики квартиры, хотя раньше вычет давался один на квартиру. Если расходы на оформление сделки превышают размер денег, полученных из вычета, то тогда можно оформить возврат расходов. При этом нужно понимать, что все затраты должны быть подкреплены соответствующими квитанциями и чеками.
  2. При покупке жилья каждый гражданин имеет право оформить вычет всего один раз. При этом возможно разделение вычета между супругами, если стоимость квартиры выше максимальной суммы, на которую распространяется вычет (2 миллиона рублей).
  3. Если налоговый вычет не был использован в полном объеме, тогда есть возможность при последующей покупке получить оставшуюся часть.

Порядок оформления

Для оформления налогового вычета следует придерживаться определенного порядка действий. Прежде всего, обязательно нужно удостовериться в вашем праве на вычет, чтобы потом не тратить своё время на сбор бумаг.

Для подачи заявления на налоговый вычет необходимо иметь такой пакет документов:

  1. Паспорт гражданина, индивидуальный номер налогоплательщика, а также выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
  2. В случае оформления имущественного вычета необходимо подготовить документы о купле или продажи жилья, акт собственности. Также обязательно нужно сохранять все бумаги, которые могут подтвердить, что вы оплатили покупку (квитанции, чеки). В тех случаях, когда вычет делается на построенный или достроенный дом, нужно сохранять абсолютно все платежки и договоры на оказание услуг. Деньги вы сможете получить только за те расходы, которые заверены документально.
  3. Налоговая декларация по стандартной форме 3-НДФЛ, которая может заполняться только в следующий календарный год, но не позднее окончания апреля. Декларация может заполняться и подаваться как лично в налоговой конторе, так и в электронном виде. Тут каждый может выбирать то, что ему удобно.
  4. Если индивидуальный предприниматель также параллельно работает по найму, то ему необходимо будет взять у работодателя справку установленной формы о доходах.

При подаче пакета бумаг при себе необходимо иметь оригиналы документов и их копии.

После того как вы написали заявление и сдали все документы, нужно дождаться, пока сотрудники налоговой проверят подлинность всех бумаг и вынесут своё решение. Если оно будет положительным, то вам переведут деньги на тот счет, который вы укажете.

Вам также может понравиться

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-ip-pri-pokupke-kvartiry/

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Физические лица, платящие налоги с доходов, в РФ имеют законное право воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными государством. Конечно, при этом они должны соответствовать определенным требованиям законодательства.

Перечень предлагаемых льгот и их доступность в некоторых случаях определяется статусом налогоплательщика и видом его профессиональной деятельности. Это в полной мере относится к предпринимателям, которых часто интересует вопрос, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Применимость к ИП имущественной льготы по НДФЛ

Имущественный вычет рассматривается как сумма, на которую налогоплательщик вправе уменьшить свои налогооблагаемые доходы. В результате расчет и уплата НДФЛ производятся не с полной суммы заработка, а только с разницы между ней и величиной вычета. По такой схеме государство обеспечивает компенсацию гражданам части затрат на покупку жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).

В вычет входят три группы расходов:

  1. На строительство или покупку жилья (долей), а также участков земли на территории России (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ).
  2. Для покрытия процентных платежей по займам целевого характера, которые были потрачены на покупку жилья и наделов земли (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
  3. На выплату процентных сумм по кредитам, взятым в российских банках. В данном случае учитываются кредиты, которые оформлены под рефинансирование (перекредитование) займов, оформленных для постройки или покупки жилья в РФ (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Получение вычета ИП на ОСНО

Предприниматели на общей системе налогообложения оплачивают с доходов 13% НДФЛ. А потому налоговая льгота при покупке квартиры положена ИП в полном объеме.

Особенности исчисления вычета

Положения п.3 ст. 220 НК РФ указывают на право налогоплательщика получить вычет в предельной сумме 2 млн. руб. Если объект недвижимости стоит дороже, то разница в вычете не учитывается. Лимит возврата НДФЛ равен 2 000 000 х 0,13 = 260 000 руб.

Пример 1. ИП Сидорчук Т.Т., оплачивающий налоги по ОСНО, приобрел в 2021 г. квартиру стоимостью 3 млн. руб. Данная сумма больше установленного ограничения.

Поэтому вычет может быть получен с суммы не более 2 млн. руб. За купленное жилье ИП сможет возместить НДФЛ не более 260 тыс. руб. Если бы за квартиру было уплачено 1,8 млн. руб.

, то компенсация НДФЛ была бы с полной суммы – 1,8 млн. руб. х 0,13 = 234 тыс. руб.

Компенсировать расходы на покупку или строительство жилья можно в течение длительного периода. Это актуально в двух основных случаях:

  1. Когда уплаченный в течение года НДФЛ с момента покупки квартиры меньше суммы возмещения, то оставшаяся невозмещенной сумма будет компенсироваться в последующих периодах.
  2. Если ИП удалось воспользоваться только частью предельной суммы вычета, то он вправе перенести остаток на последующие операции по покупке других объектов. Иными словами вычет распространяется на несколько квартир, если соблюдается общее ограничение в 2 млн. рублей.

Пример 2. Продолжая предыдущий пример, отметим, что доходы ИП Сидорчука Т.Т. в 2021 г. составили 1,2 млн. руб. С них он уплачивает НДФЛ 1,2 млн. руб. х 0,13 = 156 тыс. руб. К возмещению он заявил 260 тыс. руб. Однако по итогам 2021 г. ему могут возместить не более 156 тыс. руб. Оставшаяся сумма переносится на будущие периоды.

Какие расходы учитываются

В перечень расходов, связанных с новым строительством или покупкой жилья, могут включаться затраты на:

  • создание документации проектного и сметного типа;
  • покупку материалов для строительства и отделки;
  • покупку дома или долей вне зависимости от этапа строительства;
  • комплекс работ или услуг по строительству и отделке;
  • подключение к сетям коммуникаций.

Источник: https://VseProVychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry-ip.html

Вычет при покупке квартиры для ИП на ОСНО

Плательщики налога, находящиеся на общей системе налогообложения, могут рассчитывать на получение для ИП налогового вычета при покупке квартирына произведенные затраты, так как полученные доходы облагаются налогом в размере 13% и подпадают под действие п.1 ст.227 раздела 8 главы 23 НК РФ.

Пример

ИП Далматов О.А. находится на общей системе налогообложения приобрел жильё в 2021 году за 1 760 000 рублей.
В том же году Далматов от получения дохода в предпринимательской деятельности уплатил НДФЛ в сумме 43 750 рублей.

В соответствии с законодательством он имеет право на возврат 1 760 000 × 13% = 228 800 рублей.

В 2021 году предприниматель Далматов обратился в инспекцию за возвратом налога и вернул уплаченный ранее НДФЛ в размере 43 750 руб., оставшуюся сумму 228 800 – 43 750 = 185 050 руб. он сможет вернуть в будущие налоговые периоды.

Налоговый вычет для ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН при покупке квартиры

  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных режимах налогообложения освобождены от уплаты НДФЛ по ставке 13%. В соответствии п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 10 ст. 346.43 НК РФ.
  • Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ налоговый вычет могут получить только граждане, уплатившие налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
  • В соответствии вышесказанным — налоговый вычет для ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН получить невозможно.

Однако из правила есть исключение.

Налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальному предпринимателю будет предоставлен, если он получает дополнительный доход, с которого удерживается 13% налога.

Например:

  • работа по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • прибыль от сдачи в аренду, принадлежащего ему имущества;
  • доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее трех (пяти) лет;
  • от выигрыша в лотерею.

Доход от данных источников, полученных в качестве физического лица, ИП обязан декларировать и уплачивать НДФЛ 13% и согласно письму Минфина РФ от 22.12.2011 г. №ЕД-2-3/985  он имеет право воспользоваться имущественным вычетом и вернуть эту сумму.

Пример

Городова И.О. парикмахер, зарегистрирована как ИП и находится на системе налогообложения ЕНВД.

В 2021 году она приобрела квартиру и решила воспользоваться налоговым вычетом, но ей отказали, т.к. ИП на ЕНВД освобождён от уплаты НДФЛ.

В 2021 году в течение 10 месяцев она сдавала свою квартиру в аренду за 19 500 руб. в месяц и в соответствии с законодательством должна была заплатить как физическое лицо НДФЛ за 2021 год в размере 19 500 × 10 × 13% = 25 350 руб.

В 2021 году Городова И.О. обратилась в налоговую инспекцию, ей был предоставлен имущественный налоговый вычет и зачтено 25 350 рублей.

Налоговый имущественный вычет для самозанятых граждан

Самозанятыми лицами называют людей, работающих на самих себя и использующих для отчётности патентную систему налогообложения (ПСН).

  • Согласно п.10, п.11 ст.346.43 НК РФ данная категория людей полностью освобождена от уплаты НДФЛ;
  • Как уже указывалось выше, возврату из бюджета подлежит только налог, уплаченный по ставке 13%;
  • В соответствии с вышеперечисленным — самозанятые получить налоговый вычет не могут.

Важное замечание! При покупке жилища в собственность по долям, если самозанятый гражданин не имеет право на вычет, то он может быть получен его супругом, при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов). Подробнее об этом читайте в статье «Вычет для супругов».

Изменения в применении налоговых вычетов для ИП в 2021 году

С 2021 года в Налоговый кодекс РФ не было внесено изменений для предпринимателей в части налоговых вычетов.

По-прежнему законодательство не позволяет получить большинству индивидуальных предпринимателей имущественные вычеты.

Редакция нашего сайта считает несправедливым что ИП не может вернуть налоги за покупку имущества, хотя часто платит их не меньше, а иногда и значительно больше чем работник по найму. А как считаете Вы?

Как ИП вернуть налог с покупки квартиры

Если Вы из тех немногих ИП на ОСНО или просто имели доходы как физическое лицо, то для возврата средств в виде вычета на жильё нужно сдать в налоговую следующие документы:

  • заявление о применении данной льготы и возвращение удержанных денежных средств;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • договор на квартиру и акт приёмки или свидетельство о праве собственности.

При покупке в собственность с супругом дополнительно предоставляются:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение о распределении сумм к возврату.

Вся информация в статье «Вычет для супругов»

  • При регистрации недвижимости в долевую собственность, в том числе и на детей до 18 лет, также предоставляется документ, доказывающий родственные или близкие отношения с ребенком (детьми). Читать подробнее…
  • При покупке жилья без ремонта, также представляются документы, доказывающие траты на покупку стройматериалов, оплату стоимости необходимой документации, строительно-монтажных работ. Читать подробнее…

Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры в ипотеку

При покупке имущества по кредиту к перечисленным в предыдущем пункте документам необходимо предоставить:

  • кредитный, либо договор займа и другие подтверждающие получение денежных средств под проценты на приобретение жилья;
  • документы, доказывающие выплату процентов по целевым займам (при отсутствии платёжных документов, возможно представить выписку по лицевому счёту и иные документы);
  • справку из банка о сумме уплаченных процентов.

Пример

В 2021 году Вы купили недвижимость на кредитные средства и с этого момента выплатили банку проценты в сумме 26 000 рублей, вычет составит: 26 000 х 13% = 3 380 рублей. В 2021 году Вам подлежит возврату из бюджета именно эта сумма.

Подать в ИФНС комплект документов  для предоставления вычета на проценты уплаченные банку, возможно после получения  полной суммы имущественного вычета со стоимости недвижимости.

Пример

Вы купили квартиру в истекшем году с использованием кредитных средств за 1 765 000 рублей. Сумма к возврату составит: 1 765 000 х 13% = 229 450 рублей. В этом же году было уплачено процентов на общую сумму 74 700 рублей. Сумма налога к вычету с уплаченных процентов составит 9 711 рублей. Должно быть уплачено подоходного налога в сумме 57 650 рублей.

Таким образом, с учетом предоставленного вычета по уплаченным процентам сумма налога к уплате составит 47 939 рублей.

Читайте подробнее о налоговом вычете по ипотеке здесь.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/ip/

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке жилья?

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Если Вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, но не работаете ни по трудовому договору, ни по договору ГПХ (гражданско-правового характера), то, к сожалению, право на налоговый вычет Вы не имеете.

Для получения налогового вычета Вам необходимо быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ – 13%). Будучи ИП, Вы НДФЛ не платите и права на вычет не имеете.

Если Вы замужем, и Ваш муж платит НДФЛ (оформлен по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то он вправе получить налоговый вычет при покупке жилья Вами.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», начальник отдела продаж пенсионных продуктов ДРЦ Москва АО «Национальный негосударственный пенсионный фонд» Павел Пушкин:

Ответ на данный вопрос зависит от системы налогообложения, которую Вы используете в деятельности индивидуального предпринимателя.

Если Вы работает на общей системе налогообложения и платите налог по ставке 13%, то в данном случае у Вас есть право на получение налогового вычета.

Если же у Вас другая система налогообложения (упрощенная система, единый налог на вмененный доход и прочее), то Вы не сможете получить налоговый вычет.

Если Вы работаете не на общей системе налогообложения, то в данной ситуации есть несколько вариантов получения вычета.

  1. Если у Вас имелись иные доходы по ставке 13%, не связанные с Вашей предпринимательской деятельностью. Например, Вы подрабатывали где-то или оказывали услуги как физлицо по договору ГПХ, сдавали в аренду квартиру. С этих доходов Вы можете вернуть 13% уплаченного налога.
  2. Если у Вас есть работающий супруг, и вы находитесь в официальном браке. В данном случае квартира будет являться вашей совместной собственностью, и Ваш супруг сможет получить налоговый вычет, даже если квартиру купили Вы.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Действующее законодательство предусматривает ряд случаев, когда ИП вправе претендовать на получение налогового вычета при покупке квартиры.

  1. Первое обязательное условие – наличие у ИП дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ), за исключением доходов, полученных от долевого участия в организациях (дивиденды) и выигрышей, в отношении которых налоговые вычеты не применяются.
  2. Второе требование – декларация по форме 3-НДФЛ, которую нужно предоставить в налоговую. Там должен быть указан не только исчисленный налог, но и сумма вычета, на который претендует ИП.
  3. Третье условие – наличие документов, подтверждающих приобретение и оплату квартиры.
  4. Четвертое условие – это оформление приобретаемой квартиры в собственность ИП, его супруга или ребенка.

При условии соблюдения всех четырех требований Вы имеете право претендовать на налоговый вычет в установленном законом порядке.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает учредитель и президент группы компаний «Экотон», председатель правления Санкт-Петербургской палаты недвижимости, вице-президент Ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Екатерина Романенко:

Главное, на что стоит обращать внимание – это вид деятельности ИП, который закреплен в ОКВЭД. Если в ОКВЭД, например, указана как вид деятельности стрижка собак или организация свадебных торжеств, то ограничения этого ИП не касаются. В остальных своих действиях человек выступает, как обычный гражданин.

Если ИП имеет в видах деятельности операции с недвижимостью, а именно куплю-продажу недвижимости, то в этом случае он действует как профессионал в этой заявленной области, и льготы на него не распространяются.

Отвечает директор по маркетингу компании «Загородность» Екатерина Дзюбан:

При покупке жилья можно вернуть 13% от стоимости при условии, что Вы официально работаете и платите налоги. Индивидуальные предприниматели могут также воспользоваться этой услугой, но есть нюансы.

Индивидуальный предприниматель должен платить налоги по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату подоходного налога (НДФЛ) со ставкой 13%.

Если же индивидуальный предприниматель пользуется другой системой налогообложения, например, ЕНВД (единым налогом на вмененный доход), ЕСХН (единым сельхозналогом), «упрощенкой» или патентной системой, то получить налоговый вычет нельзя.

Например, Сергеев П. П. – индивидуальный предприниматель и пользуется упрощенной системой налогообложения. Он оплачивает налоги по ставке 6%. В 2021 году он купил загородный дом и обратился в налоговую за предоставлением ему имущественного вычета. Он получит отказ в связи с тем, что у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Другой пример: Александрова М. А. – индивидуальный предприниматель по общей системе налогообложения. Она исправно платит налоги по ставке 13%. В 2021 она приобрела участок за 2 млн рублей и обратилась в налоговую за вычетом. Налоговая инспекция предоставит Александровой М. А. вычет за 2021 год в связи с покупкой земельного участка.

Важно также помнить о максимальной сумме, с которой могут вернуть налоговый вычет в 2021 году. Она составляет 2 млн рублей на покупку недвижимости или строительство и 3 млн рублей на возмещение по ипотечным процентам.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Платит ли ИП налог с продажи жилья, если владел им 10 лет?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_ip_poluchit_nalogovyy_vychet_pri_pokupke_zhilya/7096

Может ли ИП получить налоговый вычет 13% при покупке квартиры + как получить, если может

Имеет ли право ип получить 13 от покупки квартиры

Из этой статьи вы узнаете, кто из ИП может получить налоговый вычет 13% при покупке квартиры, как его получить, какие бумаги необходимо собрать, и какие изменения относительно применения данной льготы были внесены за последнее время.

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Получение фискальной льготы при приобретении квартиры возможно далеко не для всех индивидуальных предпринимателей. Прежде чем более подробно рассмотреть, какие ИП имеют право на нее, следует разобраться в том, что представляет собой так называемая фискальная скидка при покупке квартиры.

В соответствии с действующим российским законодательством все ИП рассматриваются фискальными службами как налогоплательщики и уплачивают в государственный бюджет те или иные обязательные платежи в зависимости от выбранной системы налогообложения. Такое обязательство возложено на них главным фискальным документом страны.

Однако в некоторых случаях у ИП появляется возможность вернуть сумму уплаченных в бюджет обязательных платежей. Здесь и возникает понятие имущественного вычитания, под которым подразумевается право налогоплательщика возместить некую сумму уплаченных средств либо получить освобождение от уплаты обязательных платежей в бюджет.

Итак, для того, чтобы претендовать на получение обозначенных льгот, индивидуальный предприниматель обязан соответствовать следующим критериям:

  • ИП должен получать доход, который будет облагаться НДФЛ, ставка по которому на сегодняшний день составляет 13%. В данном случае из облагаемой базы следует исключить доходы, полученные в виде дивидендов либо от выигрыша в лотерею. Тут сразу следует подчеркнуть, что ИП, выбравшие специальный фискальный режим, включая упрощенную систему налогообложения или ЕНВД, не вправе воспользоваться такой льготой, так как они не уплачивают НДФЛ;
  • вместе с тем предприниматели, уплачивающие подоходный налог физических лиц за себя, обязаны в обозначенные сроки подать в фискальную службу декларацию по форме 3 – НДФЛ. В этой декларации должна быть отражена сумма исчисленного налога и размер льготы, на которую ИП претендует;
  • также обязательно наличие документов, которые подтвердили бы факт покупки квартиры. Это могут быть договор купли – продажи, свидетельство о регистрации;
  • для получения льготы приобретаемая собственность должна быть оформлена на имя самого предпринимателя, его супруги либо ребенка.
  • если все указанные критерии будут выполнены, то предприниматель смело может рассчитывать на получение льготы.

Особенности имущественного вычета для ИП в 2021 году

Имущественные налоговые льготы оговариваются статьей 220 Налогового кодекса РФ, принятого Государственной Думой 19 июля 2000 года.

Как было отмечено выше, доходы, получаемые ИП при осуществлении тех видов деятельности, в отношении которых используется упрощенная система налогообложения, не облагаются подоходным налогом, применяемым в отношении физических лиц.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 4 статьи 229 главного фискального документа страны, налогоплательщики могут не указывать при подаче налоговой декларации те доходы, которые не подлежат налогообложению согласно статье 217 российского Налогового кодекса.

Следует также отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 80 первой части главного фискального документа страны в налоговые органы нет необходимости представлять декларации по тем обязательным платежам, по которым плательщики налогов освобождены от их уплаты по причине применения специального налогового режима в отношении той деятельности, к которой такой режим применим.

Наряду с этим, определенные статьей 23 Налогового кодекса РФ физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, но имеющие доход, не имеющий отношение к непосредственной деятельности, к которой применяется специальный режим налогообложения, признаны налогоплательщиками НДФЛ, в связи с чем обязаны представлять в фискальные органы декларацию по форме 3 – НДФЛ.

В данной ситуации физическое лицо, даже поставленное на учет в качестве ИП, представляет декларацию именно как физическое лицо и для получения имущественного вычитания по НДФЛ за отчетный период.

Необходимые документы

При условии, что предприниматель работает на общей системе налогообложения, для него существует возможность оформить такую льготу. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

  • подготовить необходимый пакет документов для получения имущественного вычета. Этот пакет документов позволит доказать факт понесения расходов при осуществлении покупки жилой недвижимости. К необходимому пакету документов следует отнести договор купли-продажи либо долевого участия в строительстве, а также иные документы, которые были получены от бывшего собственника либо застройщика. Также следует приложить платежные документы, подтверждающие факт оплаты оговоренной суммы продавцу. Если имущество было приобретено в браке либо оформлено на ребенка, то к пакету документов дополнительно следует приложить свидетельство о браке, а также о рождении ребенка;
  • после этого следует составить декларацию по форме 3 – НДФЛ. Получить вычет можно за год, когда предприниматель уже имеет на руках передаточный акт. В декларации следует указать доходы, полученные предпринимателем в качестве физического лица за год. В случае получения в течение отчетного периода других вычет, информацию об этом также следует отразить в документе. Подавать декларацию необходимо ежегодно не позднее 30 апреля.

Как получить деньги?

Существует несколько способов, позволяющих ИП получить имущественный вычет:

  • через налоговую службу. Этот способ считается как основной, так как в подавляющем числе случаев предприниматели самостоятельно выплачивают НДФЛ, не прибегая к помощи работодателя, выступающего в качестве налогового агента. Однако заявить о претензии на получение имущественного вычета ИП могут по истечению года, в течение которого такая покупка была совершена;
  • в ситуации, когда ИП дополнительно работает, заключив трудовой договор, то заявить на получение льготы можно через работодателя. Для этого следует собрать пакет документов, подтверждающих имевшие место быть расходы. После перечень бумаг предоставить в налоговую инспекцию по месту постановки на учет. В течение месяца после приема бумаг фискальная служба выдаст справку, подтверждающую право на имущественный вычет. Полученную справку можно предоставить работодателю.

Изменения в 2021 году

В рамках налогового вычета учитываются такие категории расходов, как покупка недвижимости, покупка собственности на этапе строительства, выплаты процентов по ипотеке, а также проценты на перекредитование другой ипотеки.

Тем не менее в 2021 году предусмотрено по максимально возможной сумме имущественного вычета:

  • 2,0 млн. рублей – на покупку либо строительство жилья;
  • 3,0 млн. рублей – на погашение задолженности по процентам по ипотечному кредиту.

Помимо ограничений по суммам, уже с 2014 года были введены новые правила, согласно которым имущественный вычет стал многоразовым.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.